银行承兑汇票业务题目及答案.docx

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银行承兑汇票业务题目及答案

第七章银行承兑汇票业务

一、单项选择题（30题）

1、银行承兑汇票客户申请环节的主要风险点为经办人、主体资格、（C）、经营范围。

A、准入条件B、签发用途C、申请额度D、保证金来源

2、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险点有：

（D）

A、准入条件B、签发用途C、到期支付能力D、申请额度

3、以下哪一项不属于银行承兑汇票受理调查环节的风险防控措施？

（A）

A、认真核查经办人身份

B、严格调查客户准入条件

C、严格调查承兑汇票用途

D、认真调查保证人保证能力、抵质押担保情况

4、办理承兑业务必须以（B）的商品或劳务交易为条件，对重大交易应通过多种渠道进行核实。

A、真实合理B、真实合法C、合理有效D、合法有效

5、在（D）前，银行承兑汇票的保证金应全额到位并确保保证金来源真实合理。

A、申请B、调查C、审查D、审批

6、银行承兑汇票审批环节的风险表现为：

（C）

A、调查、审查没有分离，未实行独立审查，

B、对于领导授意办理不符合承兑条件的承兑汇票，审查机构成员意见不明确

C、逆程序、超权限审批，化整为零、滚动批准签发汇票，或在限额内连续批准签发

D、伪造调查、审查意见，骗取银行信贷资金

7、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的主要风险点：

（C）

A、承兑协议及担保合同的签订B、抵质押登记、转移占有手续

C、审批权限D、保证金的收取及管理

8、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的风险表现？

（A）

A、承兑的交易背景超出其营业执照的经营范围

B、协议和合同非借款人本人签署或法律手续不完备、不合法

C、未足额收取保证金，违规签发承兑汇票

D、承兑汇票签发人蓄意改变票据收款人、金额及期限等要素

9、以下哪一条不属于银行承兑汇票签订合同环节的风险防控措施？

（D）

A、合同签订当事人必须在金融机构的办公场所当面签订合同

B、有权签字人要出具有效的身份证明文件

C、对采取组合担保方式的，要在合同中准确界定相关当事人的法律责任

D、合同签订后要到抵质押登记部门办理登记手续

10、以下哪种说法不对？

（D）

A、在确认客户缴纳足额承兑保证金后，方可办理出票手续。

B、在合同签订后，根据担保合同约定，到抵质押登记部门办理登记手续或对质押物实际转移占有。

C、在确认客户缴纳足额承兑保证金后，方可签订合同。

D、在办理出票手续后，根据担保合同约定，到抵质押登记部门办理登记手续或对质押物实际转移占有。

11、以下哪一条不属于银行承兑汇票保证金收取与管理方面的风险表现？

（B）

A、未足额收取保证金，违规签发承兑汇票。

B、申请人以非自有经营性资金作为保证金，特别是以贷款资金作为保证金

C、非全额保证金敞口部分以抵质押方式担保的，在没有办理抵质押登记或转移占有质押物情况下，签订合同和办理出票

D、保证金缴存后，客户与银行（信用社）工作人员勾结抽逃保证金E、银行机构擅自动用、挪用或违规返还保证金

12、（C）是金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票，再以贴现的方式向中央银行转让的票据行为。

A、贴现B、转贴现C、再贴现D、承兑

13、（B）是金融机构为了取得资金，将未到期的商业汇票，再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为。

