管理会计 补充资源投资计划书.docx

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管理会计补充资源投资计划书

一般工业项目可行性研究报告

一、汽油发电机曲轴项目背景

国家统计局数据显示，1月到5月，规模以上工业增加值同比增长5.9%，工业总体保持平稳增长。

同样，高技术制造业和装备制造业增加值继续保持较快增长，占规模以上工业增加值的比重已分别达到12.1%和32.5%。

二、项目名称及承办单位

（一）项目名称

项目名称：

汽油发电机曲轴投资建设项目。

（二）项目承办单位

承办单位名称：

聊城某某有限公司。

项目规划设计单位：

A咨询机构

项目战略合作单位：

某某集团、某某研究机构

三、项目建设选址及用地综述

（一）项目建设选址

本期工程项目选址在聊城某工业园。

（二）项目建设地概况

聊城地处鲁西平原，是山东省的西大门，毗邻河南、河北，位于华东、华中、华北三大区域交界处，全市总面积8715平方公里，2014年年末总人口594万。

聊城是中国蔬菜第一市，是国家历史文化名城，中国优秀旅游城市，中国温泉之城，国家园林城市，国家卫生城市，双拥模范城，国家环保模范城。

聊城是京九铁路与邯济铁路在山东省内的交汇点，是横跨冀鲁豫三省的最大交通物流枢纽，是中国重要的交通枢纽、能源基地、内陆口岸和辐射冀鲁豫交界地区的中心城市，中原经济区东部核心城市，济南都市圈副城市，山东西部经济隆起带中心城市。

在著名的华顿经济研究院发布的2016年中国百强城市排行榜中，聊城位列第78位，且为晋升最快的城市。

聊城城区独具“江北水城”特色，素有“中国北方的威尼斯”之称。

黄河与京杭大运河在此交汇。

明清时期借助京杭大运河漕运之利，聊城成为沿岸九大商都之一，繁荣昌盛达400年之久，被盛誉为“江北一都会”。

市区环抱的东昌湖是中国北方最大的城市湖泊，南岸的聊城摩天轮“水城之眼”为亚洲三大摩天轮之一。

2016年12月7日，聊城被列为第三批国家新型城镇化综合试点地区。

（三）项目用地性质

本期工程项目计划在聊城某工业园建设。

（四）项目用地规模

项目拟定建设区域属于工业项目建设占地规划区，建设区总用地面积23971.98平方米（折合约35.94亩），净用地面积23971.98平方米（红线范围折合约35.94亩），土地综合利用率100.00%；项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照汽油发电机曲轴行业生产规范和要求进行科学设计、合理布局，符合汽油发电机曲轴制造和经营的规划建设要求。

（五）项目用地控制指标

该工程规划建筑系数65.32%，建筑容积率1.47，建设区域绿化覆盖率5.14%，固定资产投资强度156.13万元/亩，根据测算，本期工程项目建设完全符合《工业项目建设用地控制指标》（国土资发【2008】24号）文件规定的具体要求。

