会计电算化T3模拟练习题含购销存有操作流程.docx
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会计电算化T3模拟练习题含购销存有操作流程
实训一企业建账
要求：
根据下述材料：
1.增加系统操作员
2.建立企业账套
3.设置操作员权限
一、企业相关信息
中顺科技有限公司（简称中顺科技）位于北京市朝阳区光华路甲6号，法人代表孙云，联系电话及传真均为，企业纳税登记号为1252，账套号定为301.
该企业属于工业企业，从事软硬件及相关产品的生产及销售，采用2007年新会计准则科目核算体系，记账本位币为人民币，于2010年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。
存货、企业客户需分类管理，企业有外币业务，业务流程均使用标准流程。
编码规则：
科目编码级次为4222；客户分类编码级次为122；地区分类编码级次为12；存货分类编码级次为122.
数据精度采用系统默认设置。
二、财务部操作员档案以及工作职责（见表1.1）
表1.1财务部员工职责
编号
姓名
部门
职责
201
白兵
财务部
账套主管。
负责系统日常运行管理，具有全部权限
202
李炎
财务部
会计。
负责总账、公用目录设置
203
苏浩
财务部
出纳。
对收、付款凭证进行出纳核算，管理现金日记账、银行日记账、资金日报以及银行对账
初始操作员口令为空，以后为了保证系统安全，将白兵口令更改为8
三、建立账套后，启用本企业所需要使用的总账管理系统（启用日期2010.01.01）
实训2期初信息设置
要求：
根据下述材料：
1.建立企业部门档案
2.输入企业职员档案
3.设置部门负责人
4.输入地区分类信息
5.输入企业客户分类信息
6.输入企业客户档案信息
7.输入供应商档案
8.设置外币种类以及汇率
9.增加一般会计科目
10.增加有辅助核算项目的科目
11.成批复制科目
12.修改会计科目
一、企业内部基本资料
（一）本企业部门档案（见表2.1）
表2.1部门档案
部门编码
部门名称
负责人
1
企管部
孙云
2
财务部
白兵
3
采购部
王玉林
4
销售部
王先进
5
生产部
马小峰
（二）职员档案（见表2.2）
表2.2职员档案
编号
姓名
部门
101
孙云
企管部
201
白兵
财务部
202
李炎
财务部
203
苏浩
财务部
301
王玉林
采购部
401
王先进
销售部
501
马小峰
生产部
502
郭平
生产部
（三）地区分类（见表2.3）
表2.3地区分类
地区分类编码
地区分类名称
1
华北
2
华南
二、企业客户及供应商资料
（一）客户分类（见表2.4）
表2.4客户分类
客户分类编码
客户分类名称
1
批发商
2
零售商
（二）客户档案（见表2.5）
表2.5客户档案
编号
客户名称
简称
所属分类码
所属地区码
税号
开户银行
账号
分管部门
专管业务员
001
北京顺达集团
北京顺达
2
1
1257
中行北京分行
6892311014-65
销售部
王先进
002
广州浩达技术有限公司
广州浩达
1
2
349429839101584
中行广州分行
49421000031-29
销售部
王先进
（三）供应商分类
本企业供应商长期稳定，不需要分类管理。
（四）供应商档案（见表2.6）
表2.6供应商档案
编号
供应商名称
简称
所属分类码
所属地区码
税号
开户银行
账号
分管部门
专管业务员
001
立丰达商贸有限公司
立丰达
00
1
5412
中行北京分行
10452365241-13
采购部
王玉林
002
利兴科技有限公司
利兴
00
2
1147
中行广州分行
10696334352-48
采购部
王玉林
三、企业财务信息
（一）外币种类
本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为$，2010年1月初汇率为6.80.
