第五章 创业项目营收与盈利.docx
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第五章创业项目营收与盈利
第5章财务分析
5.1预期运营数据
本团队从2016年至今对峩山畲族进行实地考察并对当地民族文化及技艺有了深刻的了解，该团队主要以畲族村落手工艺人受益为主，拉动该地经济增长。
本项目创立以来，获得了广大畲族人民和政府的支持，为今后的正式运营打下基础。
预期收益表
预期总收益
单位：
万元
项目
2019（7-12月）
2020（1-6月）
2020（7-12月）
2021（1-6月）
服装销售
6.00
9.00
2.50
5.00
饰品销售
7.50
9.00
10.00
9.00
服装配饰销售
8.00
3.40
2.50
5.00
家具销售
3.00
5.00
5.00
7.50
人员培训费
2.80
5.00
6.70
4.80
合计
27.3
31.4
26.7
31.3
2019年预期运营收入及来源。
来源主要有以上五方面。
2019年的7月份到12月份，团队的主要收入来源于文创服装销售及饰品销售，预计总收入为27.3万元。
预期运营总支出
预期运营总支出
单位：
万元
项目
2019（7-12月）
2020（1-6月）
2020（7-12月）
2021（1-6月）
设备购置费
0.90
1.20
1.10
0.80
水电费
0.3
0.45
0.44
0.45
宽带接入费
0.23
0.18
0.11
0.20
业务招待费
0.10
0.75
0.69
0.23
人员工资
3.85
11.08
13.65
14.00
差旅费
0.50
1.20
0.98
1.04
其他
0.12
0.30
0.25
0.41
合计
6.00
15.16
17.22
17.13
预期可持续增长能力指标
预期可持续增长能力指标
项目
2019年
2020年
2021年
资产负债率
0.36
0.24
0.16
总资产周转率
0.25
0.32
0.47
销售净利率
0.17
0.28
0.39
成本费用利润率
0.15
0.26
0.37
利润增长率
0.14
0.22
0.250
由上可见，我们团队的盈利能力较强，具有良好的可持续发展能力，为团队今后的运营管理提供决策依据。
现金流量表
2019年（7-12月）现金流量表
单位：
万元
项目
7月
8月
9月
10月
11月
12月
合计
经营活动中产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
0.00
3.00
0.00
0.00
3.00
0.00
6.00
现金流入小计
0.00
3.00
0.00
0.00
3.00
0.00
6.00
支付给职工的现金
0.56
0.56
0.56
0.56
0.56
0.56
支付其他与经营活动有关的现金
0.11
0.15
0.16
0.15
0.13
0.10
现金流出小计
0.67
0.71
0.72
0.71
0.69
0.66
经营活动产生的现金流量净额
-0.67
2.29
-0.72
-0.71
2.31
-0.66
投资活动产生的现金流量：
购进固定资产所支付的现金
0.50
0.00
0.00
0.30
0.00
0.00
0.80
投资活动产生的现金流量净额
-0.50
0.00
0.00
-0.30
0.00
0.00
-0.80
现金及现金等价物增加额
-1.17
2.29
-0.72
-1.01
2.31
-0.66
加：
期初现金及现金等价物余额
0.00
0.00
2.29
1.57
0.56
2.87
年末现金及现金等价物总额
0.00
2.29
1.57
0.56
2.87
2.21
2020年（1-6月）现金流量表
单位：
万元
项目
1月
2月
3月
4月
5月
6月
合计
经营活动中产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
3.10
0.18
0.15
1.72
5.60
0.12
现金流入小计
3.10
0.18
0.15
1.72
5.60
0.12
支付给职工的现金
0.90
0.90
0.90
0.90
0.90
0.90
0
支付其他与经营活动有关的现金
0.20
0.23
0.24
0.21
0.23
0.28
现金流出小计
1.10
1.13
1.14
1.11
1.13
1.18
经营活动产生的现金流量净额
2.00
-0.95
-0.99
0.61
4.47
-1.06
投资活动产生的现金流量：
购进固定资产所支付的现金
0.40
0.00
0.00
0.00
0.30
0.00
0.70
投资活动产生的现金流量净额
-0.40
0.00
0.00
0.00
-0.30
0.00
-0.70
现金及现金等价物增加额
1.60
-0.95
-0.99
0.61
4.47
-1.36
加：
期初现金及现金等价物余额
1.93
3.53
