从业资格考试备考《中级经济法》练习题资料含答案解析E.docx

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从业资格考试备考《中级经济法》练习题资料含答案解析E

从业资格考试备考《中级经济法》练习题资料含答案解析E

Ø单选题-1

（）是指将缺乏流动性的资产转化为在金融市场上可以出售的证券的行为。

A．证券承销

B．证券交易

C．证券私募

D．资产证券化

【答案】D

【解析】

[解析]此题考查资产证券化的概念。

Ø单选题-2

根据证券法律制度的规定，为上市公司发行新股出具审计报告的注册会计师在法定期间内，不得买卖该上市公司的股票。

该法定期间为（）。

A．自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内

B．上市公司股票承销期内和期满后6个月内

C．自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后6个月内

D．自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6个月内

【答案】B

【解析】

[解析]根据我国《证券法》规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。

Ø单选题-3

以下关于个人贷款的意义的说法，不正确的是（）。

A．不仅为银行带来了正常的利息收入，也带来了一些相关的服务费收入

B．有助于满足城乡居民的有效消费需求

C．扩大了商业银行的风险，但因此促进了商业银行对风险控制的管理

D．对启动、培育和繁荣消费市场起到了催化和促进作用

【答案】C

【解析】

对于金融机构来说，开展个人贷款业务可以为商业银行带来新的收入来源，个人贷款业务可以帮助银行分散风险。

对于宏观经济来说，个人贷款业务的发展，为实现城乡居民的有效消费需求、极大地满足广大消费者的购买欲望起到了融资作用；对启动、培育和繁荣消费市场起到了催化和促进作用；对扩大内需，推动生产，带动相关产业，支持国民经济持续、快速、健康和稳定发展起到了积极作用；对商业银行调整信贷结构、提高信贷资产质量、增加经营效益以及繁荣金融业起到了促进作用。

Ø单选题-4

经济法是调整现代国家在什么过程中发生的社会关系的法律规范的总称（）

A．宏观调控和市场规制

B．宏观调控和微观调控

C．宏观调控和微观规制

D．政府调控和市场调节

【答案】A

【解析】

暂无解析

Ø单选题-5

（）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。

A．交易所交易资金清算

B．全国银行间债券市场交易资金清算

C．场外资金清算

D．场内资金清算

【答案】C

【解析】

暂无解析

Ø单选题-6

在建设工程文件档案管理职责中，负有收集和整理工程准备阶段、竣工验收阶段形成的文件，并进行立卷归档职责的是（）。

A．施工单位

B．监理单位

C．建设单位

D．设计单位

【答案】C

【解析】

建设单位的职责有：

（1）在工程招标及与勘察、设计、监理、施工等单位签订协议、合同时，应对工程文件的套数、费用、质量、移交时间等提出明确要求；

（2）收集和整理工程准备阶段、竣工验收阶段形成的文件，并应进行立卷归档；（3）负责组织、监督和检查勘察、设计、施工、监理等单位的工程文件的形成、积累和立卷归档工作；也可委托监理单位监督、检查工程文件的形成、积累和立卷归档工作；（4）收集和汇总勘察、设计、施工、监理等单位立卷归档的工程档案；（5）在组织工程竣工验收前，应提请当地城建档案管理部门对工程档案进行预验收；未取得工程档案验收认可文件，不得组织工程竣工验收；（6）对列入当地城建档案管理部门接收范围的工程，工程竣工验收3个月内，向当地城建档案管理部门移交一套符合规定的工程文件；（7）必须向参与工程建设的勘察设计、施工、监理等单位提供与建设工程有关的原始资料，原始资料必须真实，准确、齐全；（8）可委托承包单位、监理单位组织工程档案的编制工作；负责组织竣工图的绘制工作，也可委托承包单位、监理单位、设计单位完成，收费标准按照所在地相关文件执行。

