专项附加扣除填写指引个人所得税APP模板.docx

专项附加扣除填写指引个人所得税APP模板.docx

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专项附加扣除填写指引个人所得税APP模板

专项附加扣除填写指引（个人所得税APP）

一、个人所得税APP下载登录

（一）个人所得税APP下载

请通过官方下载途径下载：

1、安卓系统各大手机应用商城，包括华为、oppo、腾讯、vivo、小米应用市场。

2、苹果iOS系统APPStore

3、自然人电子税务局（WEB端）右上角【手机App】,扫码下载。

（二）个人所得税APP注册

个人所得税APP下载安装后，进入个税APP，点击【个人中心】—【登录/注册】，开始注册。

1.人脸识别认证注册

注意：

“人脸识别认证注册”只能使用“居民身份证”！

推荐持有“居民身份证”的纳税人采用这种方式。

（1）点击【注册】后选择【人脸识别认证注册】，仔细阅读“自然人电子税务局平台平台用户注册协议个人信息及隐私保护政策”后点击【同意并继续】。

（2）进入【人脸识别认证注册】，正确填写“居民身份证”【证件号码】与【姓名】信息，点击【开始人脸识别】。

完成人脸识别后按要求输入相关信息（包括登录名、密码、手机号（短信校验）、户籍所在地等），填写完成点击【提交】。

2.大厅注册码注册

“大厅注册码注册”是指纳税人通过办税服务厅获取随机注册码，并通过注册码开通自然人个人所得税账号的注册方式。

注意：

“大厅注册码注册”适用于所有的证件类型注册

（1）打开个人所得税APP，点击【注册】后选择【大厅注册码注册】。

进入【大厅注册码注册】，正确填写【注册码】（需联系主管税务机关获取）、【证件类型】、【证件号码】、【姓名】等信息，填写完毕后点击【下一步】

（2）进入【用户注册】，按要求输入相关信息（包括登录名、密码、手机号（短信校验）、户籍所在地等），填写完成点击【提交】

（三）登录密码找回

当纳税人忘记密码时，可点击登录页面【找回密码】功能进行重置。

若通过此功能仍无法找回密码，请携带有效身份证件至本地办税服务厅进行密码重置。

注意：

纳税人设置密码时，应使用字母大小写、数字、特殊字符其中三种以上8-15位字符，并且不允许密码中有空格。

1.通过已绑定手机号码找回

打开个人所得税APP，点击【找回密码】；录入证件信息进行身份验证，信息填写完整后点击【下一步】；选择【通过已绑定的手机号码验证】方式；获取短信验证码并录入，点击【下一步】；录入新密码以及确认密码，点击【保存】。

2.通过已绑定本人银行卡找回

打开个人所得税APP，点击【找回密码】；录入证件信息进行身份验证，信息填写完整后点击【下一步】；选择【通过本人银行卡进行验证】方式；录入银行卡号和银行预留手机号码，点击【下一步】；录入银行预留的手机短信验证码，点击【下一步】；录入新密码以及确认密码，点击【保存】。

二、自然人信息采集

在登录后，采集专项附加扣除信息前，请先完成个人信息、家庭成员信息等相关信息的采集。

操作步骤如下：

（一）个人信息

1.基本信息

点击【个人中心】→【个人信息】→【基本信息】，完善相关信息，确认无误后点击保存。

用户基础信息：

姓名、证件类型、证件号码（隐藏部分数字）、国籍（地区）、出生日期、性别和纳税人识别号由系统自动带出，其中仅支持姓名、性别和出生日期修改。

2.可享受税收优惠

点击【个人中心】→【个人信息】→【可享受税收优惠】，点击【添加】选择税收优惠情形，优惠情形有3类：

残疾、烈属、孤老。

其中：

填写残疾证号（必填）或烈属证号（非必填），上传证件图片（最多可添加五张照片）。

3.其他身份证件

点击【个人中心】→【个人信息】→【其他身份证件

】

4.境外人员信息

境外人员信息：

居民身份证注册时，该页隐藏不予显示；其他证件注册时，该页显示，可编辑，据实选择出生地、首次入境时间、预计离境时间和涉税事由。

（二）家庭成员信息

家庭成员信息完善后，可用于专项附加扣除信息采集。

打开个人所得税APP，点击点击【个人中心】→【家庭成员信息】；点击下方【添加】；

选择并录入对应添加人员的证件类型、证件号码、姓名，【保存】即可；添加完成后系统展现家庭成员列表，若需删除该成员，在家庭成员列表中直接点击该成员，点击右上角“删除”即可。

