银行信用风险管理实务.pptx

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一般来说，金融风性而可能产生的损失。

一般来说，金融风险主要分为：

信用风险险主要分为：

信用风险,市场风险市场风险,操作操作风险风险,流动性风险等。

流动性风险等。

n“信用风险”是指因为交易对方不能履行信用风险”是指因为交易对方不能履行承诺，未能偿还其债务而造成金融损失的承诺，未能偿还其债务而造成金融损失的风险。

风险。

率的状况。

n提高盈利能力。

银行收益的大小在很大程度上取提高盈利能力。

银行收益的大小在很大程度上取决于其对风险的驾驭能力，如果一家银行信用风决于其对风险的驾驭能力，如果一家银行信用风险驾驭的能力不强，则其坏帐的损失将直接影响险驾驭的能力不强，则其坏帐的损失将直接影响其利润的高低，而且可能由于风险带来的损失而其利润的高低，而且可能由于风险带来的损失而导致生存的危机。

导致生存的危机。

n增强竞争力。

做好信用风险管理有助于银行降低增强竞争力。

做好信用风险管理有助于银行降低风险资产含量，改进银行在同业中的形象，提升风险资产含量，改进银行在同业中的形象，提升商业银行在市场上的竞争地位。

商业银行在市场上的竞争地位。

3Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.3.信用风险管理的目的信用风险管理的目的n为了提高资产健全性，根据特定的借款为了提高资产健全性，根据特定的借款人、企业集团、行业等类似的风险特征分人、企业集团、行业等类似的风险特征分类为基准，防止信用风险的偏重，把可能类为基准，防止信用风险的偏重，把可能导致的银行潜在损失控制在适当的水平导致的银行潜在损失控制在适当的水平内。

内。

n在可承受的范围内适当管理因交易方不履在可承受的范围内适当管理因交易方不履行债务而导致的一定时间内可能发生的金行债务而导致的一定时间内可能发生的金钱上的预期损失（钱上的预期损失（ExpectedLossExpectedLoss）及非）及非预期损失（预期损失（UnexpectedLossUnexpectedLoss）。

）。

4Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.4.信用风险的识别信用风险的识别n单一法人客户信用风险的识别单一法人客户信用风险的识别n集团法人客户信用风险的识别集团法人客户信用风险的识别n个人客户信用风险的识别个人客户信用风险的识别n贷款组合信用风险的识别贷款组合信用风险的识别5Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.4.1信用风险的识别信用风险的识别单一法人客户信用风险的识别单一法人客户信用风险的识别n单一法人基本信息的分析单一法人基本信息的分析n单一法人客户财务状况分析单一法人客户财务状况分析n单一法人非财务状况分析单一法人非财务状况分析n单一法人客户担保分析单一法人客户担保分析6Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.4.2信用风险的识别信用风险的识别集团法人客户信用风险的识别集团法人客户信用风险的识别n集团法人客户风险集团法人客户风险n集团法人客户的整体状况分析集团法人客户的整体状况分析n集团法人客户的信用风险特征集团法人客户的信用风险特征7Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.4.3信用风险的识别信用风险的识别个人客户信用风险的识别个人客户信用风险的识别n个人客户的基本信息分析个人客户的基本信息分析n个人信贷产品分类风险分析个人信贷产品分类风险分析8Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.4.4信用风险的识别信用风险的识别贷款组合信用风险的识别贷款组合信用风险的识别n关注贷款组合信用风险的原因关注贷款组合信用风险的原因n与单笔贷款不同的是贷款组合“更关与单笔贷款不同的是贷款组合“更关注”系统性风险：

注”系统性风险：

ProbabilityofDefault）n违约风险暴露（违约风险暴露（EAD：

ExposureatDefault）n违约损失率（违约损失率（LGD：

是商业银行对客户偿债能力和偿债意信用评级：

是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

客愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价的结果是信用等级和违约概率违约风险，评价的结果是信用等级和违约概率（PD）。

）。

n债项评级：

是对交易本身的特定风险进行计量和债项评级：

是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。

特定风评价，反映客户违约后的债项损失大小。

特定风险因素包括：

抵押、优先性、产品类别、地区、险因素包括：

抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。

行业等。

是指借款人在未来一定时期）：

是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。

内发生违约的可能性。

n在新巴塞尔资本协议中，违约概率被具体定在新巴塞尔资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级义为借款人内部评级1年期违约概率与年期违约概率与0.03%中中的较高值。

