工作细则约束手册之十.docx

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工作细则约束手册之十

五、财务管理科

1、副总会计师工作标准

1范围

本标准规定了副总会计师岗位的使命与考核目标、职责与权限、岗位能力要求、工作内容与要求。

本标准适用于副总会计师工作岗位。

2岗位使命与考核目标

2.1岗位使命

2.1.1根据国家和公司的财经制度、管理制度，处理厂内经济业务、参与厂经营管理决策。

2.2考核目标

2.2.1对厂经营管理工作提出合理化建议，保证利润等考核指标的完成。

2.2.2参与经营情况分析，对厂经营管理工作提出意见和建议。

2.2.3及时完成公司及厂领导交办的任务。

3职责与权限

3.1职责

3.1.1协助分管领导做好财务管理工作。

3.1.2根据财经法规，组织开展财务管理工作。

3.1.3参加生产经营管理会议，参与经营决策，进行厂经营活动分析，并提出合理化建议。

3.1.4按公司和厂要求严格进行内部考核。

3.2权限

3.2.1有权参与经营管理工作。

3.2.2有权配合分管厂长的工作并提出参考意见。

3.2.3有权监督和指导财务人员的工作。

4岗位能力要求

4.1大专及以上学历，中级及以上职称

4.2从事会计及相关工作三年以上

4.3熟悉国家的财经法规、会计、税务等相关知识，熟悉公司的财务制度，了解公司成本管理制度及财务专业知识。

4.4熟练操作办公软件和财务软件。

4.5一定的外语水平和沟通、协调能力、计划能力，树立服务意识。

4.6每年不少于5天的相关知识培训和交流

5工作内容与要求

5.1全面领导本单位的财务会计工作，组织全体人员完成会计核算工作。

5.2建立健全各项财务管理制度，配合分管领导做好日常财务管理工作。

5.3负责财务计划的编制，督促并实施检查的落实。

5.4参与经济运行情况分析、找出管理中的薄弱环节、提出改善管理的建议和措施，为领导提供决策依据。

5.5严格执行国家和上级的各项法令、法规、政策及财务纪律，保证国家财产的完整。

5.6承办领导交办的其他工作。

6需要执行的标准

6.1《中层干部通用工作标准》

6.2《岗位责任制》

6.3《安全责任制》

6.4《会计法》

7形成的证据、记录

7.1业务工作会议记录

2、财务科长工作标准

1范围

本标准规定了财务科长岗位的使命与考核目标、职责与权限、岗位能力要求、工作内容与要求。

本标准适用于财务科长工作岗位。

2岗位使命与考核目标

2.1岗位使命

2.1.1根据国家和公司的财经制度、管理制度，处理厂内经济业务、参与厂经营管理决策。

2.2考核目标

2.2.1及时编制并督促实施财务预算。

2.2.2每季一份整体经营情况分析报告。

2.2.3及时完成公司及厂领导交办的任务。

2.2.4对厂经营管理工作提出合理化建议，保证利润等考核指标的完成。

3职责与权限

3.1职责

3.1.1按照公司规定编制财务计划并及时上报

3.1.2根据财经法规，组织开展财务管理工作。

3.1.3参加生产经营管理会议，参与经营决策，进行厂经营活动分析，并提出合理化建议。

3.1.4及时传达公司及厂级精神并完成公司及厂领导交待的任务。

3.1.5按厂要求严格进行内部考核。

3.2权限

3.2.1有权拒绝不符合规定的各项费用。

3.2.2有权配合厂长和其他岗位的工作并提出参考意见。

3.2.3有权督促本科人员的工作。

4岗位能力要求

4.1大专及以上学历，中级及以上职称。

4.2从事会计及相关工作三年以上。

4.3熟悉国家的财经法规、会计、税务等相关知识，熟悉公司的财务制度，了解掌握公司成本管理制度及财务专业知识。

4.4熟练操作办公软件和财务软件。

4.5一定的外语水平和沟通、协调能力、计划能力，树立服务意识。

4.6每年不少于5天的相关知识培训和交流。

5工作内容与要求

5.1全面领导本单位的财务会计工作，组织全体人员完成会计核算工作。

5.2建立健全各项财务管理制度，做好日常财务管理工作。

5.3负责财务计划的编制．并将各项经济指标分解，下达落实。

5.4督促并实施检查的落实。