（三）银行卡

银行卡必须是凭本人有效身份证件开户的，需填写银行卡号，所属银行会依据银行卡号自动带出，选择开户行所在省份，填写该卡的银行预留手机号码，完成安全验证后即可添加银行卡，后续可以使用绑定的银行卡来完成税款的缴税与退税。

系统支持添加多张银行卡，添加后的银行卡可以进行解绑和设为默认卡操作。

点击【个人中心】-【银行卡】；点击右下方【添加】；据实填写银行卡号，系统会自动带出所属银行，选择开户银行所在省份，录入银行预留手机号码，点击【下一步】后，系统会发送验证码到银行卡预留手机号码上，填写短信验证码，点击【完成】，即可完成银行卡添加。

注：

若填写的手机号码不是银行卡预留手机号码，则无法获取到短信验证码。

三、专项附加扣除填写

（一）子女教育支出

享受子女教育专项附加扣除，应当填报配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码、子女当前受教育阶段及起止时间、子女就读学校以及本人与配偶之间扣除分配比例等信息。

　　需要留存备查资料包括：

子女在境外接受教育的，应当留存境外学校录取通知书、留学签证等境外教育佐证资料。

操作流程如下：

1.个税APP首页，点击【办税】→【专项附加扣除填报】，先选择扣除年度，再点击【子女教育】菜单。

2.根据提示准备资料，点击【准备完毕，进入申报】。

进入填写页面，核对本人基本信息，修改至无误后点击【下一步】

3.选择【扣除年度】，若未添加子女信息先进入如实填写，填写完毕点击【保存】

4.继续根据当前受教育阶段如实填写【子女教育信息】（包括学前教育阶段、义务教育、高中阶段教育、高等教育），填写完毕后点击【下一步】。

5.填写【配偶信息】，若有配偶，需录入配偶信息；选择【本人扣除比例】，可选择夫妻按50%平均扣除或个人100%全额扣除，完成后点击【下一步】。

6.进入【选择申报方式】，选择“通过扣缴义务人申报”，并指定扣缴义务人，在每次、每月预扣预缴工资薪金个人所得税时进行专项附加扣除；选择“综合所得年度自行申报”，在年度汇算清缴时进行税前扣除，选择完毕后点击【提交】。

勾选【我已阅读并同意】，点击【继续提交】，完成子女教育支出专项附加扣除信息采集。

（二）继续教育支出

享受继续教育专项附加扣除，接受学历（学位）继续教育的，应当填报教育起止时间、教育阶段等信息；接受技能人员或者专业技术人员职业资格继续教育的，应当填报证书名称、证书编号、发证机关、发证（批准）时间等信息。

　　需要留存备查资料包括：

纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存职业资格相关证书等资料。

操作流程如下：

1.个税APP首页，【办税】→【专项附加扣除填报】，先选择扣除年度，再点击【继续教育】菜单

2.根据提示准备资料，点击【准备完毕，进入申报】。

核对本人基本信息，修改至无误后点击【下一步】。

3.选择【扣除年度】，选择【继续教育类型】，包括【学历（学位）继续教育】和【职业资格继续教育】

4.若选择【学历（学位）继续教育】，在【继续教育信息】下添加相关信息，填写完毕点击【下一步】；

若选择【职业资格继续教育】，继续选择【专业技术人员技术资格】或【技能人员职业资格】，根据实际情况填写之后点击【下一步】。

5.进入【选择申报方式】，选择“通过扣缴义务人申报”，并指定扣缴义务人，在每次、每月预扣预缴工资薪金个人所得税时进行专项附加扣除；选择“综合所得年度自行申报”，在年度汇算清缴时进行税前扣除选择完毕后点击【提交】。