A、贴现B、转贴现C、再贴现D、承兑

14、以下哪一项属于票据贴现业务申请与受理环节的主要风险点？

（A）

A、主体资格B、经营范围C、申请额度D、贴现合同

15、以下哪一项不属于票据贴现业务申请与受理环节的风险表现？

（D）

A、贴现申请人未能提供合法有效的营业执照、组织机构代码、税务登记证、贷款卡等相关资料和验资报告

B、贴现申请人不是真实交易背景的持票人，取得票据的原因不清楚，不能提供票据来源的合法有效的证明

C、受理背书不一致、流转过程不符合常规、交易背景不真实的票据

D、未按审批流程逐级审批，超权限、逆程序审批

16、以下哪一项属于票据贴现调查环节的风险点？

（B）

A、票据要素B、票据查询查复C、票据保管D、款项划转

17、以下哪一项不属于票据贴现调查环节的风险防控措施？

（D）

A、内外勾结进行虚假查询、伪造纳税发票和交易证明

B、未按规定验票，造成伪造、变造、克隆的假银行承兑汇票贴现

C、违法票据查询查复制度，对查询结果不确定的未采取进一步措施确认

D、超权限、逆程序审批

18、为确定发票真伪，应向（B）查询其发票领取记录及发票领取人与收款人是否一致。

A、财政部门B、税务部门C、工商管理部门D、财务部门

19、以下哪一项不属于票据贴现办理环节的主要风险点？

（B）

A、贴现合同B、票据查询查复C、票据款项的划转D、贴现后票据的保管

20、监督贴现人账户资金去向，要将贴现资金全额划入（C）账户，不得转向第三人或支取现金，防止银行（信用社）工作人员利用工作之便非法赚取利差。

A、出票人B、承兑人C、贴现申请人D、承兑申请人

21、在对贴现凭证进行审核时，发现（A）与持票人为同一账户主体的，不得予以办理并及时报告。

A、出票人B、承兑人C、贴现申请人D、收款人

22、以下哪一点不属于贴现后票据保管环节的风险表现？

（D）

A、保管不善，票据遗失、毁损

B、票据失窃，灭失或掩盖违法违规交易证据

C、内外勾结调换、退还票据，诈骗资金

D、贴现票据未确认，甚至在未见原票情况下办理贴现

23、对申请贴现的票据进行查询时，如有他查的，要逐一对（C）进行二次查询，主要落实票据是否已办理贴现或质押。

A、承兑行

B、签发行

C、他查行

D、贴现行

24、以下哪一种情况不属于不得受理的贴现票据？

（B）

A、查询结果不确定的

B、有他查记录的

C、汇票本身注明不准贴现的

D、明确注明不得转让、质押字样等附加条件的

25、全额保证金的银行承兑汇票，应列入（A）类。

……应知应会

A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失

26、有敞口的银行承兑汇票，在查实其商品交易背景真实、担保措施落实的前提下，如未发生垫款，一般应列入（A）类。

……应知应会

A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失

27、银行承兑汇票贴现，在查询属实、验票真实的前提下，一般应列入（A）类。

……应知应会

A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失

28、银行承兑汇票无贸易背景或贸易背景不真实，至少应列入（B）类。

……应知应会

A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失

29、贴现票据的承兑行信用状况低下，无承兑能力，至少应列入（C）类。

……应知应会

A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失

30、贴现票据虚假，属票据欺诈，至少应列入（D）类。

……应知应会

A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失

二、多项选择题（20题）

1、银行承兑汇票业务案件防控的重点有哪些？

（ABCDE）

A、虚存保证金B、签发无真实贸易背景的承兑汇票C、滚动连续签发银行承兑汇票D、利用克隆票或假票进行票据诈骗E、以贷款作保证金

2、银行承兑汇票是指由承兑申请人（出票人）签发并向开户银行申请，委托银行作为承兑人，经银行审查同意，在指定日期无条件支付确定的金额给（AD）的商业汇票。