Ø单选题-7

A注册会计师负责对甲公司2011年度财务报表进行审计。

在识别重大错报风险时，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。

甲公司是一家在生产过程中存在污染的化工企业，A注册会计师在了解甲公司外部环境时，应当重点了解的外部因素是（）。

A．市场竞争状况

B．原材料供应及价格情况

C．生产技术进步情况

D．环保法规具体规定

【答案】D

【解析】

[解析]对化工等产生污染的行业，注册会计师可能更关心相关环保法规，因此D是恰当的。

Ø单选题-8

2006年6月20日，“扬威”号货轮由大连港驶往广州港。

7月20日，接近上海港时遭遇海上风暴，其间货轮结构遭到严重破坏，船上一批燃油泄漏进大海中。

接到求救信号后，“风烟”号对“扬威”号进行了救助，使得“扬威”号脱离险境，船上大部分货物得以保全。

但由于“风烟”号船员操作不当，在理算救助费用时，各方发表了下列观点，其中哪一项是合理的（）

A．“扬威”号托运人甲认为，“扬威”号并未与“风烟”号签订正式的书面合同，救助合同不能成立，因而自己不应当支付报酬

B．“扬威”号托运人乙认为，在订立救助合同时，“扬威”号船长并未征求自己的意见就在合同中约定了高额的救助费用，属于无权代理，自己有权拒绝承认该合同并不应当支付救助费用

C．“扬威”号所有人丙认为，有证据证明根据救助合同支付的救助款项明显高于实际提供的救助服务，己方有权请求法院变更救助合同

D．“风烟”号船长丁认为，己方除救助货船之外救助了20个人，这些人应当向其支付酬金

【答案】C

【解析】

[解析]本题考查海难救助合同的相关规定。

Ø单选题-9

国际经济法与国际公法的区别主要体现在（）。

A．国际公法主要调整国家间的政治、军事及外交等非经济关系，而国际经济法则主要调整各国国际经济法主体之间的经济关系

B．惯例是国际经济法的重要法律渊源，却不是国际公法的法律渊源

C．国家主权原则是国际公法的基本原则，而国际经济法的基本原则是平等互利原则

D．国际公法以国家为主体，而国际经济法则不以国家为主体

【答案】A

【解析】

A对，国际公法主要调整国家间的政治、外交和军事等非经济关系；国际经济法调整的是不同国家的自然人、法人、国家及国际经济组织之间的国际经济关系，而不是政治关系。

　　B错，国际公法的渊源则主要是国际条约和国际习惯，这里的国际习惯是指国家间的政治和外交活动所产生的习惯，而非商业惯例；国际经济法的渊源包括国际经济条约、国际商业惯例、国内立法等。

据此，惯例既是国际公法的渊源，也是国际经济法的渊源。

　　C错，国际公法的基本原则包括：

国家主权平等原则；不干涉内政原则、互不侵犯原则、平等互利原则、民族平等和自决原则、和平解决国际争端原则、诚实履行国际义务原则。

Ø单选题-10

在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利，并履行其职责。

证券事务代表应当经过（）培训，并取得资格证书。

A．交易所的董事会秘书资格

B．证监会的董事会秘书资格

C．交易所的证券事务代表资格

D．证监会的证券事务代表资格

【答案】A

【解析】

[解析]参见《上海证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第3.2.7条、《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）第3.2.8条和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第3.2.8条相关规定。

Ø单选题-11

按照巴塞尔委员会的分类，下列属于流动性最差的资产的是（）。

A．在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券

B．无法出售的贷款

C．可以出售、但在不利情况下可能会丧失流动性的证券

D．商业银行可出售的贷款组合

【答案】B

【解析】

[解析]采取对比法：

无法售出肯定比可以售出流动性差，排除C、D；债券的流动性较强，所以选B。

Ø多选题-12

净额清算方式的主要优点是（）。

A．防止证券公司的信用风险

B．防止在市场风险特别大的情况下净额交收风险积累

C．防止买空卖空行为的发生，保护市场正常运行

D．简化操作手续，减少资金在交收环节的占用

【答案】D

【解析】

[解析]D目前，通过证券交易所达成的交易大多采取多边净额清算方式。

净额清算方式的主要优点是可以简化操作手续，减少资金在交收环节的占用。

本题的最佳答案是D选项。

Ø多选题-13

根据沪深证券交易所现行规定，B股投资者可以在交易所的任何营业时间内卖出（）

A．已买入未交收的股票

B．已买入已交收的股票

C．未买入未交收的股票

D．未买入已交收的股票

【答案】A,B

【解析】

暂无解析

Ø多选题-14

下列关于买断式回购交易初始结算流程的说法，不正确的有（）。

A．T日中国结算上海分公司完成T―1日所有证券交易、有效认购的资金交收后，进行T+0资金预交收

B．结算参与人的资金交收账户内可用资金小于当日清算应付净额的，或当日清算应收净额不足抵补历史透支的，该参与人T+0预交收资金不足，其差额为待交付金额必须在T+1日交收截止时点前补入其资金交收账户内

