用友全面税务管理.docx

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用友全面税务管理

发版说明

1.产品概述

税务管理版本，总结现有所得税产品使用的银行客户的应用模式和管理要求，推出的应用更全面、产品更完整、使用更稳定、性能更高效、流程更简便清晰的银行业税务管理的解决方案。

税务管理版本包括：

税务系统基础设置、递延所得税核算、纳税实务与税务核算、所得税汇算清缴、税收台账管理、税务综合报表。

基础设置模块，在V57版本功能得到扩展，缩减功能节点数量，简化操作步骤，界面设计将易理解、直观性及易用性充分结合，为用户提供全面、易用、易理解及高效的税务管理系统基础设置功能。

递延所得税核算，在V57版本为客户提供递延所得税资产及负债的自动核算及账务处理功能，并生成会税差异明细表及汇总表信息。

纳税实务与税务核算，在V57版本支持正常申报缴纳、提前申报缴纳、延期申报及延期缴纳四种业务流程，支持不同纳税主体申报不同税种，系统自动核算涉税信息，并形成各种纳税申报表，为客户提供完整的纳税实务解决方案。

所得税汇算清缴，在V57版本实现所得税按年计算汇缴数值，并可人工进行调整，同时进行账务处理，最终形成汇算清缴申报表主表及11张附表信息，为每年汇缴工作提供高效及准确的解决方案。

税收台账管理，在V57版本，提供手工维护呆账核销、已核销贷款收回、及涉农贷款及中小企业贷款台账录入功能，并支持涉农中小企业贷款查询功能。

税务综合报表，在V57版本提供以税种税目为分析对象的统计分析功能，分别以占比分析、结构分析、同比分析、环比分析及趋势分析方法从不同角度对税款缴纳进行统计分析，为客户提供直观并且全面的分析方案。

基础设置

基础设置模块功能，定义税务系统的各类基础数据，为各个核算模块提供基础数据支持，此模块包含的主要功能包括：

参数定义、动态参数值维护、贷款分类计提比例、税种税目定义、纳税主体设置、纳税主体申报税种定义、指标定义、凭证剔除规则。

递延所得税核算

递延所得税模块功能，根据地研所的税项目自动核算递延所得税资产和递延所得税负债，并可同步进行账务处理，将凭证传至总账，并提供会税差异相关统计表信息。

为企业核算递延所得税提供解决方案。

主要包括以下子功能模块：

基础设置（会税差异项目定义、会税差异项目分配、指标公式定义）、会税差异期初录入、业务处理（会税差异计算、会税差异单据、会税差异调整单、账务处理）、统计查询（暂时性差异明细表、暂时性差异汇总表、递延所得税变动情况表）

纳税实务与税务核算

纳税实务与税务核算功能模块，支持上线期初的数据录入功能，本功能模块的基础设置功能，以及税款的自动计算、税务单据的手工调整、税款的计提、申报、缴纳功能；此模块可以满足企业纳税实务中的各种申报缴纳场景，并可同时生成账务处理，凭证传至总账，并为企业提供各种申报表信息，为企业提供了全面税务管理的解决方案。

主要包括以下子功能模块：

基础设置（税种税目指标分配、指标公式定义、报表栏目与指标关系设置、帐表核对关系设置）、期初数据（税款核销期初录入、纳税实务期初录入）、业务处理（纳税实务计算、税务单据、税务调整单、涉税信息录入单、特殊事项处理单）、纳税申报（申报管理、所得税预缴表、地税综合申报表、个人所得税申报表）、税务核算（税款计提、税款缴纳、税账核对）、纳税实务管理、移交管理（税务关系移交单、税务关系接收单）、统计查询（税款核销查询、纳税实务查询、滞留金额统计表、年度纳税统计表、特殊事项统计表）。

所得税汇算清缴

所得税汇算清缴模块，支持企业每年5月前的汇算清缴工作，实现系统自动核算上年全年所得税税款信息，并提供人工维护数据功能，并通过本模块的账务处理功能进行相关业务凭证的生成，最终提供用户需要的汇算清缴申报表及附表信息。

主要包括以下子功能模块：

基础设置（汇算清缴项目定义、汇算清缴项目分配、指标公式定义、报表栏目与指标关系设置、被投资单位信息维护）、数据维护（弥补亏损明细表、长期股权投资、境外投资）、业务处理（汇算清缴计算、汇算清缴单据、汇算清缴调整单、账务处理）、统计查询（汇算清缴报表查询）。

