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银行会计科目表

银行会计科目表

2011年9月

科目代码

科目名称

一级

二级

三级

资产类

1001

 

 

库存现金

 

100101

 

库存现金

 

100102

 

自助设备占款

 

100103

 

运送中外币现金

 

100104

 

库存外币

1002

 

 

银行存款

 

100201

 

存放本行银行存款

1003

 

 

存放中央银行款项

 

100301

 

存放中央银行法定准备金

 

100302

 

存放中央银行备付金-超额准备金

 

100399

 

存放中央银行其他款项

1004

 

 

划缴中央银行财政存款

 

100401

 

划缴中央银行财政存款

1011

 

 

存放同业

 

101101

 

存放同业活期款项

101102

存放同业定期款项

 

101103

 

存放境外同业

1012

 

 

存放同业减值准备

 

101201

 

存放同业减值准备

1031

 

 

存出保证金

 

103101

 

存出保证金

1101

 

 

交易性金融资产

 

110101

 

交易性金融资产成本

 

110102

 

交易性金融资产公允价值变动

1102

 

 

指定为以公允价值计量的金融资产

 

110201

 

指定为以公允价值计量的金融资产成本

 

110202

 

指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动

1111

 

 

买入返售金融资产

 

111101

 

买入返售债券

 

111111

 

系统内买入返售票据

 

111112

 

系统外买入返售票据

 

111120

 

买入返售信贷资产

 

111199

 

买入返售其他资产

1123

 

 

待摊费用

 

112301

 

待摊费用

1131

 

 

应收股利

 

113101

 

应收股利

 

 

11310101

金融机构应收股利

 

 

11310102

非金融机构应收股利

1132

 

 

应收利息

 

113201

 

应收单位贷款息

 

113202

 

应收个人贷款息

 

113203

 

应收银团贷款息

 

113204

 

应收透支息

 

113205

 

应收垫款息

 

113206

 

应收拆放同业息

 

113207

 

应收国际贸易融资息

 

113209

 

应收存放同业息

 

113216

 

应收债券息

 

 

11321601

应收交易性金融资产息

 

 

11321602

应收持有至到期投资息

 

 

11321603

应收划分为贷款和应收款项类债券息

 

 

11321604

应收可供出售金融资产息

 

113299

 

其他应收利息

1133

 

 

应计利息

 

113301

 

应计利息

1221

 

 

其他应收款

 

122101

 

业务周转金

 

 

12210101

经费周转金

 

 

12210102

银联ATM周转金

 

 

12210199

其他业务周转金

 

122102

 

诉讼费

 

122103

 

银行卡业务其他应收款

 

 

12210301

银行卡暂挂账

 

 

12210302

银行卡手续费支出暂挂账

 

 

12210399

银行卡其他应收款

 

122199

 

其他应收款项

 

 

12219901

其他应收款暂挂账

 

 

12219902

其他应收款代财政利息税

12219903

员工借款

12219904

押金

12219905

社保

12219906

预付款

12219907

垫付员工住房公积金

 

 

12219999

其他应收款项(其他)

1231

 

 

坏账准备

 

123101

 

应收利息坏账准备

 

123102

 

其他应收款坏账准备

 

123199

 

其他坏账准备

1299

 

 

拆出资金

 

129901

 

拆放同业

 

129902

 

拆放境外同业

1300

 

 

拆出资金减值准备

 

130001

 

拆出资金减值准备

1301

 

 

贴现资产

 

130101

 

贴现面值

 

130102

 

系统内转贴现

 

130103

 

系统外转贴现

 

130104

 

买入外币票据

1303

 

 

个人贷款

 

130301

 

个人贷款

1304

 

 

贷款损失准备

 

130401

 

一般准备

 

130402

 

单项计提贷款损失准备

 

130403

 

组合计提贷款损失准备

 

130499

 

其他贷款损失准备

1305

 

 

单位贷款

 

130501

 

单位贷款

1306

 

 

透支

 

130601

 

单位协议透支

 

130602

 

个人协议透支

 

130699

 

其他透支

1307

 

 

银团贷款

 

130701

 

银团贷款

1308

 

 

逾期贷款

 

130801

 

逾期个人贷款

 

130802

 

逾期单位贷款

 

130803

 

逾期银团贷款

 