勾选【我已阅读并同意】，点击【继续提交】，完成继续教育支出专项附加扣除信息采集。

（三）大病医疗支出

享受大病医疗专项附加扣除，应当填报患者姓名、身份证件类型及号码、与纳税人关系、与基本医保相关的医药费用总金额、医保目录范围内个人负担的自付金额等信息。

　　纳税人需要留存备查资料包括：

大病患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件，或者医疗保障部门出具的纳税年度医药费用清单等资料。

操作流程如下：

1.个税APP首页，【办税】→【专项附加扣除填报】，先选择扣除年度，再点击【继续教育】菜单

2.根据提示准备资料，点击【准备完毕，进入申报】。

进入填写页面，核对本人基本信息，修改至无误后点击【下一步】。

3.选择【扣除年度】，根据实际情况填写【医疗信息】，【选择关系】包括本人、配偶、子、女，填写完毕点击【提交】

4.勾选【我已阅读并同意】，点击【继续提交】，完成大病医疗支出专项附加扣除信息采集。

注意：

大病医疗支出在次年3月1日至6月30日汇算清缴时扣除

（四）住房贷款利息

享受住房贷款利息专项附加扣除，应当填报住房权属信息、住房坐落地址、贷款方式、贷款银行、贷款合同编号、贷款期限、首次还款日期等信息；纳税人有配偶的，填写配偶姓名、身份证件类型及号码。

　　纳税人需要留存备查资料包括：

住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料。

操作流程如下：

1.个税APP首页，【办税】→【专项附加扣除填报】，先选择扣除年度，再点击【住房贷款利息】菜单

2.根据提示准备资料，点击【准备完毕，进入申报】。

如实填写【房贷信息】，选择【产权证明】（包括房屋所有权证、不动产权证、房屋买卖合同、房屋预售合同），填写完整后点击【下一步】。

3.选择【扣除年度】，添加【房贷信息】，选择【贷款方式】（包括组合贷、公积金贷款、商业贷款），补充对应的贷款信息，填写完毕点击【下一步】。

4.填写【配偶信息】，若有配偶，需录入配偶信息；选择【本人是否借款人】，如实选择【扣除比例】，填写完成后点击【下一步】

5.进入【选择申报方式】，选择“通过扣缴义务人申报”，并指定扣缴义务人，在每次、每月预扣预缴工资薪金个人所得税时进行专项附加扣除；选择“综合所得年度自行申报”，在年度汇算清缴时进行税前扣除，选择完毕后点击【提交】。

勾选【我已阅读并同意】，点击【继续提交】，完成住房贷款利息专项附加扣除信息采集。

注意：

纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。

（五）住房租金支出

享受住房租金专项附加扣除，应当填报主要工作城市、租赁住房坐落地址、租赁起止时间等信息；纳税人有配偶的，填写配偶姓名、身份证件类型及号码。

　　纳税人需要留存备查资料包括：

住房租赁合同或协议等资料。

操作流程如下：

1.个税APP首页，【办税】→【专项附加扣除填报】，先选择扣除年度，再点击【住房租金】菜单

2.根据提示准备资料，点击【准备完毕，进入申报】。

核对本人信息，修改至无误后点击【下一步】。

3.选择【扣除年度】，添加【住房租金支出信息】，选择【主要城市信息】，填写完毕点击【下一步】。

填写【配偶信息】（若有配偶，需录入配偶信息、无配偶则直接选择），选择完毕后点击【下一步】

4.进入【选择申报方式】，选择“通过扣缴义务人申报”，并指定扣缴义务人，在每次、每月预扣预缴工资薪金个人所得税时进行专项附加扣除；选择“综合所得年度自行申报”，在年度汇算清缴时进行税前扣除，选择完毕后点击【提交】。

勾选【我已阅读并同意】，点击【继续提交】，完成住房租金支出专项附加扣除信息采集。

（六）赡养老人支出

享受赡养老人专项附加扣除，应当填报纳税人是否为独生子女、月扣除金额、被赡养人姓名及身份证件类型和号码、与纳税人关系；有共同赡养人的，需填报分摊方式。

纳税人需要留存备查资料包括：

约定或指定分摊的书面分摊协议等资料。

操作流程如下：

1.个税APP首页，【办税】→【专项附加扣除填报】，先选择扣除年度，再点击【赡养老人】菜单

2.根据提示准备资料，点击【准备完毕，进入申报】。

进入填写页面，核对本人基本信息，修改至无误后点击