会计电算化课程设计.docx
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会计电算化课程设计
会计电算化课程设计任务书
2011-2012-2学期
院（系）：
管理学院会计系教研室：
会计学教研室
姓名
苗海阔
班级
会计092
学号
0920034046
题目
总账子系统课程设计
设计
要求
1.要求学生遵循会计电算化设计的基本原则，以会计准则为指导，以具体企业作为设计依据，具体问题具体分析，符合会计信息质量特征。
2.要求课程设计报告书按照科技论文格式撰写不少于5000字的设计说明书，并按时上交。
正文应包括以下几个方面：
设计目的、设计思想、设计方法、数据流程设计、详细模块图设计、相关说明、附录、体会、参考文献。
3.课程设计结果：
完成设计说明书。
内容包括封面、任务书、目录、设计正文、体会总结、参考文献。
4.书面设计报告1份（A4纸打印）
设计内容
利用所学会计学的基本知识、基本理论、核算方法体系以及会计电算化设计理论与上机实践知识，结合现代企业的经营管理的特点，要求学生独立进行某企业会计信息系统中某子系统基本目标、业务流程、数据流程、功能模块图等方面设计开发。
1.综合运用所学会计学及会计电算化理论与实践知识，以某企业为对象，进行某个子系统的完整设计。
2.运用文字说明、数据分析、对比分析、图表等方法完成，分析设计的合理性和科学性。
3.完成本课程设计报告。
设计步骤
本课程设计时间为一周，将其分为三个阶段：
1.仔细阅读研究课程设计任务书，复习相关知识，收集整理大量相关文献资料，构思系统数据流程图，设计系统模块图。
约占总时间的30%。
2.完成主要流程图的绘制及模块图的设计。
约占总时间的50%。
3.整理、汇总、撰写设计说明书。
约占总时间的20%。
教师评语
教师签名：
年月日
成绩
总账子系统课程设计
******
学号：
**********
院系：
管理学院
班级：
会计092班
一、设计目的……………………………………………1
二、设计思想……………………………………………1
三、设计方法……………………………………………1
四、数据流程设计………………………………………1
五、详细模块图设计……………………………………2
1.总账系统初始化……….………………………………………..3
2.日常业务处理…………….……………………………………..7
3.出纳管理…………………….…………………………………..9
4.期末处理………………….…………………………………....10
六、相关说明..…….……………………………………12
七、附录….……….…………………..............................12
八、体会….………….…………………………………..14
九、参考文献…………………………………………..14
总账子系统课程设计
（陕西理工学院管理学院会计092班苗海阔0920034046）
摘要：
本文主要是对总账子系统的设计，总账子系统又称账务子系统，是会计信息系统的核心子系统，由会计和出纳操作使用。
账务处理是指从输入记账凭证开始，到审核凭证、汇总凭证、记账、查询打印账簿、结账等一系列会计核算过程。
如果总账子系统独立使用，则所有凭证需要人工输入，如果与其他子系统联合使用，则应收账款、应付账款、固定资产、工资、成本核算等子系统生成的机制转账凭证，可自动转入总账子系统中。
总账子系统还是月末、年末生成会计报表的主要数据来源。
关键字：
总账系统业务处理凭证管理模块设计会计制度
1.设计目的
1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。
2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。
3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。
熟悉出纳管理的内容和处理方法。
4、掌握期末业务的内容和处理方法
2.设计思想
1、具有进行帐套初始化的操作员进行帐套初始化。
2、具有帐套维护的操作员对帐套进行维护。
3、会计人员进行相关的记账、对账和结账、
4、具有签字权限的操作员按照顺序进行各自的签字工作。
5、会计等式的灵活应用。
3.设计方法
文字说明法、图文法、表格法、混合编号法。
4.数据流程设计
一、手工下，会计核算组织程序一般有记账凭证式、科目汇总表式、汇总记账凭证式、日记账式等，企业本着提高工作效率的原则选择会计核算组织程序。
会计核算组织程序不同使得账务处理流程不同，差别主要体现在登记总账的方法和依据、总账形式不同。
程序说明如下。
1、根据原始凭证编制记账凭证。
记账凭证通常采用收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
2、根据收款凭证、付款凭证逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账、
4、根据各种记账凭证逐笔登记总分类账、
5、月末，将现金和银行存款日记账和总账核对，经明细分类账与总账核对，保证账账相符、
6、月末，根据总账和明细账编制报表。
二、电算化账务处理流程如下。
1、进行系统初始化设置并保存在相应的数据库中：
输入外币及其汇率：
输入会计科目代码、名称的不过；设置凭证类别；设置科目期初余额等。
2、操作员输入记账凭证或由其他子系统转入的机制凭证或期末自动生成的机制凭证，保存在临时凭证库中。
3、具有审核权限的操作员审核凭证。
4、具有记账权限的操作员，将已经审核但未记账的凭证进行记账。
5、根据科目余额|发生额文件，部门、项目、往来等辅助文件，凭证永久文件生成日记账和明细账、
6、根据科目额|发生额文件生成总账、
