证券从业资格考试试题发行与承销押题三.docx

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证券从业资格考试试题发行与承销押题三

2020年证券从业资格考试试题：

发行与承销（押题三）

一、单项选择题

1.企业改组为股份有限公司，理应符合（）的规定。

A.《证券法》

B.《证券交易法》

C.《公司法》

D.《上市公司证券发行管理办法》

2.拟发行上市公司的机构应做到独立，下列哪一项是错误的：

（）

A.拟发行上市公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不得出现混合经营、合署办公的情形。

B.控股股东及其他任何单位或个人不得干预拟发行上市公司的机构设置。

C.控股股东及其职能部门与拟发行上市公司及其职能部门之间存有上下级关系。

D.控股股东及其职能部门与拟发行上市公司及其职能部门之间不存有上下级关系，任何企业不得以任何形式干预拟发行上市公司的生产经营活动。

3.（）是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法。

A.收益现值法

B.重置成本法

C.现行市价法

D.清算价格法

4.关于法人财产权的说法，下列错误的一项是：

（）。

A.规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离。

B.在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权。

C.法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，但是，无法从经济意义上回答资产的经营问题。

D.公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存有的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。

5.拟发行上市公司在改组时对是否存有同业竞争，发行人（）应从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别等方面判断，并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响。

A.董事

B.监事

C.法人股东

D.控股股东

6.经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（）年。

A.1

B.2

C.3

D.5

7.（）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况实行全面核对和清理。

A.损益认定

B.账务清理

C.价值重估

D.资产清查

8.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。

理应由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请（）级土地评估机构评估。

A.A

B.AA

C.AAA

D.A

9.审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项称为（）.

A.期中事项

B.期前事项

C.期后事项

D.后续事项

10.一项潜在损失是可能的，且损失的数额是能够合理估计出来的，则该项损失应在（）上反映。

A.评估报告

B.附注

C.法律意见书

D.会计报表

11.拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司（）以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。

A.2%

B.3%

C.5%

D.10%

12.境外评估机构根据上市地相关法律、上市规则的要求，通常（）。

A.仅对公司的物业和机器设备等固定资产实行评估

B.仅对公司的无形资产实行评估

C.要求对公司所有者权益实行评估

D.要求对公司所有资产实行评估二、多项选择题

1.（）属于独立董事的特别职权。

A.出席董事会，并行使表决权

B.报酬请求权

C.向董事会提请召开临时股东大会

D.在股东大会的决议上签字的权利

2.资产评估的基本方法有（）。

A.收益现值法

B.现行市价法

C.清算价格法

D.重置成本法

3.下列哪项属于企业股份制改组的优点：

（）。

A.通过企业股份制改组，能够实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系。

B.建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。

C.将公司直接置于市场的竞争与监督之中，使公司的经营情况能够迅速地反映出来，公司经营者的业绩也直接由市场加以评价。

D.较好地建立起公司的竞争机制、激励机制和管理结构，以促动公司的发展。

4.对存有同业竞争的，拟发行上市公司能够采取以下措施加以解决：

（）。

A.针对存有的同业竞争，通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务集中到拟发行上市公司。

B.竞争方将相关业务转让给无关联的第三方。

C.拟发行上市公司争取与竞争方存有同业竞争的业务。

D.竞争方就解决同业竞争以及今后不再实行同业竞争作出有法律约束力的书面承诺。

5.拟发行上市公司的关联关系主要是指在财务和经营决策中，有水平对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存有的（）。