5.5督促并加强本科人员的理论及业务学习。

5.6组织全科成员在年终将资料造表并移交归档。

5.7按时开展成本分析，找出管理中的薄弱环节，提出改善管理的建议和措施。

5.8严格执行国家和上级的各项法令、法规、政策及财务纪律，保证国家财产的完整。

5.9加强经济核算，应用计算机管理手段，提高工作效率，完成考核指标。

5.10定期运用会计资料进行分析，为领导提供决策信息。

5.11加强资金管理，确保生产需要，配合有关部门减少资金占用，堵塞漏洞、减少损失。

5.12及时清理债权债务，加快资金周转，提高资金使用效率，

5.13按要求保存资料，做好造表和移交工作。

5.14承办领导交办的其他工作。

6需要执行的标准

6.1《中层干部通用工作标准》

6.2《岗位责任制》

6.3《安全责任制》

6.4《会计法》

7形成的证据、记录

7.1业务工作会议记录

3、财务科副科长工作标准

1范围

本标准规定了财务科副科长岗位的使命与考核目标、职责与权限、岗位能力要求、工作内容与要求。

本标准适用于财务副科长工作岗位。

2岗位使命与考核目标

2.1岗位使命

2.1.1协助财务科长做好本部门的财务工作。

2.2考核目标

2.2.1及时编制并督促实施财务预算。

2.2.2报表填报准确无误，上报及时。

2.2.3厂各部门满意度95％。

2.2.4对厂经营管理工作提出合理化建议，保证利润等考核指标的完成。

3职责与权限

3.1职责

3.1.1认真贯彻《会计法》、《会计基础工作规范》、会计准则、企业会计制度及其他财经、会计法规，协助财务科长做好日常财务管理工作。

3.1.2依照会计制度与《会计基础工作规范》的要求，经常检查各岗位的核算工作。

3.1.3参与厂经营活动分析，并提出合理化建议。

3.1.4负责提供经济活动分析数据资料。

3.1.5健全会计凭证和账簿，合理组织会计核算，认真完成分管的核算工作。

3.2权限

3.2.1有权拒绝不符合规定的各项费用报销。

3.2.2有权对财务工作提出指导意见。

3.2.3有权督促检查本科人员的日常工作。

4岗位能力要求

4.1大专及以上学历，中级及以上职称。

4.2从事会计及相关工作三年以上。

4.3熟悉国家的财经法规、会计、税务等相关知识，熟悉公司的财务制度，了解掌握公司成本管理制度及财务专业知识。

4.4熟练操作办公软件和财务软件

4.5一定的外语水平和沟通、协调能力、计划能力，树立服务意识

4.6每年不少于5天的相关知识培训和交流。

5工作内容与要求

5.1在科长的领导下行使职责，做好日常财务管理工作，经常检查各岗位的核算工作。

5.2认真执行国家有关财经、会计法律法规及上级规定，组织完成分管财务职责范围内的工作。

5.3负责提供经济活动分析数据资料，及时准确向领导和有关部门提供有关数据资料。

5.4具体组织本单位的成本费用管理与核算工作。

5.4.1根据国家发布的企业会计制度和会计准则的有关规定，结合本单位生产经营的特点和管理的需要，为拟定本单位的成本、费用核算办法提供资料。

5.4.2根据本单位生产经营、降低成本费用的任务，将其指标分解，层层落实，实行成本归口分级管理，建立责任成本体系，完成成本、费用计划的实现。

5.4.3积极会同有关部门，建立健全各项原始记录、定额管理和计量检验等制度，正确计算产品成本，为加强成本、费用管理提供可靠的依据。

5.4.4认真贯彻真实性原则，对本单位运营过程中发生的费用正确进行分类、审核、记录、归集和分配。

5.4.5认真贯彻本行业的财务制度和成本、费用核算的有关规定，正确掌握成本、费用开支范围和开支标准。

5.4.6配合其他车间和有关人员做好各车间的成本核算工作。

分析车间成本的构成，成本项目的比例，寻求降低车间成本的途径，提出改善车间核算工作的意见和建议。

5.4.7认真进行成本、费用开支的事前审核，严格成本、费用控制，促进增产节约、增收节支，提高单位的经济效益。

5.4.8根据帐簿记录，成本、费用计划和上年成本、费用等有关资料，编制各种成本、费用报表，分析成本、费用计划的执行情况和升降因素，预测成本、费用发展趋势，提出降低成本、费用的途径和加强成本、费用管理的建议。