C．证券方面，中国结算上海分公司根据清算结果，按照见券付款的原则，将逆回购方资金划至正回购方指定账户

D．T日所有证券交易资金清算后为净应付的，且结算参与人资金交收账户内剩余可用资金小于该应付净额的，中国结算上海分公司将对其实施证券待交收处理

【答案】C

【解析】

C项应该是证券方面，中国结算上海分公司根据清算结果，按照货银对付的原则，将处于交收状态的国债后结算，在结算参拟证券交收账户和证券集中交收账户之间进行划拨。

故选C。

Ø多选题-15

某商业银行的一位客户计划投资黄金，则银行业从业人员可以建议客户选择的投资方式有（）。

A．条块现货

B．金币

C．黄金基金

D．纸黄金

E．黄金期货

【答案】A,B,C,D

【解析】

目前我国银行代理的黄金业务种类包括：

条块现货、金币、黄金基金和纸黄金。

Ø多选题-16

根据我国政府对W凹的承诺，我国证券业在5年过渡期内允许外国证券机构（）。

A．直接从事N股和S股交易

B．驻华代表处成为证券交易所的特别会员

C．设立合营公司从事L股承销和交易

D．设立合营公司从事国内证券投资基金管理业务

【答案】B,D

【解析】

[解析]我国证券业在5年过渡期内允许外国证券公司设立合营公司，从事国内证券投资基金管理业务，外资比例不超过33%，合营公司可直接从事A股的承销，从事B股和H股、政府和公司债券的承销和交易，以及发起设立基金。

外国证券机构驻华代表处可以成为所有中国证券交易所的特别会员。

Ø多选题-17

目前，我国金融市场上的私募证券有（）。

A．信托公司发行的集合资金信托计划

B．商业银行和证券公司发行的理财计划

C．上市公司定向增发方式发行的有价证券

D．证券交易所交易基金

E．开放式基金

【答案】A,B,C

【解析】

[解析]私募证券是指向少数特定的投资者发行的证券，其审查条件相对宽松，投资者也较少，不采取公示制度。

目前我国信托公司发行的集合资金信托计划以及商业银行和证券公司发行的理财计划均属私募证券；上市公司如采取定向增发方式发行的有价证券也属私募证券。

Ø多选题-18

下列支出不可以从企业所得税应纳税所得额中扣除的有（）。

A．上交总机构合理的管理费

B．关联方借款金额为其注册资本的20%的，支付的不超过银行同期贷款利率利息

C．为建造固定资产而借入资金的利息

D．粮食白酒的广告宣传费

【答案】C,D

【解析】

暂无解析

Ø多选题-19

根据证券法律制度的规定，设立基金管理公司应符合的条件有（）。

A．有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

B．主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本不低于3亿元人民币

C．有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施

D．取得基金从业资格的人员达到法定人数

【答案】A,B,C,D

【解析】

[解析]设立基金管理公司，应当具备一定条件，除上述四项外，还有：

①有符合《证券投资基金法》和《公司法》规定的章程；②注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本；③法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

Ø简答题-20

振光有限责任公司是一家中外合资经营企业，2008年度发生了以下事项：

（1）1月21日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。

公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受《中华人民共和国会计法》的约束，财政部门无权来检查。

（2）3月5日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。

（3）4月15日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。

（4）5月2日，公司会计科科长退休。

公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。

（5）6月30日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。

公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。

（6）12月1日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。

要求：

根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：

公司董事长兼总经理胡某认为中外合资经营企业不受《中华人民共和国会计法》约束的观点是否正确？

【答案】中外合资企业无权拒绝财政部门对其会计工作的监督检查。

【解析】

暂无解析