四、项目建设必要性分析

（一）中国制造2025

当前，中国正处于经济结构调整转型升级的关键期，而“中国制造2025”则是助力中国经济转型、迈向创新社会的重要举措。

“中国制造2025”指出，要把结构调整作为建设制造强国的关键环节，大力发展先进制造业，改造提升传统产业。

（二）战略性新兴产业发展规划

未来5到10年，是全球新一轮科技革命和产业变革从蓄势待发到群体迸发的关键时期。

信息革命进程持续快速演进，物联网、云计算、大数据、人工智能等技术广泛渗透于经济社会各个领域，信息经济繁荣程度成为国家实力的重要标志。

增材制造（3D打印）、机器人与智能制造、超材料与纳米材料等领域技术不断取得重大突破，推动传统工业体系分化变革，将重塑制造业国际分工格局。

基因组学及其关联技术迅猛发展，精准医学、生物合成、工业化育种等新模式加快演进推广，生物新经济有望引领人类生产生活迈入新天地。

应对全球气候变化助推绿色低碳发展大潮，清洁生产技术应用规模持续拓展，新能源革命正在改变现有国际资源能源版图。

数字技术与文化创意、设计服务深度融合，数字创意产业逐渐成为促进优质产品和服务有效供给的智力密集型产业，创意经济作为一种新的发展模式正在兴起。

创新驱动的新兴产业逐渐成为推动全球经济复苏和增长的主要动力，引发国际分工和国际贸易格局重构，全球创新经济发展进入新时代。

（三）经济新常态

资源环境的硬约束是当前经济社会发展的一个重大瓶颈。

一方面，资源环境承载力已接近极限，高投入、高消耗、高污染的传统发展方式已经不可持续，走绿色、低碳的发展道路势在必行。

另一方面，广大人民群众对生态环境的质量要求不断提升，“求生态”“盼环保”的意识深入人心，生态环境的质量直接决定着群众生活质量，甚至影响人民对改革发展成果的获得感。

走绿色发展道路，不仅是改善生态环境、保护绿水青山的民生需求，更是调整经济结构、转变发展方式、实现可持续发展的必然选择，关乎经济社会发展全局。

五、项目土建工程建设指标

本期工程项目净用地面积23971.98平方米，建筑物基底占地面积15658.50平方米，总建筑面积35238.81平方米，其中：

规划建设主体工程21168.03平方米，根据测算：

计容建筑面积35238.81平方米；项目规划绿化面积12608.30平方米，土地综合利用面积23971.98平方米。

六、设备选型方案

本期工程项目计划购置生产及检测设备共计97台（套），设备购置费2242.75万元。

七、主要能源供应及节能分析

（一）主要能源供应

1.本期工程项目生产用电为三级负荷，年用电量748648.57千瓦/时，折合92.01吨标准煤。

2.根据测算年总用水量10308.69立方米，折合0.88吨标准煤，主要是生产补给水和办公及生活用水。

（二）项目节能分析

“汽油发电机曲轴生产建设项目”在设计过程中，对生产工艺、电气设备、建筑等方面采取有效节能措施，年用电量748648.57千瓦?

时，年总用水量10308.69立方米，项目年综合总耗能量92.89吨标准煤/年。

根据测算，达纲年综合节能量30.96吨标准煤/年，项目总节能率28.16%，因此，该项目属于能源利用效果较好的项目。

（三）产业节能“十三五”发展规划

健全绿色金融体系。

加强绿色金融体系的顶层设计，推进绿色金融业务创新。

鼓励银行业金融机构对节能减排重点工程给予多元化融资支持。

健全市场化绿色信贷担保机制，对于使用绿色信贷的项目单位，可按规定申请财政贴息支持。

对银行机构实施绿色评级，鼓励金融机构进一步完善绿色信贷机制，支持以用能权、碳排放权、排污权和节能项目收益权等为抵押的绿色信贷。

推进绿色债券市场发展，积极推动金融机构发行绿色金融债券，鼓励企业发行绿色债券。

研究设立绿色发展基金，鼓励社会资本按市场化原则设立节能环保产业投资基金。

支持符合条件的节能减排项目通过资本市场融资，鼓励绿色信贷资产、节能减排项目应收账款证券化。

在环境高风险领域建立环境污染强制责任保险制度。

积极推动绿色金融领域国际合作。

八、环境保护及清洁生产和安全生产

（一）环境保护

本期工程项目符合聊城某某工业园发展规划，选用生产工艺技术成熟可靠，符合聊城产业结构调整规划和国家的产业发展政策；项目建成投产后，在全面采取各项污染防治措施和加强企业环境管理的前提下，对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内，所以，本期工程项目建设不会对区域生态环境产生明显的影响。

（二）清洁生产

本期工程项目设计中采用了清洁生产工艺，应用清洁原材料，生产清洁产品，同时采取完善和有效的清洁生产措施，能够切实起到消除和减少污染的作用；因此，本期工程项目建成投产后，各项环境指标均符合国家和地方清洁生产的标准要求。

（三）安全生产

本期工程项目采用了先进、成熟、可靠的汽油发电机曲轴生产技术，在设计中严格执行国家有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施，预计本期工程项目在建成后将有效防止火灾、雷电、静电、触电、机械伤害、噪声危害等事故的发生。