5.4.9深入基层，解决成本、费用工作的问题。

5.4.10定期进行成本、费用核算工作的检查，发现问题及时上报有关领导，并协助有关领导予以解决。

5.4.11保管好各种会计凭证、帐簿、报表及有关资料，防止丢失或损坏，按期装订，定期归档。

5.4.12熟悉并掌握有关利润方面的制度规定，如实反映企业利润。

5.4.13负责销售和利润、收益的明细核算，.进行利润、收益的分析。

5.5具体组织本单位的固定资产管理与核算工作。

5.5.1会同有关部门拟定固定资产管理制度与核算办法。

5.5.2组织本单位固定资产核算，负责固定资产的明细核算。

5.5.3协助有关部门加强固定资产管理，定期与其对帐，使帐帐相符。

5.5.4加强对固定资产折旧与修理的管理与核算，确保固定资产的安全、完整。

5.5.5会同有关部门定期对固定资产进行盘点清查，确保固定资产帐实相符。

5.5.6定期组织分析固定资产的使用效果。

5.5.7做好领导交办的其他工作。

6需要执行的标准

6.1《中层干部通用工作标准》

6.2《岗位责任制》

6.3《安全责任制》

6.4《会计法》

7形成的证据、记录

7.1业务工作会议记录

4、财务管理员（总账会计）岗位工作标准

1范围

本标准规定了财务管理员岗位的使命与考核目标、职责与权限、岗位能力要求、工作内容与要求。

本标准适用于财务管理员工作岗位。

2岗位使命与考核目标

2.1岗位使命

2.1.1按照国家统一会计制度规定定期编制财务预算及财务报告，协助财务科长，做好本部门的财务核算工作。

2.2考核目标

2.2.1及时编制并督促实施财务预算。

2.2.2编制财务报告，填报准确无误，上报及时。

2.2.3厂各部门满意度95％。

2.2.4对厂经营管理工作提出合理化建议，保证利润等考核指标的完成。

3职责与权限

3.1职责

3.1.1认真贯彻《会计法》、《会计基础工作规范》、会计准则、企业会计制度及其他财经、会计法规等，做好日常财务核算工作。

3.1.2依照会计制度与《会计基础工作规范》的要求，审核会计凭证及会计帐簿；健全会计凭证和账簿，合理组织会计核算，认真完成分管的核算工作。

3.1.3负责财务报表编制和上报分析工作。

3.1.4负责提供经济活动分析数据资料。

3.1.5负责会计档案、会计资料的整理归档。

3.1.6负责网上银行的付款审核及银行余额调节表的编制工作。

3.2权限

3.2.1有权审查会计凭证、会计帐簿，对不符合规定的凭证帐簿有权指导更正。

3.2.2有权对财务核算工作提出参考意见。

3.2.3有权督促各核算岗位人员的工作，保证财务报表及时上报。

4岗位能力要求

4.1大专及以上学历，中级及以上职称。

4.2从事会计及相关工作三年以上。

4.3熟悉国家的财经法规、会计、税务等相关知识，熟悉公司的财务制度，了解掌握公司核算流程及核算办法。

4.4熟练操作办公软件和财务软件。

4.5一定的外语水平和沟通、协调能力、计划能力，树立服务意识。

4.6每年不少于3天的相关知识培训和交流。

5工作内容与要求

5.1记帐审核工作

5.1.1严格按照会计制度与《会计基础工作规范》的要求，审核会计凭证。

5.1.2严格按照内部控制要求审核网上银行付款业务，妥善保管钥匙及密码。

5.1.3按照国家统一会计制度的规定和本单位会计业务的需要设置会计帐簿，选择帐簿本式。

5.1.4按规定启用会计帐簿、办理帐簿管理及使用的有关事宜。

5.1.5根据审核无误的会计凭证和登记帐簿的基本要求登记会计帐簿。

5.1.6实行会计电算化，用计算机打印的会计帐簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记帐人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章，总帐和明细帐应当定期打印。

5.1.7帐簿记录发生错误，必须按照规定的方法进行更正，不准涂改、挖补、乱擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。

5.1.8按照规定定期结帐，遵守记帐、结帐规范，进行帐簿间的核对，做到帐证、帐帐相符。

5.2会计报表及预决算编制工作

5.2.1按照国家统一会计制度规定定期编制财务报告。

对外报送的财务报告应当根据国家统一会计制度规定的格式和要求编制。

内部使用的财务报告，按公司规定的格式和要求编制，上报及时。

5.2.2会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚，会计报表之间，会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当相互一致，本期会计报表与上期会计报表之间有关的数字应当相互衔接。

做到帐表相符，表表相符

5.2.3按照国家统一会计制度的规定认真编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全、内容完整。

