商业银行业务读书笔记.docx

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商业银行业务读书笔记

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商业银行业务

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1商业银行概论

1.1商业银行基础概念

1.1.1商业银行性质

1.1.1.1商业银行概念

。

2商业银行资产负债

2.1商业银行资本

2.1.1资本组成

商业银行资本是其经营货比信用业务原始资金,它来自于投资者在创建银行时投入货比资金和在银行经营中保留在银行利润。

它是一个不需要偿还“自我负债”,是衡量一家商业银行风险大小基础。

商业银行资本组成与商业银行组织形式有着亲密联络,商业银行资本组成关键有三种形式:

一是国家财政预算投入组建国有商业银行（如中、农、工、建）,二是股份有限企业形式组建股份制商业银行;三是由私人合作投资组成合作银行（如农村信用社）。

2.1.1.1关键资本

非股份制银行资本组成,关键由法定资本、提留资本、各类基金和未分配利润所组成。

合作银行资本,关键由个体资本、提留资本、各类基金和未分配利润所组成。

股份制银行资本组成,首先关键来自银行所发行股份总额,也称股东产权。

资本有注册资本和实缴资本之分。

注册资本是银行创办时想金融管理当局登记注册时核准资本金额,也称为法定资本。

银行注册资本必需时现金,不得以其她财产抵充。

实缴资本是商业银行股东再银行成立之初,向银行实际缴纳股本金,它与股份额有时并不一致。

按法律要求,其缴纳不足部分必需分期缴纳,或经董事会要求再行缴纳。

资本净值=资产总额-负债总额总额

资本净值是反应某一时点上银行资本真实数量,能比较客观地计算出银行实际拥有资本实力和清偿能力。

商业银行实际拥有资本,除股东实缴资本以外,还应包含以下多个方面:

第一,资本公积。

资本公积是银行在其股票市价高于股票面值时,出售或发行股票所得溢价。

即:

发行股票所实收资本额大于发行股票面值总额差价,亦称为创业利润。

资本公积还包含法定财产重估增值和接收捐赠资产价值在内资本项目。

商业银行法定资本不得随意抽回,资本账户必需按核定金额记账,超出部分不能记入,而需另设资本公积账户。

资本公积账户用途:

一是用于填补开业之初因为经营规模过小所造成亏损;二是用于银行资本组成部分。

第二,盈余公积。

盈余公积是银行根据相关要求从税后利润中提取公积金。

盈余公积是一个有特定用途留存收益,关键用于填补亏损,转增资本。

第三,未分配利润。

未分配利润是银行历年税后盈利未分配部分,通常未指定特定用途。

能够用于调剂红利水平,形成银行基金等。

它是资本账户里余额最大项目,代表每年股东分红以后累积下来净收益。

它还是一个应急贮备,可防范不可预见损失和购回有价证券之用。

2.1.1.2隶属资本

准备金是商业银行为了防备现在还未确定损失,以及损失一旦出现能够随时用以填补而设置。

它是银行为应付意外,如呆账、未决诉讼费、赎回一些股本而建立基金。

准备金不能用于填补已经确定损失或某项尤其资产值显著下降部分。

各项准备金包含银行提留呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金,有时还包含福利金。

商业银行准备金通常按金融管理当局要求百分比,从税前盈利中提取。

法定准备金除用于专门用途外,还能够实现资本化,即给股东发行红利股,从而转为实缴资本。

资本性票据和隶属债权是商业银行债务型资本,这种带有债务性质资本工具是发票人承诺支付一定本金和利息票据,它有一定时限,到期须还本付息。

它是介于存款负债与资本之间一个债务。

现在,中国商业银行资本组成可参见下表:

