商业银行概论.docx

商业银行概论.docx

《商业银行概论.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行概论.docx（16页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

商业银行概论

第一章商业银行概论

案例导读：

1．我国商业银行在经济活动中扮演着什么角色？

四大国有专业银行全国性银行的地位决定了其必然统揽全国政策性业务，承担执行国家产业政策、保证国家重点建设资金需要的职能。

2．我国商业银行为什么要进行股份制改革？

从实践来看，我国银行距离真正的企业有相当大的差距。

而且，由于金融市场尚不发达，国家难以依靠市场调节经济，专业银行也就成为国家宏观调控的主要传导渠道。

虽然四大国有专业银行在一定程度上拥有了运用信贷资金的自主权力，但前提是必须遵守和完成国家下达的信贷计划。

“政企不分”导致“按信贷规律办事”成为一句空话，银行的风险管理、内部控制也就无从谈起。

从这一阶段起，国有银行在为经济建设提供金融支持的同时也累积了大量的不良资产，以不良贷款为特征的“历史包袱”从此产生。

3．商业银行的经营原则是什么？

商业银行作为一个特殊的金融企业，它具有一般企业的基本特征，即追求利润的最大化。

商业银行合理的盈利水平，不仅是商业银行自身发展的内在动力，也是商业银行在竞争中立于不败之地的激励机制。

因此，商业银行的经营管理，要遵循自身经营的客观要求，制定有利于实现目标的经营管理原则。

尽管各国商业银行在制度上存在一定的差异，但是在业务经营上，各国商业银行通常都遵循安全性、流动性和效益性原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

4．案例中提到的资本充足率对商业银行有什么重要意义？

所谓资本充足率，是指资本总额与加权风险资产总额的比例，资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该行能以自有资本承担损失的程度。

《巴塞尔协议》规定，商业银行资本应达到风险资产总额的8%.

借鉴巴塞尔银行监管委员会制定的《有效银行监管核心原则》的规定，监管者要规定能反映所有银行风险程度的适当的审慎最低资本充足率要求。

此类要求应反映出银行所承担的风险，并必须根据它们承受损失的能力确定资本的构成。

资本充足率协议对银行的两类业务具有重要意义：

一是它考虑到了银行资产负债表上的各类不同程度的信贷风险；二是考虑到可构成银行大规模风险暴露的表外业务。

5.何谓现代商业银行制度？

现代商业银行制度实行就是实行“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的产权明晰的现代企业制度。