130804

 

逾期透支

 

130805

 

逾期国际贸易融资

 

130899

 

其他逾期款项

1309

 

 

国际贸易融资

 

130901

 

出口押汇

 

130902

 

进口押汇

 

130903

 

议付信用证款项

 

130904

 

福费廷

 

130905

 

打包放款

 

130999

 

其他国际贸易融资

1310

 

 

垫款

 

131001

 

担保垫款

 

131002

 

承兑垫款

 

131003

 

信用证垫款

 

131004

 

国库垫款

 

131005

 

银联垫款

 

131099

 

其他垫款

1311

 

 

代理兑付证券

 

131101

 

代理兑付证券

1321

 

 

代理业务资产

 

132101

 

委托贷款

 

132102

 

委托投资

 

132103

 

委托理财

 

132104

 

代理兑付本票

 

132199

 

其他代理业务资产

1431

 

 

贵金属

 

143101

 

贵金属

1441

 

 

抵债资产

 

144101

 

抵债土地房屋

 

144102

 

抵债车辆

 

144103

 

抵债机器设备

 

144199

 

其他抵债资产

1442

 

 

抵债资产跌价准备

 

144201

 

抵债土地房屋跌价准备

 

144202

 

抵债车辆跌价准备

 

144203

 

抵债机器设备跌价准备

 

144299

 

其他抵债资产跌价准备

1450

 

 

划分为贷款及应收款项类债券

 

145001

 

划分为贷款及应收款项类债券成本

 

145002

 

划分为贷款及应收款项类债券利息调整

 

145003

 

划分为贷款及应收款项类债券应计利息

1451

 

 

划分为贷款及应收款项类债券减值准备

 

145101

 

划分为贷款及应收款项类债券减值准备

1501

 

 

持有至到期投资

 

150101

 

持有至到期投资成本

 

150102

 

持有至到期投资利息调整

 

150103

 

持有至到期投资应计利息

1502

 

 

持有至到期投资减值准备

 

150201

 

持有至到期投资减值准备

1503

 

 

可供出售金融资产

 

150301

 

可供出售金融资产成本

 

150302

 

可供出售金融资产利息调整

 

150303

 

可供出售金融资产应计利息

 

150304

 

可供出售金融资产公允价值变动

1511

 

 

长期股权投资

 

151101

 

投资成本

 

151102

 

损益调整

 

151103

 

其他权益变动

1512

 

 

长期股权投资减值准备

 

151201

 

长期股权投资减值准备

1513

 

 

其他投资

 

151301

 

其他投资

1514

 

 

其他投资减值准备

 

151401

 

其他投资减值准备

1521

 

 

投资性房地产

 

152101

 

投资性房地产

1522

 

 

投资性房地产累计折旧(摊销)

 

152201

 

投资性房地产累计折旧(摊销)

1523

 

 

投资性房地产减值准备

 

152301

 

投资性房地产减值准备

1601

 

 

固定资产

 

160101

 

房屋及建筑物

 

160102

 

管理用具

 

160103

 

电子设备

 

160104

 

运输工具

 

160199

 

机器、机械及其它设备

1602

 

 

累计折旧

 

160201

 

房屋及建筑物累计折旧

 

160202

 

管理用具累计折旧

 

160203

 

电子设备累计折旧

 

160204

 

运输工具累计折旧

 

160299

 

机器、机械及其它设备累计折旧

1603

 

 

固定资产减值准备

 

160301

 

房屋及建筑物减值准备

 

160302

 

管理用具减值准备

 

160303

 

电子设备减值准备

 

160304

 

运输工具减值准备

 

160399

 

机器、机械及其它设备减值准备

1604

 

 

在建工程

 

160401

 

在建工程

1605

 

 

在建工程减值准备

 

160501

 

在建工程减值准备

1606

 

 

固定资产清理

 

160601

 

固定资产清理

1701

 

 

无形资产

 

170101

 

土地使用权

 

170102

 

软件

 

170199

 

其他无形资产

1702

 

 

无形资产累计摊销

 

170201

 

土地使用权累计摊销

 

170202

 

软件累计摊销

 

170299

 

其他无形资产累计摊销

1703

 

 

无形资产减值准备

 

170301

 

土地使用权减值准备

 

170302

 

软件减值准备

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