某企业财务管理中心工作管理手册.docx

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某企业财务管理中心工作管理手册

工作手册说明

1　本手册是管理部实施质量管理体系的细则，是公司的法规性文件，本部门全体员工必须严格遵守。

2　手册中文件均在相对稳定的一段时间内有效，其他仅在限定的一定时间内有效的文件，不列入手册。

3　手册中文件分为两类：

（1）管理部负责编制的文件：

有的适用于全公司实施，有的仅适用于管理部内部实施。

（2）公司其他部门编制的文件，凡适用于管理部实施的均纳入本手册。

4　管理部经理应根据需要，对于手册中文件的适用性进行评审，并在适当时进行修订。

本手册颁布后，如有公司或管理部发放的新文件，只要属于长期有效的文件，均应适时纳入本手册。

5　本手册是受控文件，其管理和发放均应按照《文件控制程序》的有关规定执行。

集团财务管理中心工作手册

　　　　　　　　　　目　录

编号

版本

1

编制

审核

批准

日期

页次

1/1

　　标题　　　　　　　　　　　　　　　　编号

1　文件修改控制

2　部门组织结构图　　　　　　　　　　　

3　工作标准

1）部门主要职责　　

2）部门工作目标

3）员工岗位职责和任职要求

4　业务标准

1）员工职业道德规范

2）费用报销工作流程

3）会计核算工作流程

4）合并报表工作流程

5）集团合并纳税工作流程

6）财务计划工作流程

7）投资工作流程

8）融资工作流程

9）各单位负责人、财务负责人考核制度

10）其他行业负责人、财务主管考核制度

11）财务人员管理制度

　12财务人员日常工作考核细则

5　管理制度

1）集团财务管理制度

2）集团会计核算制度

6　国家有关法律法规　　　

7　记录清单

集团财务管理中心工作手册

　　　　　　　　　　部门组织结构图

编号

版本

1

编制

审核

批准

日期

页次

1/1

1、目的

确定集团财务管理中心的组织结构

2、范围

集团财务管理中心

3、部门结构图（共12人）

财务负责人（财务总监）

集团本部会计核算管理　　总部会计核算管理

资金管理

集团本部会计核算　合并报表、税务　集团计划分析　行业会计核算

银行联络员　会计核算　　出纳

集团财务管理中心工作手册

　　　　　　　　　　部门主要职能职责

编号

版本

1

编制

审核

批准

日期

页次

1/1

1、目的

确定集团财务管理中心的职责

2、适用范围

集团财务管理中心

3、规范要求

　　a.执行国家相关的财税法规要求，搞好集团的会计核算和财务管理工作。

b.组织编制、签署和执行企业财务预算、成本计划、供货计划；拟订筹资、投资方案；建立健全财务管理和经济核算制度；督促企业财务部门及直属各核算单位落实成本、费用、利润等考核指标。

　C.确定集团财会机构设置、财会人员配备、专业职务聘任，对财会人员进行业务考核，组织财会人员学习或定期培训，搞好财会人员的管理工作。

集团财务管理中心工作手册

　　　　　　　　　　部门质量目标

编号

版本

1

编制

审核

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日期

页次

1/1

1、目的

确定集团财务管理中心的工作目标

2、适用范围

集团财务管理中心

3、规范要求

　　a.执行国家政策无偏差，会计核算和财务管理达到规范化要求，符合企业发展的需要。

b.企业财务预决算、成本、费用控制、财务计划、筹资、投资方案，达到集团董事会要求。

　　C.财会机构设置、财会人员配备合理；财会人员素质不断提高，达到企业发展的需要。

集团财务管理中心工作手册

　　　　　员工岗位职责和任职要求

编号

版本

1

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日期

页次

1/5

1、目的

规定集团财务管理中心各岗位员工任职要求，明确其岗位职责

2、范围

适用于集团财务管理中心全体人员

3、职责

　　集团财务管理中心为员工岗位职责和任职要求的主管部门

4、规范要求

　4.1财务总监岗位职责和任职要求

a.企业财务负责人是企业行政领导成员，负责具体组织领导企业的经济核算和财务、会计工作，直接对总裁负责。

b.负责宣传、贯彻、监督执行国家有关财务政策法规；组织财会人员学习或定期培训；对企业财会机构设置、财会人员配备、专业职务聘任提出方案；对财会人员进行业务考核，并就任用、晋升、调动、奖惩提出意见；支持财会人员依法行使职权。

c.协助总裁行使自主理财权；进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析、考核；出席企业重要的经营管理会议，参与新产品开发、技改、科技研究、商品价格和工资、奖金等方案的制定。

d.组织编制、签署和执行企业财务预算、成本计划、供货计划；拟订筹资、投资方案；建立健全经济核算制度；督促企业财务部门及直属各核算单位落实成本、费用、利润等考核指标。

e.签署企业财务专题报告、会计报表，会签涉及重大财务收支的生产技术措施、基本建设计划和重要的经济合同、协议；对不执行计划、合同和违反财经纪律的行为，进行纠正、制止，或提请总裁、董事会处理。

