等级考试天津中级经济法试题1270.docx

等级考试天津中级经济法试题1270.docx

《等级考试天津中级经济法试题1270.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《等级考试天津中级经济法试题1270.docx（9页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

等级考试天津中级经济法试题1270

等级考试天津中级经济法试题

不定项选择

1、李某、王某、钱某、孙某和郑某五人出资设立了一家有限责任公司，出资比例分别是25%、30%、20%、15%、10%。

公司的注册资本是10万元，王某担任公司的董事长。

公司章程规定：

股东按照出资比例行使表决权，监事会成员为3人。

公司章程还对股东的权利义务、公司的经营范围、股权转让、公司的住所以及股东的出资方式等一系列事项作出了规定。

根据上述事例，请回答下列问题。

下列股东的做法或说法中不符合《公司法》规定的是：

A．5名股东的首次出资额为2.5万元

B．钱某声称根据《公司法》的规定，公司应当设置副董事长一职

C．王某提出，公司的经理应当对董事长负责

D．5名股东一致认为，为了充分发挥职工的主人翁精神，使职工更好地参与公司的经营管理，公司应当通过职工大会选举3名职工监事

多选题

2、证券公司应向（）报送年度报告。

A．中国证监会

B．公司住所地的中国证监会派出机构

C．中国证券业协会

D．中国证券登记结算公司

单选题

3、下列各项中，不属于证券交易所特征的是（）。

A．通过公开竞价的方式决定交易价格

B．有固定的交易场所和交易时间

C．交易的对象限于合乎一定标准的上市证券

D．一般投资者本身可以直接进入交易所买卖证券

不定项选择

4、下列关于有限责任公司注册资本的说法，正确的有

A．有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东实缴的出资额

B．有限责任公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足

C．有限责任公司注册资本的最低限额为人民币五万元，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元

D．以生产经营为主的有限责任公司的注册资本不得少于人民币五十万元

单选题

5、A注册会计师负责对甲公司2011年度集团财务报表进行审计。

在考虑对集团财务报表审计时，A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。

对于新业务，下列途径不能使集团项目组了解集团及其环境、集团组成部分及其环境的是（）。

A．集团管理层提供的信息

B．与集团管理层的沟通

C．与对集团具有重要影响的业务人员的沟通

D．与前任集团项目组、组成部分管理层或组成部分注册会计师的沟通

多选题

6、癸注册会计师是会计师事务所派往J公司执行2011年度财务报表审计的项目负责人。

助理人员在对存货及相关内部控制测试时，有些问题需要癸注册会计师确定，请代为作出正确的专业判断。

在对存货减值准备进行审计时，发现J公司存在以下事项，其中不正确的有（）。

A．甲材料资产负债表日的账面成本高于市场价格，按二者的差额计提跌价准备

B．乙材料在资产负债表日已发生贬值，但因期后以高于账面成本的价格出售给关联方，未计提跌价准备

C．丙材料在资产负债表日已发生贬值，但因期后市场价格有所回升，未计提跌价准备

D．丁产品是有合同约定的，在资产负债表日计算其可变现净值时应该是以在合同约定的数量范围内以合同价格为基础计算；超过合同约定数量的部分按照一般市场价格为基础计算

单选题

7、下列各项不属于证券自营买卖对象的是（）。

A．权证

B．B股

C．基金

D．国债

多选题

8、根据证券法律制度的规定，凡发生或可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生活较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。

下列各项中，属于重大事件的有（）。

A．甲上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议

B．乙上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结

C．丙上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿

D．丁上市公司变更会计政策

简答题

9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。

多选题

10、目前，上海证券交易所国债买断式回购推出的回购期限有（）等。

A．1天

B．7天

C．14天

D．28天

单选题

11、当宏观经济处于过热时期时，中央银行运用货币政策工具进行宏观调控的具体操作方式应该是（）。

A．在公开市场上卖出政府债券

B．降低再贴现率

C．降低法定存款准备金率

D．降低购买有价证券必须支付的现金比率

多选题

12、设甲公司董事长王某以张某不懂经营为由，欲解除张某所担任的丙公司董事长职务。

要解除张某董事长职务，以下说法正确的是（）。

A．由股东会罢免张某的董事职务

B．由董事会罢免张某董事职务

C．依照章程规定的程序罢免张某董事职务

D．不能罢免张某董事长职务

多选题

13、张某拟于2008年设立一人有限责任公司――张扬文化用品有限公司，故向律师进行咨询，律师的下列说法中正确的有：

（）。

A．“你成立张扬有限公司的注册资本最低限额为3万元，出资应当一次足额缴纳。

”

B．“张扬有限公司成立后，你便不能再行投资设立新的有限责任公司了。

”

C．“你必须在张扬有限公司营业执照中载明是自然人独资。

”

D．“虽然是有限责任公司。

但是你仍然可能面临对张扬有限公司的债务承担连带责任的风险。

”