A、持票人B、承兑人C、出票人D、收款人

3、银行承兑汇票业务应遵循的管理原则有哪些？

（BC）

A、审贷分离统一管理B、审贷分离分级管理

C、集中签发责权分明D、集中管理稳健经营

4、银行承兑汇票签发的主要对象要符合哪些条件？

（ABCE）

A、在机构开立了结算账户

B、在工商行政管理机关有效登记

C、正常经营

D、法人、其他经济组织

E、法人、其他经济组织和个体工商户

5、个体工商户申请办理承兑，须提供具有以下其中之一的100%保证金：

（ABCD）

A、全额存单

B、国债

C、银行承兑汇票质押

D、备用信用证担保

6、银行承兑汇票客户申请环节的风险表现为：

（ABCE）

A、不法人员冒充企业人员骗取银行承兑

B、不法人员单独或与银行（信用社）工作人员勾结，不提供或以伪造的客户资料和证明交易材料，骗取银行承兑

C、申请承兑的交易背景超过申请企业营业执照的经营范围或跨区域D、虚拟交易行为，虚签交易合同，无真实交易背景

E、申请额度超过客户授信额度

7、银行承兑汇票客户申请环节的风险防控措施包括：

（ABCD）

A、认真核实经办人身份，防止不法分子冒充企业人员办理承兑

B、严格审核客户提供的企业相关资料是否完整齐全、真实有效

C、认真审查客户交易背景资料，重点关注交易内容是否在业务经营范围内

D、申请额度必须控制在客户授信额度之内

8、银行承兑汇票受理调查环节的风险表现有：

（ABC）

A、未尽职调查，没有对申请人的主体资格、资产负债状况、经营情况、履约能力、信用记录等进行实地调查，提供虚假调查报告

B、虚拟交易行为，虚签交易合同，无真实交易背景，内外串通、伪造虚假信息

C、没有合理的保证金来源或申请人以非自有经营性资金作为保证金，特别是以贷款资金作为保证金，套取银行信贷资金

D、申请额度超过客户授信额度

E、逆程序、超权限审批，化整为零、滚动批准签发汇票，或在限额内连续批准签发

9、银行承兑汇票业务的客户准入条件之一为（CD）

A、是否已在金融机构开立基本账户

B、是否已在金融机构开立一般存款账户

C、是否已在金融机构开立基本账户或一般存款账户

D、办理低风险承兑业务是否已开立临时账户

10、办理银行承兑汇票业务，应严格调查客户准入条件，包括：

（ABCD）

A、固定的经营场所B、资产负债状况良好

C、生产经营状况良好D、信用状况良好

11、办理差额担保承兑汇票，必须认真调查保证人的保证能力、抵质押担保情况，要做到（ABCDE）。

A、实地查看抵质押物

B、核实抵质押物产权

C、分析抵质押物变现能力

D、合理评估抵质押物的价值

E、确定抵质押率和担保额度

12、为确认银行承兑汇票贸易背景真实性，对提供的交易合同，应从以下哪些方面进行审核？

（ABCD）……闽农信（2006）163号文

A、购销合同是否有交易双方的合法有效签章

B、付款方式是否约定以银行承兑汇票进行结算

C、申请办理的汇票是否在交易合同约定的有效期内

D、购销合同所载明的商品交易是否真实，是否符合批准的经营范围

13、银行承兑汇票审查与审批环节的风险表现为：

（BCDE）

A、未尽职调查，没有对申请人的主体资格、资产负债状况、经营情况、履约能力、信用记录等进行实地调查，提供虚假调查报告

B、调查、审查没有分离，未实行独立审查

C、领导授意办理不符合承兑条件的承兑汇票，审查机构成员意见不明确，违规审批

D、逆程序、超权限审批，化整为零、滚动批准签发汇票，或在限额内连续批准签发

E、伪造调查、审查意见，骗取银行信贷资金

14、银行承兑汇票审查与审批环节的风险防控措施包括：

（ABCD）

A、严格坚持信贷管理三查制度

B、重点核实申请人签发用途和保证金来源的真实性

C、严格按照权限办理审批

D、业务管理和稽核监督部门要重点检查在信贷授权控制临界点下超常规、连续签发的汇票

15、银行承兑汇票签订合同、承兑出票环节的主要风险点有哪些？

（ACE）

A、抵质押登记、转移占有手续B、申请额度

C、保证金的收取及管理D、到期支付能力E、承兑出票

16、票据贴现业务申请与受理环节的主要风险点有哪些？

（AD）

A、主体资格B、经营范围C