A.股权关系

B.人事关系

C.管理关系

D.商业利益关系。

6.股份有限公司的发起人在出资时能够用货币出资，也能够用（）作价出资。

A.实物

B.工业产权

C.土地使用权

D.个人肖像权

7.国有资产监督管理机构理应对下列事项实行审核：

（）。

A.资产评估机构是否具备相对应评估资质;评估人员是否具备相对应执业资格

B.评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期是否明示

C.资产评估范围与经济行为批准文件确定的资产范围是否一致

D.企业是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性作出承诺

8.公司改组时，应避免主要业务与实际控制人及其控制法人相同或类似，存有同业竞争的，可采取的解决措施有（）。

A.通过收购、委托经营等方式，将相竞争的业务集中到拟发行上市公司

B.竞争方将相关业务转让给无关联的第三方

C.公司放弃与竞争方存有同业竞争的业务

D.竞争方就解决同业竞争，以及今后不再实行同业竞争做出有法律约束力的书面承诺

9.拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（）。

A.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合相关会计制度的要求，独立实行财务决策

B.拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户

C.拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同

D.拟发行上市公司应依法独立实行纳税申报和履行缴纳义务

10.关联关系包括关联方与发行人之间的（）。

A.股权关系

B.人事关系

C.管理关系

D.商业利益关系

11.（）的性质均属国家所有，统称为国有股。

A.国家股

B.流通股

C.非流通股

D.国有法人股

12.下列哪些项属于我国当前已经在证券交易所上市的公司的种类;（）。

A.历史遗留问题企业

B.1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司

C.2006年1月1日《公司法》修订实施前发起设立的股份有限公司

D.合伙制整体变更成股份有限公司

13.拟发行上市公司在提出发行上市申请前存有数量较大的关联交易，应制订有针对性地减少关联交易的实施方案，并注意下列问题：

（）。

A.发起人或股东通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营。

B.从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售主要依赖股东及其下属企业。

C.专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应重组进入拟发行上市公司。

D.主要为拟发行上市公司实行的专业化服务，应由关联方纳入（通

过出资投入或出售）拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营。

14.发行人董事会应对上述关联关系的实质实行判断，而不但仅是基于与关联方的法律联系形式，应指出关联方对发行人实行控制或影响的（）。

A.具体方式

B.收益

C.途径

D.水准

15.下列关于无形资产的说法准确的是：

（）。

A.无形资产是指得到法律认可和保护，具有实物形态，并在较长

时间内（超过1年）使企业在生产经营中受益的资产。

B.无形资产实际上是企业拥有的一种特殊权利，给企业带来的收益具有确定性，主要包括商标权、专利权、著作权、专有技术、土地使用权、商誉、特许经营权、开采权等。

C.股份有限公司的发起人在出资时能够用货币出资，也能够用实物、工业产权或土地使用权作价出资。

D.对作为出资的实物、知识产权或者土地使用权，必须实行评估作价，核实财产，并折合为股份。

16.我国采用资产评估的方法主要有下列哪几项：

（）。

A.收益现值法

B.重置成本法

C.现行市价法

D.清算价格法三、判断题

1.从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售主要依赖股东及其下属企业。

（）

2.拟改组企业应聘请具有改组和主承销商经验的证券公司作为企业股份制改组的财务顾问，并向该证券公司提供本企业的基本情况。

（）

3.具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法

人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，

构成国有法人股，不能界定为国有资产。

（）

4.国有资产折股时，股票发行溢价倍率（股票发行价格宁股票面值）能够低于折股倍数（发行前国有净资产+国有股股本）。

（）

5.公司的出资者都是公司的内部成员，出资者的所有权与法人财产权共同运作。

（）

6.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合相关会计制度的要求，独立实行财务决策。

（）

7.拟发行上市公司应在章程中对关联交易决策权力与程序作出规定。

（）

8.若企业在《关于规范国有企业改制工作意见》下发之前已实行整体资产评估，考虑到企业实际工作量即时间问题，经申报财政部核准后可不再另行展开清产核资工作。

（）

9.国家股和国有法人股的性质均属国家所有，统称为国有股。

（）

10.同一企业涉及在两个以上省（自治区、直辖市）审批土地资产处置的，企业可持相关省（自治区、直辖市）的处置批准文件到国土资源部转办统一的公函。

（）

11.对不同公司投入公司的同类资产，理应采用同一价格标准评估。

答案解析

一、单项选择题

1.C2.C3.B4.C5.A6.A7.B8.A9.

C.10.D11.C12.A

二、多项选择题

1.

C2.ABCD3.ABCD4.ABD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABD10.ABCD11.AD12.ABC13.CD14.ACD15.CD16.ABCD

三、判断题1.X2.V3.X4.X5.X6.V7.V8.V9.V10.V

11.V