表资本项目计算表

项　　目

人民币

（一）关键资本

1.实收资本

2.资本公积

3.盈余公积

4.未分配利润

（二）隶属资本

1.贷款呆账准备金

2.坏账准备金

3.投资风险准备金

4.五年期以上长久债券

（三）资本总额　=

（一）+

（二）

（四）应从资本总额中扣除项

1.在其它银行资本中投资

2.已在非银行金融机构资本中投资

3.已对工商企业参股投资

4.已对非自用不动产投资

5.呆账损失未冲减部分

（五）资本　＝　（三）　－　（四）

表资本充足率报表

项目

人民币

外汇

本外币累计

1．表内权重风险资产总额

2．表外权重风险资产总额

3．累计（1+2）

4．资本净额

5．资本充足率（4/3）（%）

2.1.2资本功效

2.1.2.1资本经营功效

在经营发展和深化过程中,资本数量大小和稳定程度,对银行社会地位巩固起着一个显示综合实力功效,在经济发展时期,反应银行竞争能力,在经济萧条时期,反应银行生存能力。

2.1.2.2资本管理功效

资本是金融管理当局进行宏观调控关键手段。

金融管理当局能够经过变更最低资本数额和资本比率来调整和约束商业银行经营行为。

2.1.2.3保护功效

银行安全,关键是指银行借入资金安全,或者说是银行债权人安全,尤其是存款人安全。

当银行资产发生风险损失时,银行首先用当年收益来填补。

收益不够,则必需用资本填补。

当银行资产风险损失超出银行资本所能承受程度时,银行将失去填补起源,从而使银行陷入资不抵债困境,直至破产。

2.1.3银行资本适度标准

2.1.3.1资本与存款比率（银行资本/银行存款余额）

资本与存款比率,反应是银行对存款清偿能力。

用这一比率能够限制有些商业银行过分地增加存款。

这一指标有着重大缺点,即没有反应出银行风险原由。

2.1.3.2资本与总资产比率（银行资本/银行总资产）

该指标合理一面在于,因为银行风险损失关键来自于资产业务,把资本与总资产挂钩,可使银行抵御以外损失能力得到更大发挥。

不过,它最大局限在于无法反应因为资产结构不一样和资产质量差异而引发不公风险程度对银行资本持有量不一样要求。

2.1.3.3资本与风险资产比率（资本/风险资产）

银行风险资产是指可能发生损失资产,关键包含放款、投资等。

其计算方法是总资产减去库存现金、同业存款和政府短期债券。

该指标存在相对比较粗糙缺点。

因为风险资产风险程度是不一样,对不一样程度风险资产保持相同资本贮备,会使银行资本作用难以发挥。

2.1.3.4纽约公式

1952年,纽约贮备银行监管部门制订了衡量商业银行资本适宜度纽约公式。

它将银行资产按期流动性和风险性高低分为六类,分别确定了其资本需要量,然后汇总计算出商业银行应持有资本量。

这六类分别是:

第一类:

无风险类,包含库存现金、同业存款、5年内到期政府公债等。

无需资本与之对应。

第二类:

最小风险资产,包含中长久政府债券和担保贷款等,其资本比率为5%。

第三类:

一般风险资产,也称为有价证券资产。

包含政府债券以外5年以上到期证券投资与证券贷款,其资本比率为12%。

第四类:

较大风险资产,关键包含那些财务情况较差、信用不良、担保品不足等原因形成比银行一般风险更大风险资产,其资本比率为20%。

第五类:

疲软资产,包含超出偿还期限贷款和投资,其资本比率为50%。

第六类,亏损资产和固定资产,其资本比率为100%。

2.1.3.5《巴塞尔协议》要求银行资本适宜度标准

《巴塞尔协议》要求,银行资本分为关键资本和隶属资本。

所谓关键资本包含一般股、永久性优先股、资本溢价、隶属机构中少数权益、未分配利润,但要减去库存股票和商誉;隶属资本包含有到期日优先股、呆账准备金、长久债务、可转换证券以及次级债务。

经营国际业务国际性商业银行,其资本对风险资产比率到1992年末,必需达成8%以上,其中关键资本与风险资本比率最少为4%,关键资本与总资本比率不低于50%。

2.1.4中国商业银行资本

2.1.4.1对资本定义

资本分为关键资本和隶属资本。

关键资本包含:

实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

这些资本,实际是银行资产负债表中股东权益,属于股东,同时也完全能够用于填补银行损失。

隶属资本包含:

呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金和五年（含五年期）以上长久债券。

这部分资本,能够在一定情况下填补银行亏损,但她们不是股东权益。

资本总额=（关键资本+隶属资本）-（对企业投资+对其它银行和非银行金融机构机构投资+未冲销呆账+对非自用不动产投资）

2.1.4.2对资产负债表内项目,要求了六等风险权重

对资产负债表内项目,按不一样风险程度要求了六等风险权重,即0、10%、20%、50%、70%和100%。

2.1.4.3按期末余额计算资本充足率

要求:

资本净额/风险加权资产期末余额>8%

关键资本/风险加权资产期末余额>4%

对资本充足率计算,是针对含有独立法人资格商业银行进行,而不是对每一家商业银行分行进行单独计算。

2.2商业银行负债

2.2.1负债业务意义