5.2.4综合分析单位的财务状况和经营成果，针对影响企业财务状况的重大问题，开展深入的调查研究，找出存在的问题和原因，提出改进经营管理的措施和建议。

5.3档案管理工作

5.3.1按要求做好会计档案的整理立卷、归档。

5.3.2对尚未移交的会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

5.3.3按规定办理移交、交接，会计档案保管期满，参与监督销毁等工作。

5.3.4做好领导交办的其他工作。

6需要执行的标准

6.1《业务人员通用工作标准》

6.2《岗位责任制》

6.3《安全责任制》

6.4《会计法》

7形成的证据、记录

7.1内部台帐记录

5、资产管理员（往来、税务及电算化）岗位工作标准

1范围

本标准规定了资产管理员岗位的使命与考核目标、职责与权限、岗位能力要求、工作内容与要求。

本标准适用于资产管理员工作岗位。

2岗位使命与考核目标

2.1岗位使命

2.1.1按照国家统一会计制度规定核算往来明细帐及各项税金核算，做好资产及负债的核算与管理工作，正确核算税金及上缴税款，进行电算化软硬件维护，确保正常运行。

2.2考核目标

2.2.1正确使用会计科目，做好往来款项的明细核算。

2.2.2及时编制有关统计报表，填报准确无误，上报及时。

2.2.3正确核算税金，差错率为0。

2.2.4厂各部门满意度95％。

3职责与权限

3.1职责

3.1.1根据厂部规定，严格进行往来账的管理与核算，定期进行分析与考核，配合有关部门做好对账签证工作。

3.1.2及时进行应缴税费的核算，按时上缴各项税金。

3.1.3进行电算化管理及软硬件的维护、数据的备份。

3.2权限

3.2.1有权参与往来账项的管理，并提出合理化建议。

3.2.2有权审核各项税金的上缴情况和各项代扣税金的正确性，对税务风险管理提出合理化建议。

3.2.3有权管理财务电算化软硬件，对财务电算化工作提出合理建议。

3.2.4有权配合科长对其他岗位的工作提出参考意见。

4岗位能力要求

4.1大专及以上学历，有会计从业资格证书，初级及以上职称。

4.2从事会计及相关工作一年以上。

4.3熟悉国家的财经法规，会计、税务等相关知识及财务专业知识。

4.4熟悉办公软件和财务软件操作。

4.5一定的外语水平和沟通、协调能力、计划能力，树立服务意识。

4.6每年不少于3天的相关知识培训和交流。

5工作内容与要求

5.1往来结算工作

5.1.1按照国家有关制度规定，负责对购销收支以外的应收应付、预收预付往来款项等建立必要的管理制度。

5.1.2做好往来款项的明细核算，正确使用会计科目，按规定设置必要的明细帐，做到记帐清楚，余额准确，帐表相符，并按规定编报季、年度的债权债务方面的报表。

5.1.3定期进行应收款项、应付款项等帐款的清查核对，在年末编制决算报表前，要普遍进行清查。

协助相关人员进行往来款项的核对签证及清收工作，发现问题，查明原因，并针对问题和原因，提出加强往来款项管理的建议或措施。

5.1.4根据会计制度、会计准则和集团公司统一会计政策规定提取坏帐准备，处理相关帐务。

5.2税务核算工作

5.2.1按照国家税收法规的规定和企业会计制度的要求，正确核算本单位涉及的纳税业务。

5.2.2负责发票管理和开票系统的维护，办理销售发票的开具、保管及相关资料的装订归档工作。

5.2.3及时汇集进项税票，并按时进行税票认证及纳税申报，保证正确计算和及时缴税。

5.2.4根据规定，负责各种代扣代缴税种的核算与管理。

5.2.5接受税务及财务检查，按照要求提供税前扣除审批资料及其他税务资料。

5.3会计电算化管理工作

5.3.1按照要求进行硬件、软件、数据管理，建立相关管理制度，经常对设备进行保养，确保会计数据和软件的安全保密。

5.3.2明确规定上机操作规程，对上机操作人员工作内容和权限进行分工，管理服务器，对密码进行管理。

5.3.3制定对软、硬件故障的有效防范和补救措施，定期备份数据。

5.3.4做好领导交办的其他工作。

6需要执行的标准

6.1《业务人员通用工作标准》

6.2《岗位责任制》

6.3《安全责任制》

6.4《会计法》

7形成的证据、记录

7.1内部台帐记录

6、资产管理员（工资核算、社保管理、工会财务管理）岗位工作标准

1范围