本期工程项目主体工程火灾危险类别为丙类，建筑耐火等级为二级；项目设计中除了各专业严格按照有关规范进行消防措施设计外，还按规范要求设置了各类消防设施，主要包括消防给水管网、消火栓、干粉灭火器等，因此，本期工程项目消防系统具有较高的安全可靠性。

（四）绿色工业发展规划

伴随着时代的发展进步，群众的民生诉求已从过去的求生存转变到现在的求生态，从过去的盼温饱转变到现在的盼环保。

可以说，良好生态环境已经成为最普惠的民生福祉。

市委顺应时代潮流、切合群众期盼，站在为全市人民谋取生态福祉的高度，出台进一步推进绿色发展、建设美丽城市的决定，把生态文明建设摆在更加突出位置，就是功在当代、利在千秋。

全市上下要携手一道，坚持以高质量效益为中心，以永续发展为取向，以绿色产业为支撑，以严守生态环保红线为底线，以培育绿色文化为追求，以安全、健康、和谐、美丽、幸福为目标，加快建设具有发达绿色经济、优美城乡环境、宜人生态人居、繁荣生态文化、人与自然和谐相处的长江上游绿色发展示范市。

九、项目总投资及资金构成

（一）项目总投资构成分析

按照《投资项目可行性研究指南》的要求，本期工程项目总投资包括固定资产投资和流动资金两部分，根据谨慎财务测算，本期工程项目预计总投资7290.59万元，其中：

固定资产投资5611.31万元，占项目总投资的76.97%；流动资金1679.28万元，占项目总投资的23.03%。

（二）固定资产投资构成

本期工程项目固定资产投资5611.31万元，其中：

土建工程投资2946.33万元，占项目总投资的40.41%，设备购置费2242.75万元，占项目总投资的30.76%，其它投资422.23，占项目总投资的5.79%。

（三）项目总投资及其资金构成

项目总投资及其资金构成：

项目总投资=固定资产投资+流动资金，项目总投资=5611.31+1679.28=7290.59（万元）。

十、资金筹措方案

项目总投资7290.59万元，根据资金筹措方案，全部由聊城某某科技有限公司自筹。

十一、项目预期经济效益规划目标

（一）达纲年经济效益目标值

1.项目达纲年预期营业收入（SP）：

11479.00万元（含税）。

2.年总成本费用（TC）：

8766.68万元。

3.税金及附加：

47.29万元。

4.达纲年利税总额：

3153.71万元。

5.项目达纲年利润总额（PFO）：

2712.32万元。

6.项目达纲年净利润（NP）：

2034.24万元。

7.项目达纲年纳税总额：

1119.47万元。

（二）达纲年收益增益目标

1.达纲年投资利润率：

37.20%。

2.达纲年投资利税率：

43.26%。

3.达纲年投资回报率：

27.90%。

（三）经济效益评价目标

1.全部投资回收期（所得税后）（Pt）：

5.08年。

2.项目经营盈亏平衡点（BEP）：

46.29%。

十二、项目建设进度规划

“汽油发电机曲轴生产建设项目”按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期工程项目建设期限规划12个月，即从2018年2月开始至2019年1月正式投产止，包含：

项目建设前期准备工作、勘察设计、土建施工、设备采购安装和调试、人员培训及竣工验收等工作阶段。

目前，聊城某某科技有限公司已经完成前期的各项准备工作，包括：

市场调研、建设规模确定、项目选址、用地预审、资金筹措等项事宜，现在正在办理项目备案工作。

十三、综合评价

1.本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合聊城汽油发电机曲轴行业布局和结构调整政策；项目的建设对汽油发电机曲轴产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2.“汽油发电机曲轴生产建设项目”符合国家战略性新兴产业发展政策导向；项目的实施有利于加速我国汽油发电机曲轴的国产化进程，推动汽油发电机曲轴制造产业调整和行业振兴；有助于提高聊城某某科技有限公司自主创新能力，增强企业的核心竞争力；因此，本期工程项目的实施是必要的。

3.聊城某某科技有限公司为适应国内外市场需求，拟建“汽油发电机曲轴生产建设项目”，本期工程项目的建设能够有力促进聊城经济发展，为社会提供就业职位239个