第二章商业银行资本管理

案例导读：

2007年全球银行业因受美国次贷危机的影响出现巨额亏损，但汇丰银行仍保持持续增长势头，这其中的重要原因之一是汇丰银行有着良好的资本管理。

资本是商业银行开业、拓展业务经营、防范经营风险、树立良好形象和信誉的重要基础与必要条件，对商业银行的业务经营与发展至关重要。

汇丰银行2007年的总资本充足率为13.6%，核心资本充足率为9.3%，符合英国金融服务局关于资本充足率的规定。

2007年汇丰一级资本增加了172亿美元，其中89亿美元来自未分配利润，说明汇丰银行有着良好的核心资本扩张能力。

第三章商业银行负债管理

案例导读：

银行负债管理的成功与否,很大程度上决定着银行兴衰的命运。

银行管理者在进行负债管理时,考虑更多的应该是如何在可承受的风险范围内,科学、合理组织银行的负债,为银行筹集更多的可用资金,以满足银行资金运用的需求。

而伊利诺斯银行将稳定性较差的短期资金作为银行的主要资金来源的负债管理方式是一个致命的错误。

同时，伊利诺斯银行的资产管理也有重大失误。

20世纪80年代初期，美国能源业蓬勃发展，对石油开采和生产的贷款需求旺盛。

该行的一些官员与俄克拉何马州某产油区的一家小银行建立了密切的工作关系。

伊利诺斯银行以为，俄州这家银行通晓关于石油贷款的一切事项，于是居然同意买进后者不能维持的银行贷款。

伊利诺斯银行还超越自己法定贷款限制参与其他银行的贷款业务。

伊利诺斯银行自己没有认真做信贷分析，也没有注意审查有关文件就接受了俄州银行的贷款。

当俄州这家银行因坏账损失而倒闭时，伊利诺斯银行的麻烦开始明朗化。

其中一些贷款被认为是个骗局，伊利诺斯银行买进或参与的许多贷款也是呆账。

检察官发现，伊利诺斯银行的账目上有几亿美元这种不良贷款。

伊利诺斯银行因坏账过多、资金无保险的存款人和一般债权人的挤提而出现了严重的流动性危机。

银行向作为中央银行及最后贷款人的联邦储备银行大量举债，以对付流动性危机，但不久就发现，该行已不能满足债权人的要求，而且由坏账已经造成的和预期造成的损失使资本严重不足，最终导致被收购的厄运。

由该案例可以看出：

银行资产的管理和负债的管理是相辅相成的。

资产管理失误,往往造成银行潜在的损失,负债管理的失误,常常将银行推向倒闭的边缘。

伊利诺斯银行的倒闭引发了人们对银行采用的负债策略的广泛思考。

在当今的经济环境下如何管理银行的负债，银行应该采取何种负债组合模式，多大规模的负债资金对银行来说安全、高效,可接受的资金成本如何？

这一系列问题都有待管理者解决。

第四章现金资产及流动性管理

案例导读：

1、什么是现金资产？

现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的是满足银行经营过程中的流动性需要。

银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降低到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆服务于银行整体经营状况最优化目标。

银行持有的现金，即现金资产，也可称为现金头寸，主要包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业存款和在途资金等四个项目。

2、什么是资金头寸？

银行持有的现金，即现金资产，也可称为现金头寸，它是衡量银行流动性的重要因素。

3、中央银行窗口业务是什么？

央行的窗口业务即是窗口指导。

它是指央银行通过劝告和建议来影响商业银行信贷行为，属于温和的、非强制性的货币政策工具。

是一种劝谕式监管手段，指监管机构向金融机构解释说明相关政策意图，提出指导性意见，或者根据监管信息向金融机构提示风险。

窗口指导是监管机构利用其在金融体系中特殊的地位和影响，引导金融机构主动采取措施防范风险，进而实现监管目标的监管行为。

它的特点是以限制贷款增加额为特征的窗口指导，作为一种货币政策工具,虽非法律规定，只是劝告性指导,但由于这种指导来自享有很高信誉和权威的中央银行，实际上带有很大程度的强制性。

如果民间金融机构不听从指导，尽管不承担法律责任，但最终要承受因此带来的其他方面的经济制裁。

4、上述案例中的商业银行为什么出现了资金缺口？

某股份制商业银行目前头寸短缺的主要原因是因为春节将至，客户提存增加，导致该行在中央银行的存款急剧下降；还有同业清算表明，A分行应支付中国农业银行B分行的清算逆差高达760万元；再加上资金准备不充分，计划工作有漏洞，因此导致头寸短缺。

5、如果你是该银行负责人，你会采取什么办法？

首先按照商业银行公认的顺序提出弥补缺口的途径：

自有资金→组织存款→系统内申请资金调拨→同业拆借→向资金市场借款→发行金融债券→再贴现→向中央银行借款。

其次按照中央银行的再贷款“窗口“原则，为本行准备资金；

最后，总结教训，避免再次发生此类事件。

6、根据上述案例你是否了解了商业银行流动性的需求和来源，理解商业银行流动性问题的成因。

银行流动性需求和来源主要包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业存款和在途资金等四个项目。

银行持有现金资产的主要目的是为了应付各种日常支付需要，满足银行的流动性。

首先是小额零星交易仍使用现金支付，银行必须满足日常交易提取现金的需要；其次要满足中央银行存款准备金制度的要求，目的是保持银行体系的支付能力，降低商业银行的风险，并借以控制和调节商业银行乃至整个社会的货币供应量；再次保证存户所开支票的兑；最后是满足保持清偿力的需要