税收台账管理

税收台账管理模块，提供手工维护涉税数据的功能，包括：

呆账核销明细表、已核销贷款收回明细表、涉农中小企业贷款明细表；并提供报表查询：

涉农贷款和中小企业贷款查询。

主要包括以下子功能模块：

数据维护（呆账核销明细表、已核销贷款收回明细表、涉农中小企业贷款明细表）、统计查询（涉农贷款和中小企业贷款查询）。

税务综合报表

税务综合报表模块，已税种税目为分析对象，使用占比分析、结构分析、同比分析、环比分析、趋势分析方法，从各种角度分析企业缴税信息，为企业提供全面的、直观的、准确的分析数据。

主要包括以下子功能模块：

占比分析、结构分析、同比分析、环比分析、趋势分析。

2.产品特性

基础设置

-参数定义

⏹维护静态参数及动态参数的基本档案信息

⏹支持区分纳税主体及不区分纳税主体的参数的定义

⏹区分纳税主体的参数，不同纳税主体定义不同的参数值

⏹可通过系统预置参数值作为参数信息

⏹动态参数基本档案可作为取数数据源

-动态参数值维护

⏹动态参数值参考参数定义中定义的动态参数基本档案

⏹不区分纳税主体的动态参数，可根据纳税年度不同定义参数值

⏹区分纳税主体的动态参数，由不同的纳税主体定义自身的动态参数值，满足差异化需求

⏹动态参数可设置参数频率，根据频率不同，频率期间设置具体参数值

⏹动态参数基本档案可作为取数数据源

-贷款分类计提比例

⏹根据贷款分类的不同设置不同计提比例

⏹作为【税收台账管理-数据维护-涉农中小企业贷款明细表】的“贷款分类状态”属性的数据来源

-税种税目定义

⏹系统税种基本档案信息为系统预置，税种编码不可修改，税种不可删除

⏹税目信息存在预置信息，但用户可进行增加、修改、删除操作

⏹税种税目的“税务流程类型”属性，系统在各个相关节点中根据此属性的不同做不同的业务处理

-纳税主体设置

⏹设置纳税主体基本信息设置，必须设置对应的NC登录机构及入账账簿

⏹纳税主体层次结果与系统原有的组织结果无校验关系，完全由用户设置

-纳税主体申报税种定义

⏹支持不同纳税主体定义不同的税种税目

⏹以一个纳税年度为申报税种定义关系的有效期

-指标定义

⏹系统预置指标内容不可增加、修改及删除

⏹支持层级指标定义功能

⏹指标的“数据属性”决定指标数值显示的方式

-凭证剔除规则

⏹集团定义的凭证剔除规则，全集团通用

⏹公司根据自身凭证的差异，可定义差异化的凭证剔除规则

递延所得税核算

-基础设置

⏹支持定义层级结构会税差异项目

⏹支持不同核算递延所得税的纳税主体可分配不同的会税差异项目

⏹支持不同纳税主体定义不同的会税差异指标取值公式

⏹指标公式定义支持从总账取数、指标取数、固定资产账簿取数、标准库表取数及参数取数

-会税差异期初录入

⏹在【纳税主体设置】中设置的“期初日期”的月份内可录入会税差异期初数据

⏹非期初月份只可查看期初值，不可修改期初值

⏹录入期初后并确认，期初生效

-业务处理

⏹会税差异计算频率同企业所得税的预缴频率，为按季

⏹只由总行进行会税差异计算，具体核算递延所得税的纳税主体进行账务处理

⏹账务处理时根据应纳税暂时性差异期末余额、可抵减暂时性差异期末余额值生成凭证传至总账

-统计查询

⏹暂时性差异明细表查询某纳税主体在某纳税期间的会税差异详细信息

⏹暂时性差异汇总表汇总某纳税主体在纳税区间的某个会税差异项目的汇总值

⏹递延所得税变动情况表统计纳税主体在某纳税期间针对计算出的会税差异单据人工进行调整的记录

纳税实务与税务核算

-基础设置

⏹税种税目指标分配时，系统校验地税税种必须分配的指标

⏹指标公式定义支持不同纳税主体定义不同的指标取值公式

⏹帐表核对关系设置，支持不同纳税主体定义不同的总账取数公式

-期初数据

⏹只可在期初月份录入期初数据，数据确认后生效