7期末，将企业银行存款日记账文件中的记录，与银行对账单文件中的记录核对，生成余额调节表、未达账项等、
8、根据科目余额|发生额文件等生成会计报表。
5.详细模块图设计
总账管理系统的应用流程图
1.总账系统初始化
一、启动总账系统
系统初始化：
是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。
总账初始设置的内容：
包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。
二、设置总系统参数
系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。
可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历"、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。
1、“凭证”选项卡
包括“制单控制”、“凭证控制”、“凭证编号方式”、“外币核算”、“预算控制”、“客户及供应商往来款项”区域。
2、“账簿”选项卡
包括“打印位数宽度”、“明细账（日记账、多栏账）打印方式”、“凭证、账簿套打”、“明细账查询权限控制到科目”、“正式账每页打印行数”区域。
3、“会计日历”选项卡
系统自动将会计期间、开始日期和结束日期列表。
此处只需用户选择“启用日期”
4、“其他”选项卡
包括“数量、单价小数位及本位币精度”、“部门、个人、项目排序方式”区域。
三、设置会计科目
各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账科目，可根据实际情况，在满足核算和管理要求以及报表数据来源的基础上，自行设定明细科目。
1、“凭证”选项卡
包括“制单控制”、“凭证控制”、“凭证编号方式”、“外币核算”、“预算控制”、“客户及供应商往来款项”区域。
2、“账簿”选项卡
包括“打印位数宽度”、“明细账（日记账、多栏账）打印方式”、“凭证、账簿套打”、“明细账查询权限控制到科目”、“正式账每页打印行数”区域。
3、“会计日历”选项卡
系统自动将会计期间、开始日期和结束日期列表。
此处只需用户选择“启用日期”
4、“其他”选项卡
包括“数量、单价小数位及本位币精度”、“部门、个人、项目排序方式”区域。
四、设置外币及汇率
汇率管理是专为外币核算服务的。
在此可以对本账套所使用的外币进行定义，以便在制单或进行其他有关操作时调用。
五、设置凭证类别
系统提供了常用的凭证分类方式，用户可以从中选择，也可以根据实际情况自行定义。
如果选择了“收款凭证付款凭证转账凭证”的分类方式，应根据凭证分类的特点进行相应限制条件的设置，以便提高凭证处理的准确性。
六、设置结算方式
该功能用来建立和管理在经营活动中所涉及到的货币结算方式。
它与财务结算方式一致，如现金结算、支票结算等。
结算方式最多可以分为2级。
七、项目目录
项目核算是账务系统辅助核算管理的一项重要功能。
一个单位项目核算的种类可能多种多样，比如，在建工程、对外投资、技术改造等等，为了满足企业的实际需要，在计算机账务系统中，借助于计算机处理数据的特点，设计了项目核算与管理功能，企业可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类，在总账业务处理的同时进行项目核算与管理。
一个项目大类可以核算多个项目，为了便于管理，企业还可以对这些项目进行分级管理。
八、录入期初余额
为了保证会计数据连续完整，并与手工账簿数据衔接，账务系统第一次投入使用前还需要将各种基础数据录入系统。
这些基础数据主要是各明细科目的年初余额和系统启用前各月的发生额。
其上级科目的余额和发生额由系统自动进行汇总。
在输入期初数据时，如果某一科目设置了辅助核算类别，还应输入辅助核算类别的有关初始余额
1、录入基本科目余额
在开始使用总账系统时，应先将各账户启用月份的月初余额和年初到该月的借贷方累计发生额计算清楚，并输入到总账系统中。
如果是年初建账，可以直接录入年初余额；如果是在年中建账，则可录入启用当月（如4月）的期初余额及年初未用的月份（即1月至3月）的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。
2.录入个人往来科目余额
如果某科目涉及个人往来辅助核算，则需在系统打开的“个人往来期初”对话框中输入相关信息。
3、录入项目科目余额
如果某科目涉及项目辅助核算，则需在系统打开的“项目参照”对话框中输入相关的信息。
4、录入单位往来科目余额
如果某科目涉及客户供应商辅助核算，则需在系统打开的“客户往来期初”或“供应商往来期初”对话框中输入相关的信息。
5.调整余额方向
在录入会计科目余额时，系统提供了调整余额方向的功能，即在还未录入会计科目余额时如果发现会计科目的余额方向与系统设置的方向不一致时可以将期方向调整。
6.试算平衡
期初余额及累计发生额输入完成后，必须依据“资产=负债+所有者权益+收入-成本费用”的原则进行试算平衡。
校验工作由计算机自动完成。
九、分配数据操作权限
操作员权限已在“操作员权限设置”中进行了设置，“设置明细权限”功能主要用于对某一功能权限的进一步细化，如制单权限控制到科目、凭证审核控制到操作员、明细账查询权控制到科目等。
1、明细账科目权限设置
本功能是查询和打印明细账权限的一个补充。
一般说来，凡是拥有查询明细账权限的操作员都可以查询所有科目的明细账，但是有些时候，希望对查询和打印权限作进一步细化，如只允许某操作员查询或打印某科目明细账，而不能查询或打印其他科目的明细。
这种情况下，可以通过此功能进行设置。
2、凭证审核权限设置
本功能是凭证审核权限的一个补充。