的较高值。

n违约概率的估计包括两个层面：

一是单一借款人违约概率的估计包括两个层面：

一是单一借款人的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违约概率。

约概率。

n容易与违约概率混淆的概念：

违约频率、不良率容易与违约概率混淆的概念：

是指债务人违约时的预期表内、是指债务人违约时的预期表内、表外项目暴露总合。

表外项目暴露总合。

n客户已经违约：

客户已经违约：

EAD=客户违约时的债务帐面价值客户违约时的债务帐面价值n客户尚未违约：

客户尚未违约：

是指给定借款人违约后）：

是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露（贷款损失金额占违约风险暴露（EAD）的比）的比例。

例。

LGD=1-回收率回收率=1-（回收金额（回收金额-回收成本）回收成本）/违约风险暴违约风险暴露露n上述计算方法是根据违约历史清收情况，预测违上述计算方法是根据违约历史清收情况，预测违约贷款款在清收过程中的现金流。

约贷款款在清收过程中的现金流。

即“五级分类”，是判断借款人及时足额归还贷款本息的贷款分类：

即“五级分类”，是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。

可能性。

n贷款分类与债项评级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互贷款分类与债项评级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互联系：

联系：

-贷款分贷款分类类n综合考虑客户的信综合考虑客户的信用风险和债项交易用风险和债项交易损失因素；损失因素；n主要用于贷后管理主要用于贷后管理，各多体现事后评，各多体现事后评价。

价。

债项评级债项评级n通常仅考虑债项交易损失的特定风险；通常仅考虑债项交易损失的特定风险；n可同时用于贷前和贷后，是对债项风险的预先可同时用于贷前和贷后，是对债项风险的预先判断；判断；n债项评级与客户评级能够实现各位细化的贷款债项评级与客户评级能够实现各位细化的贷款分类。

如：

包含分类。

如：

包含10个等级的债项和个等级的债项和17个等个等级的客户评级可将贷款分为级的客户评级可将贷款分为10x17=170类，类，具体测算每类的具体测算每类的EL（PDxLGD），可以准），可以准确计算每笔贷款的风险拨备。

确计算每笔贷款的风险拨备。

15Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.6.信用风险分析的框架信用风险分析的框架国别风险企业风险定性分析（企业运营）定量分析（财务状况）行业风险n战略n财务杠杆n资产质量n流动性n环境n机会n战略n管理评级16Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.7.信贷业务中信用风险分析的框架信贷业务中信用风险分析的框架17信用风险借款人特性是借款人谁率违约概PD客户风险评级信用交易性属信用交易有对该多少暴露风险有什抵押品和么安排风险转换暴露违约风险EAD失率违约损LGD交易金额交易结构抵押品先优级Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.8.信用风险管理的主要措施信用风险管理的主要措施n识别风险要素信息识别风险要素信息n准确及时进行客户准确及时进行客户/项目评价项目评价n限额管理限额管理n风险缓释技术（消除、转移或分担信用风险）风险缓释技术（消除、转移或分担信用风险）n完备的法律合同及档案完备的法律合同及档案n电子化的系统流程控制，保持业务环节的独立性电子化的系统流程控制，保持业务环节的独立性n贷后的风险衡量和适时监控贷后的风险衡量和适时监控n充足的准备金覆盖预期和非预期损失充足的准备金覆盖预期和非预期损失18Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.8.1信用风险管理的主要措施信用风险管理的主要措施识别风险要素信息识别风险要素信息n借款人因素：

声誉借款人因素：

声誉资产结构资产结构收益波动性收益波动性n市场因素：

经济周期市场因素：

品德品德（Character）资本资本（Capital）能力能力（Capacity）担保担保（Collateral）环境环境（Condition）n5P：

个人因素（个人因素（Personal）目的因素（目的因素（Purpose）偿还因素（偿还因素（Payment）保障因素保障因素（Protection）前景因素前景因素（Perspective）20Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.8.3信用风险管理的主要措施限额管理信用风险管理的主要措施限额管理n中国银行业监督管理委员会的商业银行风险监中国银行业监督管理委员会的商业银行风险监督核心指标中规定的指标值。

督核心指标中规定的指标值。

n信用风险价值限额。

信用风险价值限额。

n信用暴露信用暴露（CreditExposure）限额。

限额。

n其他风险管理委员会认为必要的限额。

其他风险管理委员会认为必要的限额。

以多样化投资分散风险的原理，商业银行业务风险分散：

以多样化投资分散风险的原理，商业银行业务应全面，不应集中于同一种业务。

应全面，不应集中于同一种业务。

n风险对冲：

通过投资或购买与标的资产（风险对冲：

通过投资或购买与标的资产（Underlyingasset）收益波动负相关的某种资产与衍生产品，来冲销）收益波动负相关的某种资产与衍生产品，来冲销资产潜在风险资产潜在风险.n风险转移：

