金蝶实训答案答案金蝶kis实训报告.docx
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金蝶实训答案答案金蝶kis实训报告
【金蝶实训答案答案】金蝶kis实训报告
涉及银行业务的记账凭证的输入
1）xx年1月5日，贵人圈公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。
会计分录：
借：
管理费用---业务招待费1000
贷：
银行存款-----人民币存款1000
2）xx年1月6日，贵人圈公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100280.60元。
会计分录：
借：
应交税费---未交增值税100280.60
贷：
银行存款—人民币存款100280.60
涉及辅助核算项目的记账凭证的输入
1）xx年1月10日，贵人圈公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。
会计分录如下：
借：
销售费用---其他费用（营销一部）350
销售费用—其他费用（营销二部）400
管理费用—办公费250
贷：
银行存款—人民币存款1000
2）xx年1月11日，贵人圈公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。
会计分录如下：
借：
销售费用---运输费（营销一部）600
销售费用—运输费（营销二部）400
管理费用—办公费500
贷：
银行存款—人民币存款1500
3）xx年1月11日，贵人圈公司向朝阳区LK商场销售商品，如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。
营销一部的主营业务收入为49500+22000+28000+32500+45000=177000
营销二部的主营业务收入为60000+100000=160000
会计分录如下：
借：
银行存款—人民币存款394290
贷：
主营业务收入（营销一部）177000
主营业务收入（营销二部）160000
应交税费—应交增值税—销项税额
57290
4）xx年1月12日，贵人圈公司向河西区HK购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。
营销二部的主营业务收入为60000+100000=160000
会计分录如下：
借：
银行存款---人民币存款348075
贷：
主营业务收入（营销一部）137500
主营业务收入（营销二部）160000
应交税费—应交增值税—销项税额50575
5）xx年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5500元，退还剩余借款500元。
会计分录如下：
借：
库存现金---人民币现金500
销售费用---其他费用（营销二部）5500
贷：
其他应收款—应收职工借款6000
涉及数量金额核算的记账凭证的输入
1）xx年1月12日，贵人圈公司从广东CY实业集团购入商品，如表29所示，以银行汇票（12345621）付清款项。
会计分录如下：
①借：
材料采购148000
应交税费—应交增值税—进项税额25160
贷：
银行存款—人民币存款
173160
②借：
库存商品（A01）75000
库存商品（B01）22000
库存商品（B02）36000
库存商品（C01）15000
贷：
材料采购148000
2）xx年1月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21210元。
以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。
应交税费为3060+（150-140.19）=3069.81
会计分录如下：
①借：
材料采购18000
应交税费—应交增值税—进项税额3069.81
销售费用—运输费（营销一部）140.19
贷：
银行存款—人民币存款21210
②借：
库存商品（C01）18000
材料采购18000
涉及外币核算业务的记账凭证的输入
xx年1月15日，贵人圈公司从中国银行借入100000美元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。
一月初的市场汇率为1美元=6.8346元人民币。
美元借款为100000*6.8346=683460
会计分录如下：
借：
银行存款—美元存款（100000美元）683460
贷：
短期借款---美元借款（100000美元）683460
选作的凭证：
1）xx年1月15日，贵人圈公司收到和平区AK商城50310元，系支付上月所欠货款，已存入银行。
会计分录如下：
借：
银行存款—人民币存款50310
贷：
应收账款（AK商城）50310