一般说来，凡是拥有凭证审核权限的操作员都可以审核其他所有操作员填制的凭证，但是有些时候，希望审核权限作进一步细化，如只允许某操作员审核其本部门的操作员填制的凭证，而不能审核其他部门操作员填制的凭证。
这种情况下，可以通过此功能进行设置。
3、制单科目权限设置
本功能是制单权限的一个补充。
一般说来，凡是拥有制单权限的操作员都可以使用所有科目填制凭证，但是有些时候，希望对制单权限作进一步细化，如只允许某操作员使用某些科目填制凭证。
这种情况下，可以通过此功能进行设置。
2.日常业务处理
在总账管理系统中，当初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。
本章以一般的会计业务流程为线索，结合具体业务介绍日常会计业务处理的各项基本操作。
日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月末对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。
一、填制凭证
1、填制凭证
凭证头部分完成后，接下来输入凭证正文部分，这是填制凭证的重要环节，企业应根据具体经济业务内容，采用不同的方式填制凭证，而且每张凭证要求借贷平衡。
2、修改凭证
输入凭证时，尽管系统提供了多种控制错误的手段，但误操作是在所难免的，记账凭证的错误，必然影响系统的核算结果。
为更正错误，可以通过系统提供的修改功能对错误凭证进行修改。
3.冲销凭证
如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用“制单”中的“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。
4、作废及删除凭证
日常操作过程，若遇到非法凭证需要作废时，可以使用“作废/恢复”功能，将这些凭证作废。
5、查询凭证
在制单过程中，我们可以通过“查询”功能对凭证进行查看，以便随时了解经济业务发生的情况，保证填制凭证的正确性。
二、审核凭证
审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。
其目的是防止错误及舞弊。
审核时，可直接根据原始凭证，对屏幕上显示的记账凭证进行审核，对正确的记账凭证，发出签字指令，计算机在凭证上填入审核人名字。
三、记账
记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。
在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关的总账和明细账。
在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。
1、记账
记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。
本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。
记账流程图
2、取消记账
如果由于某种原因，事后发现本月已记账的凭证有错误且必须在本月进行修改，利用“恢复记账前状态”功能，将本月已记账的凭证恢复到未记账状态，进行修改、审核后再进行记账。
3.出纳管理
出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它主要可以完成现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理，进行银行对账以及对长期未达账提供审计报告
一、出纳签字
出纳签字是指由出纳人员通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金和银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字，经审查如果认为该张凭证有错误或有异议，则不予进行出纳签字，应交给填制人员修改后再核对
二、银行对账
银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员的最基本的工作之一。
为了能够准确掌握银行存款的实际金额，了解实际可以动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。
银行对账一般通过以下几个步骤完成：
录入银行对账期初、录入银行对账单、银行对账、编制余额调节表和核销已达账
1、录入银行对账期初数据
第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。
2、录入银行对账单
要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。
3、自动对账
银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。
自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择。
4、手工对账
由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的，期间有人工录入过程，可能存在有关项目内容输入不规范或不全面的情况，从而造成无法实现全面自动对账，此时可以采用系统提供的手工对账功能。
5、编制余额调节表
对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。
6、 核销已达账
在总账系统中，用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核算和财务管理的辅助数据。