⏹非期初月份只可查看数据，但不可做修改及删除操作

⏹若系统已进行纳税实务涉税信息计算，则期初数据不可再修改

-业务处理

⏹纳税实务计算：

分为国税计算与地税计算，按纳税期间计算

⏹涉税信息录入单，提供手工录入涉税信息功能，如契税、车船使用税等

⏹特殊事项录入单，为提前、延期、查补补、查补退等特殊事项的处理节点

-纳税申报

⏹根据来源类型，生成各种申报表内容

⏹查看各种申报表结果时，必须区分来源类型查询

-税务核算

⏹税款计提、缴纳直接生成业务凭证，并传送至总账

⏹税账核对功能只提供目视核对功能

-纳税实务管理

⏹标志每期税款申报缴纳业务已完成

-移交管理

⏹接收方必须存在移交方移交的税种税目

⏹移交税款信息由系统自动读取

-统计查询

⏹提供各种业务数据的统计查询功能，提供打印及导出功能

所得税汇算清缴

-基础设置

⏹汇算清缴项目支持层级定义

⏹汇算清缴项目分配，“主表项目类”为必须分配项目大类

⏹指标公式定义，支持不同的总机构定义不同的取值公式

⏹被投资单位信息维护，为“长期股权投资”提供投资单位参考数据

-数据维护

⏹弥补亏损明细表：

作为期初录入功能，只需期初年份录入一次，以后年份数据系统自动更新

⏹长期股权投资、境外投资为每年汇缴前均需人工维护

-业务处理

⏹汇算清缴只有总机构进行计算，计算时汇总全行值

⏹账务处理时生成计提差额凭证及缴纳凭证，自动生成凭证并传送至总账

⏹若汇缴状态为未完成，则可进行多次申报及缴纳；若汇缴已完成，则完成年度的业务数据不可再做任何更改

-统计查询

⏹根据申报日期查询申报表

税收台账管理

⏹人工维护台账信息

⏹已核销贷款收回明细表与呆账核销明细表间存在引用关系

税务综合报表

⏹各种税种税目值均为缴纳值

⏹已汇总方式显示税款缴纳信息

3.特别注意事项

3.1基础设置

⏹各基础设置模块操作权限，由用户从【客户化】中进行全线资源配置控制。

3.2递延所得税核算

⏹由总机构进行会税差异计算，核算递延所得税的机构进行账务处理

3.3纳税实务与税务核算

⏹涉税数据来源为：

计算、涉税信息录入单及特殊事项处理单

⏹每期业务已纳税实务管理处状态维护并确认后，视为本期业务完结

3.4所得税汇算清缴

⏹只有总行进行所得税汇算清缴工作，对全行所得税进行汇缴

⏹所得税汇缴过程中可根据实际情况进行多次申报缴纳业务操作

3.5税收台账管理

⏹无

3.6税务综合报表

⏹数据为层级汇总方式汇总分析

4.产品范围

基础设置

包括参数定义、动态参数值维护、贷款分类计提比例、税种税目定义、纳税主体设置、纳税主体申报税种定义、指标定义、凭证剔除规则。

递延所得税核算

—基础设置：

会税差异项目定义、会税差异项目分配、指标公式定义、

—会税差异期初录入

—业务处理：

会税差异计算、会税差异单据、会税差异调整单、账务处理

—统计查询：

暂时性差异明细表、暂时性差异汇总表、递延所得税变动情况表

纳税实务与税务核算

—基础设置：

税种税目指标分配、指标公式定义、报表栏目与指标关系设置、帐表核对关系设置

—期初数据：

税款核销期初录入、纳税实务期初录入

—业务处理：

纳税实务计算、税务单据、税务调整单、涉税信息录入单、特殊事项处理单

—纳税申报：

申报管理、所得税预缴表、地税综合申报表、个人所得税申报表

—税务核算：

税款计提、税款缴纳、税账核对

—纳税实务管理

—移交管理：

税务关系移交单、税务关系接收单

—统计查询：

税款核销查询、纳税实务查询、滞留金额统计表、年度纳税统计表、特殊事项统计表

所得税汇算清缴

—基础设置：

汇算清缴项目定义、汇算清缴项目分配、指标公式定义、报表栏目与指标关系设置、被投资单位信息维护

—数据维护：

弥补亏损明细表、长期股权投资、境外投资

—业务