通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济风险转移：

通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体。

措施将风险转移给其他经济主体。

n风险规避：

商业银行拒绝或退出某一业务或市场。

风险规避：

商业银行拒绝或退出某一业务或市场。

n风险补偿：

对无法提供风险分散、对冲、转移，又无法规风险补偿：

对无法提供风险分散、对冲、转移，又无法规避，银行可以采取在交易价格上附加风险议价的方法。

避，银行可以采取在交易价格上附加风险议价的方法。

22Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.9.信用风险管理的主要指标信用风险管理的主要指标正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率风险迁徙风险迁徙单一客户贷款集中度单一客户贷款集中度单一集团授信集中度单一集团授信集中度单一行业授信集中度单一行业授信集中度全部关联度授信集中度全部关联度授信集中度授信集中度授信集中度不良资产率不良资产率不良贷款率不良贷款率资产健全性资产健全性EL&UL预期信用损失（预期信用损失（EL：

ExpectedLoss）非预期信用损失（非预期信用损失（UL：

项目项目说明说明取值取值name某电信公司某电信公司-EXP授信额度授信额度25,000,000OS已使用授信额度已使用授信额度9,000,000Rating内部风险评级内部风险评级AM期限期限1年Type类型类型信用信用UGD违约时使用“未使用授信额度”的信用转换系数违约时使用“未使用授信额度”的信用转换系数50%EAD调整后的客户违约风险暴露调整后的客户违约风险暴露=OS+（EXP-OS）*UGD17,000,00024Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.9.1信用风险管理的主要指标信用风险管理的主要指标EL、UL试算试算项目项目说明说明取值取值PD违约概率违约概率0.29%pdPD标准方差，2pd=PD*（1-PD）5.38%LGD违约损失率违约损失率45%LGDLGD的标准方差4%乘数（风险覆盖）乘数（风险覆盖）5EL预期损失预期损失22,185UL非预期损失非预期损失UL=EAD*（PD*2LGD+LGD2*2PD）1/2-EL2,043,79425Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.10.信用风险管理授信政策及资产组合管理信用风险管理授信政策及资产组合管理n单一客户及单一集团的授信政策单一客户及单一集团的授信政策n授信集中度资产组合政策授信集中度资产组合政策各行业类型的资产组合政策各行业类型的资产组合政策各产品的资产组合政策各产品的资产组合政策各资产等级的资产组合政策各资产等级的资产组合政策各主权的资产政策各主权的资产政策26Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.11.信用风险管理风险预警信用风险管理风险预警n定义：

定义：

信用风险预警（信用风险预警（Early-warning）是指商业银行根据）是指商业银行根据各种渠道获得信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和各种渠道获得信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和时间序列分析、层次分析和功效计分等方法，对商业银行信时间序列分析、层次分析和功效计分等方法，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警。

用风险状况进行动态监测和早期预警。

n意义及目的：

意义及目的：

预警预警/复核系统旨在规定筛选、检查、管理有沦为不良复核系统旨在规定筛选、检查、管理有沦为不良可能性的企业可能性的企业（以下称为潜在不良企业以下称为潜在不良企业）的程序，通过对潜的程序，通过对潜在不良企业的适时复核，保证我行贷款资产的健全性，通过在不良企业的适时复核，保证我行贷款资产的健全性，通过复核及事后管理过程，为贷款的审批提供参考并为提高风险复核及事后管理过程，为贷款的审批提供参考并为提高风险管理能力作出贡献。

管理能力作出贡献。

27Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.12.信用风险管理贷款定价信用风险管理贷款定价贷款定价架构贷款定价架构筹资成本筹资成本管理成本管理成本风险成本风险成本贷款的定价贷款的定价适当的利差适当的利差EL（附加定价）（附加定价）UL（附加定价）（附加定价）n可通过以下方式拟定适当的利差可通过以下方式拟定适当的利差RAROC=（收益（收益-预期损失）预期损失）/经济资本（或非预期损失）经济资本（或非预期损失）28Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.13.信用风险管理结尾信用风险管理结尾n银行信用风险损失银行信用风险损失=预期信用损失（用准备金弥补）预期信用损失（用准备金弥补）+非预期信用损失（用经济资本弥非预期信用损失（用经济资本弥补）补）+极端信用损失（通过压力测试计极端信用损失（通过压力测试计算）算）29Copyright2008-2018.bankitman.Allrightsreserved.谢谢！

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