正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此，通过上述对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账准确后，可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。
4.期末处理
期末会计业务是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括：
期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表的编制等。
由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末会计业务，不但可以规范会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效率。
一、定义转账凭证
转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。
1、自定义转账设置
由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。
在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义自动转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。
自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。
2、对应结转设置
对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转，还可以进行科目的一对多结转。
对应结转的科目可以是上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目）
3、销售成本结转设置
销售成本结转设置功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的计算和结转。
4、期间损益设置
本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。
二、生成转账凭证
在定义完成转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。
由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，所以在进行月末转账工作之前，必须先将所有未记账凭证记账，否则，将影响生成的转账凭证数据的正确性。
三、月末结帐
在会计期末，除了对收入、费用类账户余额进行结转外，还要进行对账、结账，并在结账之前进行试算平衡。
1、对账
对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。
它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。
为了保证账证相符、账账相符，应经常使用“对账”功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。
2、结账
结账指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作的过程。
结账只能每月进行一次，要正确地完成结账工作必须符合系统对结账工作的要求。
6.相关说明
严格执行会计核算原则，正确定位管理人员角色，无论大企业还是小企业，都要遵循会计核算的13项基本原则，即客观性原则、实质重于形式原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则、谨慎性原则、重要性原则。
这13项基本原则，是对会计信息的质量、准确进行确认计量、合理对确认计量进行修正的保障，是各企业进行会计核算首先应遵循的原则。
7.附录
总账系统及其他系统的数据关系
记账凭证式会计核算组织程序
计算机条件下总账子系统中层数据流程图
手工科目汇总表账务处理流程图
8.体会
在这次设计中遇到了很多实际性问题，在实际设计中才发现，书本上理论性东西与实际运用中的还是有一定的出入的，所以有些问题不到要深入的理解，而且要不断地更正以前的错误思维。
一切问题必须要靠自己一点一滴去解决，在解决的过程中会发现自己的飞速的提升。
通过本次课程实习，我对金蝶财务软件的应用有了进一步的实践和更深的理解与体会。
在对模拟企业的业务进行处理的过程中将所学的理论知识应用到了实践当中，达到了学以致用的目的，使我体会到了软件开发过程中不同阶段所要做的不同工作，学会了系统的功能结构、界面设计、代码设计数据文件设计等方面的知识。
通过本次课程设计，从中我知道了我国大部分企业在会计总账规范问题上有很多不足，我应该认真学习好各门专业课，掌握精湛的专业技术，为我国企业的发展贡献一部分力量。
虽然很多企业在会计核算中存在很多不足，但我相信随着国家的进步，技术的发展，各企业会慢慢克服各种不足，更好更快的发展。
各企业应该意识到会计核算不规范造成的各种不便和不利，为了让自身企业可以打破中国企业短寿命的常规，应该在会计核算上狠抓，这样既可以给自身企业带来更多的利益，又能为国家经济发展多做贡献。
虽然我国大部分企业会计核算中有很多不完善之处，但是只要仔细分析原因，找到解决问题的对策，这些问题很快就会消失，从而得到一个健康有序的市场经济环境。
9.参考文献
1．《会计信息系统原理与实验教程》李清清华大学出版社
2．《会计制度设计》曹建光明日报出版社
3.《会计电算化系统应用操作》何日胜清华大学出版社
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