（二）常用会计科目及期初余额
本企业常用会计科目如表2.7所示
表2.7会计科目
科目名称
辅助核算
方向
币别计量
期初余额
库存现金（1001）
日记
借
18783.61
银行存款（1002）
银行、日记
借
318941.19
中行存款（100201）
银行、日记
借
318941.19
人民币户（10020101）
银行、日记
借
237341.19
美元户（10020102）
银行、日记
借
81600.00
借
美元
12000.00
应收账款（1122）
客户往来
借
23200.00
预付账款（1123）
供应商往来
借
其他应收款（1221）
借
4800.00
备用金（122101）
部门核算
借
应收个人款（122102）
个人往来
借
4800.00
原材料（1403）
借
37700.00
光盘（140301）
借
2700.00
数量核算-张
1500.00
复印纸（140302）
借
35000.00
数量核算-包
1000.00
库存商品（1405）
借
55600.00
固定资产（1601）
借
362300.00
累计折旧（1602）
贷
63764.80
短期借款（2001）
贷
228200.00
应付票据（2201）
供应商往来
贷
应付账款（2202）
供应商往来
贷
3600.00
预收账款（2203）
客户往来
贷
应付职工薪酬（2211）
贷
11800
应交税费（2221）
贷
28700.00
应交增值税（222101）
贷
28700.00
进项税额（22210101）
贷
-19620.00
销项税额（）
贷
48320.00
实收资本（4001）
贷
450000.00
利润分配（4104）
贷
35260.00
未分配利润（410415）
贷
35260.00
生产成本（5001）
借
直接材料（500101）
项目核算
借
直接人工（500102）
项目核算
借
制造费用（500103）
项目核算
借
其他（500104）
项目核算
借
生产成本转出（500105）
项目核算
借
制造费用（5101）
借
工资（510101）
借
折旧费（510102）
借
其他（510103）
借
主营业务收入（6001）
项目核算
贷
主营业务成本（6401）
项目核算
借
销售费用（6601）
借
工资（660101）
借
福利费（660102）
借
办公费（660103）
借
差旅费（660104）
借
招待费（660105）
借
折旧费（660106）
借
其他（660107）
借
管理费用（6602）
借
工资（660201）
部门核算
借
N
福利费（660202）
部门核算
借
办公费（660203）
部门核算
借
差旅费（660204）
部门核算
借
招待费（660205）
部门核算
借
折旧费（660206）
部门核算
借
其他（660207）
借
利用增加、修改或成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定现金、银行存款等会计科目。
（基础档案→财务→会计科目→编辑→指定科目<现金总账科目下指定库存现金，银行总账科目下指定银行>）
（三）凭证类别（见表2.8）
表2.8凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
（四）项目分录（见表2.9）
表2.9项目分录
项目大类
产品
项目分类
1教学课件开发
核算科目
项目
01
会计电算化实验教程
02
ERP经典案例
500101直接材料
是
500102直接人工
是
500103制造费用
是
500104其他
是
500105生产成本转出
是
6001主营业务收入
是
6401主营业务成本
是
四、企业收付结算方式
（一）结算方式（见表2.10）
表2.10结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
（二）付款条件（见表2.11）
表2.11付款条件
编码
信用天数
优惠天数1
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
01
30
5
2
02
60
5
4
15
2
（三）企业银行信息
编码为01，名称为中国银行北京分行朝阳分理处，账号为63412563
五、设置企业常用摘要
从中行提现金
实训3总账初始化
要求：
根据下述材料：
1.设置总账管理系统参数
2.输入企业期初余额并做试算平衡
一、本企业总账参数（见表3.1）
表3.1
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
资金及往来赤字控制
允许修改、作废他人填制的凭证
可以使用其他系统受控科目
凭证编号方式采用系统编号
出纳凭证必须经由出纳签字
允许看他人填制的凭证
打印凭证页脚姓名
外币核算采用固定汇率
账簿
账簿打印位数按软件的标准设置
明细账查询权限控制到科目
明细账打印按年排页
会计日历
会计日历为1月1日—12月31日
其他
数量小数位和单价小数位设为2位，部门、个人、项目按编码方式排序
二、本企业期初余额（见表2.7）（输入完毕要试算平衡）
三、辅助账期初明细数据
（一）应收账款（1122）期初余额借方23200元，明细数据如表3.2所示
表3.2
日期
发票号
凭证号
客户
摘要
方向
金额/元
业务员
2009-12-26
FP0101
转-25
北京顺达
期初数据
借
23200
王先进
（二）应收个人款（122102）期初余额借方4800元，明细数据如表3.3所示
表3.3
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初金额/元
2009-12-28
付-105
企管部
孙云
出差借款
借
4800
（三）应付账款（22
升级会员 