2）xx年1月15日，贵人圈公司收到和平区DK办公设备有限公司一张93600元的转账支票（12345615），系支付上月所欠货款，已存入银行。
会计分录如下：
借：
银行存款---人民币存款93600
贷：
应收账款（DK办公设备有限公司）93600
3）xx年1月15日，河西区GK办公用品有限公司开出的一张210600元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。
会计分录如下：
借：
银行存款---人民币存款210600
贷：
应收票据---银行承兑汇票（GK办公用品有限公司）210600
4）xx年1月16日，贵人圈公司向和平区CK百货商场销售商品，如表31所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。
营销一部的主营业务收入为33000+39000+37500=109500
营销二部的主营业务收入为60000+15000=75000
会计分录如下：
借：
应收票据-银行承兑汇票（CK百货商场）215865
贷：
主营业务收入（营销一部）109500
主营业务收入（营销二部）75000
应交税费—应交增值税—销项税额31365
5）xx年1月16日，贵人圈公司向朝阳区KK百货商厦销售商品，如表32所示，以转账支票（12345616）所示，代垫运杂费300元，已向银行办妥托收款手续。
营销一部的主营业务收入为33000+26000+36000=95000
营销二部的主营业务收入为90000+75000=165000
会计分录如下：
借：
应收账款（KK百货商厦）304500
贷：
主营业务收入（营销一部）95000
主营业务收入（营销二部）165000
应交税费—应交增值税—销项税额44200
银行存款---人民币存款
300
6）xx年1月16日，贵人圈公司向南开区FK商厦销售商品，如表33所示，收到三个月期商业承兑汇票一张。
营销二部的主营业务收入为80000+75000+15000=170000
会计分录如下：
借：
应收票据---银行承兑汇票（FK商厦）319995
贷：
主营业务收入（营销一部）103500
主营业务收入（营销二部）170000
应交税费---应交增值税—销项税额46495
7）xx年1月18日，以电汇方式支付上月所欠河南BX电器有限公司的货款，共计91260元。
会计分录如下：
借：
应付账款91260
贷：
银行存款---人民币存款91260
8）xx年1月18日，贵人圈公司从上海EY办公设备有限公司购入商品，如表34所示，商品已到并验收入库，款项尚未支付。
①借：
材料采购529000
应交税费---应交增值税—进项税额89930
贷：
应付账款618930
②借：
库存商品（D01）180000
库存商品（D02）125000
库存商品（E01）200000
库存商品（
F01）529000
贷：
材料采购529000
9）xx年1月18日，贵人圈公司从福建FX电子有限公司购入商品，如表35所示，商品已到并验收入库，开出一张三个月期商业承兑汇票。
会计分录如下：
①借：
材料采购495000
应交税费---应交增值税—进项税额84150
贷：
应付账款579150
②借：
库存商品（A01）75000
库存商品（A02）80000
库存商品（A03）60000
库存商品（B01）130000
库存商品（B02）150000
贷：
材料采购495000
模式凭证的定义和调用
1）将贵人圈公司报销差旅费的会计凭证保存为模式凭证，模式凭证类别为报账凭证。
借方为管理费用---差旅费，贷方为人民币现金。
2）调入报销差旅费的模式凭证。
常用摘要的保存与调用
1）增加“报销差旅费”作为常用摘要，摘要类别为“报账”。
2）调入“报销差旅费”常用摘要。
任务二凭证处理----凭证审核
1）单张审核：
由帐套主管杨芳逐张审核贵人圈公司的记账凭证。
或
2）批量审核：
由帐套主管杨芳批量审核贵人圈公司的记账凭证。
任务三过账
对贵人圈公司已审核的记账凭证进行过账。
实训五日常业务处理—工资和固定资产核算
任务一工资核算业务日常处理
1、设置工资项目
设置贵人圈公司的工资项目：
1）设置（职员代码、职员姓名、职员类别）；系统预设科目，无需定义项目属性。
2）设置（银行账号、基本工资、津贴、奖金、应发合计、请假扣款、个人所得税、养老保险金、扣款合计、实发合计、日工资、请假天数、应纳税所得额）；项目属性类型为数值。
2、设置工资计算方法。
注意判断语句的用法
如果...则...如果完
（IF...THEN...ENDIF）。
如果...则...否则...如果完
（IF...THEN...ELSE...ENDIF）。
如果...则...否则如果...则...如果完
（IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF）。
贵人圈公司的工资由基本工资、奖金和津贴组成。
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