本标准规定了资产管理员（工资核算）岗位的使命与考核目标、职责与权限、岗位能力要求、工作内容与要求。

本标准适用于资产管理员（工资核算）工作岗位。

2岗位使命与考核目标

2.1岗位使命

2.1.1按照国家统一会计制度规定核算工资费用，做好工资核算与社保管理工作，进行工会财务管理。

2.2考核目标

2.2.1正确使用会计科目，做好工资费核算。

2.2.2及时编制有关工资社保统计报表，填报准确无误，上报及时。

2.2.3厂各部门满意度95％。

3职责与权限

3.1职责

3.1.1根据厂部规定严格进行工资费用审核与核算。

3.1.2及时组织工资发放。

3.1.3认真做好各项社保业务核算与管理。

3.1.4负责工会财务管理

3.2权限

3.2.1有权参与工资的管理，并提出合理化建议。

3.2.2有权配合科长和其他岗位的工作并提出参考意见。

3.2.3有权对工会财务收支进行审核，并对工会财务工作提出合理建议。

4岗位能力要求

4.1大专及以上学历，有会计从业资格证书，初级及以上职称。

4.2从事会计及相关工作一年以上。

4.3熟悉国家的财经法规、会计、税务等相关知识及财务专业知识。

4.4熟悉办公软件和财务软件操作。

4.5一定的外语水平和沟通、协调能力、计划能力，树立服务意识。

4.6每年不少于3天的相关知识培训和交流。

5工作内容与要求

5.1核算工资的使用情况， 正确及时地计算和发放、支付工资。

5.2按照工资性费用的用途和发生地点，合理地分配工资性费用，正确计算产品成本。

5.3办理规定的代发代扣业务，准确提取上交公积金，养老保险金医疗保险金，失业金、生育及工伤保险金，并进行核算和管理。

5.4定期进行工资性费用核算检查。

5.5按月装订工资核算资料，妥善保管，并定期全数归档。

5.6按工会财务制度要求做好工会财务工作，按时上报预决算报表及有关资料。

5.7做好领导交办的其他工作。

6需要执行的标准

6.1《业务人员通用工作标准》

6.2《岗位责任制》

6.3《安全责任制》

6.4《会计法》

7形成的证据、记录

7.1内部台帐记录

7、资产管理员（稽核）岗位工作标准

1范围

本标准规定了资产管理员（稽核）岗位的使命与考核目标、职责与权限、岗位能力要求、工作内容与要求。

本标准适用于资产管理员（稽核）工作岗位。

2岗位使命与考核目标

2.1岗位使命

2.1.1按照国家统一会计制度规定正确稽核材料及半成品，进行材料、半成品核算。

2.2考核目标

2.2.1正确使用会计科目，及时填制会计凭证。

2.2.2及时编制有关材料及半成品统计报表，填报准确无误，上报及时。

2.2.3正确稽核材料、半成品，保证账账相符，差错率为0。

2.2.4厂各部门满意度95％。

3职责与权限

3.1职责

3.1.1认真做好材料、半成品稽核工作，保证账账相符。

3.1.2根据厂部规定，配合供应科仓库进行材料清查。

3.1.3根据厂部规定，做好物资出门管理及收据等有关单据的管理。

3.2权限

3.2.1有权参与材料等库存物资资产的管理，并提出合理化建议。

3.2.2有权配合科长和其他岗位的工作并提出参考意见。

4岗位能力要求

4.1大专及以上学历，有会计从业资格证书，初级及以上职称。

4.2从事会计及相关工作一年以上。

4.3熟悉国家的财经法规，会计、税务等相关知识及财务专业知识。

4.4熟悉办公软件和财务软件操作。

4.5一定的外语水平和沟通、协调能力、计划能力，树立服务意识。

4.6每年不少于3天的相关知识培训和交流。

5工作内容与要求

5.1熟悉和掌握有关财务会计法规，会同有关部门制定本单位的材料核算与管理办法。

5.2确定合理的材料存货定额，掌握材料的动态。

5.3搞好材料的日常核算和管理工作；根据审核后的发票及时编制会计凭证，做到材料分类准确，计算无误。

5.4负责做好材料的稽核工作

5.5负责材料销售业务核算，搞好委托加工材料的审核和管理工作。

5.6参与材料的清查盘点工作。

5.7组织半成品的核算与稽核工作，定期进行盘点，发现盈亏，查明原因，及时处理，做到帐实相符。

5.8做好空白物资出门证和收据的管理，登记出借、领用台账，并定期进行清理核对。

5.9做好领导交办的其他工作。

6需要执行的标准

6.1《业务人员通用工作标准》

6.2《岗位责任制》

6.3《安全责任制》

6.4《会计法》

7形成的证据、记录

7.1内部台帐记录