f.主管审批企业财务收支工作，重大财务收支必须转报总裁批准。

g.要协调各职能部门、各门店、各经营公司、各基层单位与财务部门的关系，定期检查各部门、各单位执行企业财务预算、成本计划等情况，研究解决执行中存在的问题。

h.对企业财务状况负责，并协助总裁组织领导企业的经济核算工作，建立健全经济核算制

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　　　　　员工岗位职责和任职要求

编号

版本

1

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日期

页次

2/5

度和各级经济活动分析制度，检查经营中的各个环节，挖掘开源节流潜力。

4.2集团本部会计核算负责人岗位职责和任职要求

a.在财务总监的指导下，负责集团本部日常财务活动的计划、组织、指挥、控制，并对集团各职能部门的财务关系进行协调和处理。

b.执行国家财税法规制度，如实反映本单位经营成果和财务状况。

C.依法进行集团年报委托审计和接受政府部门审核，加强国有资产的管理及与财政、国资联系。

d.设计集团财务人员考评方案，组织对集团财务人员的考评工作。

e.完成财务总监安排的其他工作。

4.3集团总部会计核算负责人岗位职责和任职要求

a.在财务总监的指导下，负责集团总部合并报表、财务分析的计划、组织、指挥、控制，并对企业内部财务关系进行协调和处理。

b.运用科学的财务预测和核算办法，按总裁和财务总监确定的最佳经营方案负责编制企业财务计划，并组织执行、检查和分析。

C.依法计纳国家税收，保证与税务部门的良好联系。

d.纺织编写集团财务管理制度，建立企业内部财务管理工作秩序，并负责组织、指导、监督基层单位贯彻实施。

此外，应根据内部财务管理办法的执行情况，对办法作必要的修订补充。

e.指导、监督集团行业单位的有关会计事务。

f.完成财务总监安排的其他工作。

4.4资金管理岗位职责和任职要求

a.在财务总监的指导下，负责集团内部资金统一调配，监督各核算单位按财务管理制度要求调配资金的执行情况。

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　　　　　员工岗位职责和任职要求

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版本

1

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日期

页次

3/5

b.组织安排集团总部大额资金和日常费用的支付。

C.与经营公司财务部配合，组织安排货款按规定、有计划地支付。

d.合理安排资金，保证银行承兑汇票的如期兑付，保证银行到期贷款的正常归还。

e.负责与银行衔接的相关工作,保证与各银行的良好关系。

f.完成财务总监安排的其他与资金有关的工作。

4.5集团本部会计核算岗位职责和任职要求

a.在主管经理的指导下，负责集团本部会计核算的基础工作管理，审核记账凭证和原始凭证的真实性、合法性、有效性，确保经济事项按规定分类计账,真实、准确地反映集团总部经济事项；

b.指导集团总部的财产管理和集团出纳的现金管理，负责总部账务核对及清理工作。

C.组织编写集团本部的会计报表、经营情况表、简析及年度的财务计划工作，上交主管经理审阅后报集团报表主办会计。

d.配合公司的各项审计、检查以及根据公司的实际需要提供与财务相关的数据和资料。

e.完成主管经理安排的其他工作。

4.6集团合并报表、税务会计岗位职责和任职要求

a.在主管经理的指导下，负责集团合并报表的设计、编制及报送工作。

b.依法计纳国家税收，做好集团申报纳税及与税务部门的联系。

C.负责办理与税务有关的各项审计、结算和评估的工作。

d.负责税务资料的装订工作，保证资料完整。

e.完成主管经理安排的其他工作。

4.7集团计划分析会计岗位职责和任职要求

a.在主管经理的指导下，负责集团日常经营的财务数据的编报。

b.负责编写集团每月的经营情况分析及每季、每半年、每年的财务分析，并报送至有关人

集团财务管理中心工作手册

　　　　　员工岗位职责和任职要求

编号

版本

1

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日期

页次

4/5

员。

C.负责集团财务中心的日常文字编写工作。

d.配合主管经理搞好集团财务计划的编制工作。

e.完成主管经理安排的其他工作。

　4.8行业会计岗位职责和任职要求

a.在主管经理的指导下，负责本单位一般会计事项的审核、整理、记录及有关凭证、账册、报表、文件的保管；

b.负责本单位会计报表、财务分析、财务决算、财务计划的编制工作，并按集团财务管理中心要求按时报送各种报表；

c.负责本单位的账务清理及往来账的核对，杜绝坏账损失的发生；

d.将本行业财务数据反馈行业经理，为搞好行业经营提供参考，并提出合理化建议。

e.完成其他有关会计事项的处理及主管经理交给的其他工作。

4.9集团本部会计核算岗位职责和任职要求

a.负责集团总部原始凭证的审核、会计凭证的制作。

b.配合人办资源中心，搞好奖金、津贴的核查发放工作。

c.协助主办会计搞好集团总部的会计核算及资产、账务清理的工作。

d.负责集团总部的档案装订和保管工作。

e.配合主办会计和主管经理交给的其他工作。

4.10银行联络员岗位职责和任职要求

a.在资金经理的指导下，搞好集团资金的日常收支工作，确保资金收支安全、及时。

b.配合资金经理，搞好银行承兑及清偿贷款的各项应办手续。

c.协助资金经理，做好各银行的日常检查。

　d.做好与银行的日常联络。

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　　　　　员工岗位职责和任职要求

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1

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日期

页次

5/5

　e.完成资金经理交给的其他工作。

4.11出纳岗位职责和任职要求

a.做好集团总部现金的出纳、票据的签发和记录。

b.加强现金、票据、有价证券的保管。

c.负责集团本部物料用品、办公用品的领用工作。

d.负责集团财务中心人员的考勤工作，并保管好相关资料。

e.协助集团本部核算会计做好档案装订工作。

　f.完成主管经理交给的其他工作。

集团财务管理中心工作手册

　　　　　员工职业道德规范

编号

版本

1

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日期

页次

1/1

1、目的

规范集团财务管理中心员工的行为规范和行为准则

2、范围

适用于集团财务管理中心全体人员

3、规范要求

3.1依法理财、廉洁奉公

3.1.1遵纪守法，严格监督

（1）努力学习掌握国家有关财经法规，会计规章

a.按照会计法律、法规、制度的要求，正确反映经济业务，向社会提供真实、准确的会计信息.