多选题

14、下列关于上海证券交易所开放式基金认购、申购、赎回业务的说法中，正确的有（）。

A．基金募集期内，上海证券交易所接收认购申报的时间只有每个交易日的撮合交易时间

B．在最低申购金额的基础上，累加申购金额为100元或其整数倍，但单笔申报最高不能超过99999900元

C．上海证券交易所在申购赎回时间，在行情发布系统中的“最新价”栏目揭示每份基金份额的面值

D．同一交易日可进行多次申购或赎回申报，申报指令可以更改或撤销，但申报已被受理的除外

单选题

15、根据证券法律制度规定，下列有关证券交易所的表述中，错误的是（）。

A．证券交易所的总经理由国务院证券监督管理机构任免，由总经理主持证券交易所的日常管理工作

B．理事会是证券交易所的决策机构，目前每届任期5年

C．证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人

D．证券交易所的设立和解散由国务院决定

多选题

16、可以从事基金代理销售的机构有（）。

A．商业银行

B．证券公司

C．证券投资咨询机构

D．专业基金销售机构

单选题

17、商业银行资产业务的创新主要体现在（）业务上。

A．存款

B．贷款

C．储蓄

D．投资

单选题

18、收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。

根据证券法律制度的规定，该收购要约的期限为（）。

A．不得少于15日，并不得超过30日

B．不得少于15日，并不得超过60日

C．不得少于30日，并不得超过60日

D．不得少于30日，并不得超过90日

多选题

19、中国证监会基金监管部的主要职能包括（）。

A．负责涉及基金行业的重大政策研究

B．草拟或制定基金行业的监管规则

C．对有关基金的行政许可项目进行审核

D．全面负责对基金管理公司、基金托管行及基金代销机构的监管

多选题

20、建立高效的风险管理部门应当固守的两个基本准则是（）。

A．风险管理部门是财务部门的辅助机构

B．风险管理部门必须具备高度独立性

C．风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权

D．风险管理部门是风险管理策略的唯一执行部门

E．风险管理部门包含商业银行风险管理的所有核心要素

-----------------------------------------

1-答案：

A,B,C,D

《公司法》第26条第1款规定：

“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。

公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额。

”5名股东的首次出资额2．5万元低于《公司法》规定的有限责任公司注册资本的最低限额3万元，所以A项不符合规定，当选；《公司法》第45条第3款规定：

“董事会设董事长一人，可以设副董事长。

”因此，B项中钱某的说法是错误的，D项当选；《公司法》第50条第1款规定：

“经理对董事会负责。

”董事长无权要求经理对其负责，故C项不正确，当选；《公司法》第52条第2款规定：

“监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表。

”所以公司的监事会里全部都是职工监事也是不合法的，监事会应当包括适当比例的股东代表。

D项不符合法律规定，当选。

2-答案：

A,B,C,D

[解析]证券公司应向中国证监会，沪、深证券交易所，公司住所地的中国证监会派出机构，中国证券登记结算公司和中国证券业协会报送年度报告。

中国证监会鼓励证券公司将年度报告对外公开披露。

上市的证券公司还应当遵从相关上市公司的特别规定。

故选ABCD。

3-答案：

D

【解析】证券交易所具有以下特征：

①有固定的交易场所和交易时间；②参加交易者为具备会员资格的证券经营机构，交易采取经纪制，即一般投资者不能直接进入交易所买卖证券，只能委托会员作为经纪人间接进行交易；③交易的对象限于合乎一定标准的上市证券；④通过公开竞价的方式决定交易价格；⑤集中了证券的供求双方，具有较高成交速度和成交率；⑥实行“公开、公平、公正”原则，并对证券交易加以严格管理。

4-答案：

B

《公司法》第26条：

“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。

公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。

有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。

法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。

”因此，B选项正确。

而A选项认为注册资本为实缴的出资额说法错误。

C选项认为，有限责任公司注册资本最低为5万元的说法错误。

第59条：

“一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。

”此外，修订后的《公司法》不再按照行业进行区分规定不同的注册资本，而是统一规定为最低3万元。

因此，D项错误。

[应注意的问题]修订后的《公司法》允许注册资本分期缴纳，因此注册资本是指股东认缴的出资额，不是实缴的出资额。

5-答案：

C

[解析]对于新业务，下列途径使集团项目组了解集团及其环境、集团组成部分及其环境：

（1）集团管理层提供的信息；

（2）与集团管理层的沟通；（3）如适用，与前任集团项目组、组成部分管理层或组成部分注册会计师的沟通。

6-答案：

A,B,C

[解析]当存货发生贬值时，应按账面价值与可变现净值的差额计提跌价准备，所以选项A不对；对选项B来说，尽管期后以高于账面价值出售，但在资产负债表日已发生贬值，就应计提跌价准备，出售时再转销；选项C与选项B-样，应计提跌价准备。

7-答案：

B

[解析]证券自营买卖的对象主要有两大类：

一类是上市证券，即在证券交易所挂牌交易的人民币普通股、证券投资基金、权证、国债、公司或企业债等，这是证券公司自营买卖的主要对象；另一类是非上市证券，即已发行在场外交易市场，但没有在证券交易所挂牌交易的证券。

8-答案：

A,B,C,D

【知识点】证券交易　　【解析】重大事件包括：

（1）公司的经营方针和经营范围的重大变化;

（2）公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定;（3）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响;（4）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任;（5）公司发生重大亏损或者重大损失;（6）公司生产经营的外部条件发生重大变化;（7）公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动;董事长或者经理无法履行职责;（8）持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控