2.58
1.59
2.20
6.67
年末现金及现金等价物总额
3.53
2.58
1.59
2.20
6.67
5.31
5.2项目初始投资总额
从预期运营得出的各项数据来看，我们的项目在市场上有吸引力，在财务上有可行性，故创业团队决定结合各方面力量对项目进行投资，初始投资额为200万元。
5.3初始资金来源
初始投资资金结构表
期初资本结构图
资金来源
创业团队
天使投资
政府补助
少数民族合资
金额
100万元
60万元
20万元
20万元
比例
50%
30%
10%
10%
5.4初始股权分配
初始股权分配表
股东
股权比例
创业团队
40%
天使投资人
20%
少数民族
40%
注：
团队初期，经过各方协商，创业团队凭借拥有的运营权和技术，占到了40%的股权，天使投资的资金和指导占到20%的股权，少数民族占20%。
在创业团队所占的股权中，各个成员按照个人出资和付出精力，所占股权为5%-15%不等。
5.5初始投资方向
本团队初始投资方向主要是长期资产和流动资产两方面。
长期投资明细表
长期投资明细表
单位：
万元
项目
初始投资额
固定资产
8.80
长期待摊费用
8.40
其中：
开业费
5.30
装修费
3.10
合计
17.20
注：
本公司初始长期投资包括固定资产和长期待摊费用。
固定资产投资
固定资产投资明细表
单位：
万元
设备名称
预计单价
预计数量
预计总价
传真机（台）
0.10
1
0.10
服务器（台）
1.00
1
1.00
电脑（台）
0.50
10
5.00
复印机（台）
0.40
2
0.80
空调（台）
0.40
2
0.80
饮水机（台）
0.01
1
0.01
电话机（台）
0.005
4
0.02
办公桌椅（套）
0.035
10
0.35
其他办公用品
0.72
合计
8.80
注：
按办公室所需分配。
折旧及摊销
预计折旧及摊销表
单位：
万元
项目
原值
残值
使用年限
年折旧及摊销额
仪器设备
6.80
0.80
10
0.60
0.60
0.60
办公设备
2.00
0.00
5
0.40
0.40
0.40
折旧额
1.00
1.00
1.00
累计折旧额
1.00
2.00
3.00
固定资产净值
8.80
7.80
6.80
5.80
无形资产
70.00
0.00
10
7.00
7.00
7.00
长期待摊费用
8.40
0.00
5
1.68
1.68
1.68
注：
（1）仪器设备包括电脑，复印机，服务器，共6.8万元，使用年限为10年，估计期满残值为0.8万元；其他固定资产均属于办公设备，共2万元，使用年限为5年，期满无残值，上述设备均按年限平均法计提折旧。
（2）本公司的无形资产主要是文创的设计，共70万，使用年限为10万元，每年摊销7万元。
（3）长期待摊费用摊销：
5年；共8.4万元，年摊销额为1.68万元。
流动资产
流动资产包括银行存款和库存现金，该部分资金用来支付场地租金，第一年员工工资和其他各类费用等。
5.6股权退出
本公司采用投资人入股，上一期投资人退股方式，即天使投资人可以选择在下一个投资人入股时退出。
5.7财务数据
营业收入估算表
营业收入表
单位：
万元
项目
2019年
2020年
2021年
销售收入
155.00
180.00
185.50
成本费用估算
预计研发费用明细表
单位：
万元
项目
2019年
2020年
2021年
研发人员工资
10.80
10.80
14.40
五险一金
3.54
3.54
4.72
仪器设备折旧费
0.60
0.60
0.60
差旅费
1.80
2.40
2.60
合计
预计管理费用明细表
预计管理费用明细表
单位：
万元
项目
2019年
2020年
2021年
办公楼租金
6.48
6.48
6.48
管理人员工资
15.60
15.60
58.80
五险一金
5.12
5.12
19.29
无形资产摊销费
6.00
6.00
6.00
长期待摊费用
1.28
1.28
1.28
办公设备折旧费
0.40
0.40
0.40
差旅费
0.80
1.00
1.20
水电费
0.80
0.91
1.30
业务招待费
0.50
0.60
0.70
合计
预计销售费用明细表
预计销售费用明细表
单位：
万元
项目
2019年
2020年
2021年
销售人员工资
7.20
7.20
18.00
五险一金
2.36
2.36
5.90
促销费
7.50
6.80
4.20
差旅费
3.00
3.20
3.40
合计
31.50
预计销售费用明细表
预计销售费用明细表
单位：
万元
项目
2019年
2020年
2021年
销售人员工资
7.20
7.20
18.00
五险一金
2.36
2.36
5.90
促销费
7.50
6.80
4.20
差旅费
3.00
3.20
3.40
合计
31.50
预计总成本费用估算表
预计总成本费用估算表
单位：
万元
项目
2019年
2020年
2021年
研发费用
17.24
14.8
升级会员 