商业银行是经营货币信用业务的企业，以追求利润最大化为目标。

这样要求商业银行在安排资产结构时，尽可能持有期限较长、收益较高的资产。

但商业银行又是一种风险较大的特殊企业，银行的经营资金主要来源于客户的存款和各项借入资金，属于被动负债，银行只能无条件的满足客户的需求。

如果银行不能满足客户的需求或者银行无法对借入资金还本付息，也会影响银行信誉，严重威胁银行的安全性。

因此，在追求盈利的过程中，商业银行必须保有一定数量的、可直接用于应付提现和清偿债务的资产，现金资产正是可以满足这种需要的资产准备。

第五章商业银行贷款业务管理

案例导读

1．个人贷款业务有什么特点？

1）贷款主体范围广泛

2）贷款额度较低

3）贷款用途明确

2．贷款业务创新依据的基本原则是什么？

效益性、安全性、流动性原则。

3．招商银行“随借随还”业务如何申请？

如何计息？

参见招商银行网站

4．招商银行“随借随还”业务可能存在哪些风险？

1）借款人的借人资金过多，偿债负担过重，有可能大量拖欠银行贷款

2）借款人不能按期支付贷款利息

3）贷款被挪用

第六章商业银行证券投资业务管理

案例导读

1.商业银行经营证券投资业务的目的是什么？

和贷款业务有什么区别？

答：

商业银行经营证券投资业务的目的如下：

（1）增加收益。

通过证券投资获取收益是银行从事证券投资的首要目标。

（2）降低风险。

证券投资是银行实现资产分散化以控制风险的重要手段。

（3）保持流动性。

证券投资业务为商业银行在资产保持一定收益的条件下，提供了一个重要的流动性来源。

（4）合理避税。

商业银行投资的证券主要集中于国债和地方政府债券上，而地方政府债券往往具有税收优惠。

因此，银行可利用证券组合达到避税目的，从而提高收益。

商业银行证券投资业务与放款业务有如下区别：

（1）资产的流动性不同。

贷款业务具有固定的期限；在证券投资业务中，商业银行可以通过在二级市场及时主动地调整资产的种类和期限结构。

（2）银行所处的地位不同。

贷款业务的数量、种类和期限等不仅取决于银行方面的意愿，更取决于借款者的意愿和需求；证券投资则可使银行拥有更大的主动选择范围，它可根据自身的条件和对市场的判断主动决定投资方式。

（3）银行与债务人的关系不同。

贷款业务往往受银行与顾客之间业务关系与人事关系的制约，而且一旦发放贷款，企业的资金运营活动往往受到银行的控制；证券投资是商业银行的一项独立性较强的资产业务，不受证券发行人的影响和制约，银行也没有条件去控制发行人的活动情况。

2.商业银行可以投资的证券有哪些？

可供商业银行投资的有价证券大体可分为三类，即政府债券、公司债券和股票。

（一）政府债券

政府债券是政府机构发行的债券凭证，证明持券人有权按约定条件从政府机构到期收回本金并取得利息的依据。

政府债券—直是商业银行的良好投资对象。

政府债券的种类较多。

按照发行人划分，有中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。

（二）公司债券

公司债券是公司发行的借款凭证，是企业为生产经营活动筹集资金的一个重要手段。

公司债券分为两种：

1．抵押债券。

它是以公司不动产或动产债权等财产作抵押而发行的债券。

到期若公司不能还本付息可以依法处理抵押品，将所得收入支付给债券持有人。

2．信用债券。

即公司仅凭自身信用发行的无担保公司债券。

（三）股票

股票是股份公司发给股东的所有权证书，表示投资人拥有公司一定份额的财产和权利。

股票分为普通股和优先股。

3.商业银行进行证券投资时会面临何种风险？

如何处理收益与风险的关系？

证券投资的风险是指实际收益与预期收益相比发生变动、偏差的可能性，特别是指投资遭受损失的可能性。

与证券投资相关的所有风险称为总风险，总风险又分为系统性风险和非系统性风险两大类。

系统性风险是指某种因素对市场上所有证券造成收益损失的可能性。

在它的作用下，所有证券的收益都会呈同方向波动。

系统性风险无法通过证券组合来消除。

系统性风险主要包括政策风险、市场风险、利率风险、汇率风险和购买力风险。

非系统性风险是指存在于某一行业或某一企业中的风险，它只造成个别证券收益的波动与损失，而不与整个市场体系发生联系。

非系统性风险可以通过相互间关联性较小的不同证券的组合而在一定程度上消除和分散。

非系统性风险主要包括信