《会计电算化》综合实训.docx
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《会计电算化》综合实训
《会计电算化》综合实训
1.系统管理（设置账套、操作员及权限）
1.1账套信息
账套号:
666账套名称:
广东省星光有限公司（简称:
星光）
启用日期:
2010年01月01日会计期间:
01月01日~12月31日
行业性质:
工业企业，2007年新会计制度科目（建账时按行业性质预置会计科目）企业地址:
广州市北京路252号
需要对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算。
会计科目编码级次为4-2-2-2；存货分类编码级次为2-2-2；客户分类编码级次为2-2-2；供应商分类编码级次为1-3；部门编码级次为1-2；结算方式编码级次为1-1；地区分类编码级次为2-2；
存货数量、存货单位、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。
启用总账.固定资产、薪资管理、应收款管理、应付款管理系统，启用日期:
2010年01月01日
1.2操作员设置
8人一个小组，分饰以下岗位，由组长对各组员的权限进行授权。
1.会计主管（系统管理员）
2.秘书
3.记账会计
4.主办会计（审核.记账）
5.出纳
6.工资核算会计
7.固定资产会计
8.报表管理人员
9.应收款管理会计
10.应付款管理会计
2.总账核算系统的建立
2.1总账系统参数
权限选项设置：
出纳凭证必须经由出纳签字。
凭证选项设置：
凭证编号方式：
系统编号。
制单控制中需采用支票控制；不可以使用其他系统受控科目；
其他选项设置：
外币汇率方式：
固定汇率；对部门、个人和项目均按编码排序
会计日历选项设置中，数量小数位2位，单价小数位2位，本位币精度2位。
其他各项采用系统默认设置。
2.2会计科目及期初余额
1、会计科目及期初余额表
需设置的会计科目及余额（对现金和银行存款科目指定）
F表2星光公司部分会计科目及2010年年初科目余额表
科目编码
科目名称
核算类型
账页格式
方向
年初余额（元）
1001
库存现金
金额式
借
45743.5
100101
人民币现金
日记
金额式
借
45743.5
100102
美元现金
外币、日记
外币金额式
借
0
1002
银行存款
金额式
借
266284.5
100201
人民币存款
银行、日记
金额式
借
266284.5
100202
美元存款
外币、银行、日记
外币金额式
借
0
1012
其他货币资金
金额式
借
50300
101201
外埠存款
金额式
借
50300
101202
银行汇票
金额式
借
0
101203
银行本票
金额式
借
0
101204
信用卡
金额式
借
0
101205
信用证保证金
外币
金额式
借
0
1121
应收票据
客户往来
金额式
借
210600
112101
银行承兑汇票
客户往来
金额式
借
0
112102
商业承兑汇票
客户往来
金额式
借
210600
1122
应收账款
客户往来
金额式
借
184275
1221
其他应收款
金额式
借
12000
122101
应收职工借款
个人往来
金额式
借
12000
1231
坏账准备
金额式
贷
921.4
1123
预付账款
供应商往来
金额式
借
20000
1405
库存商品
数量（台）、部门、项目
数量金额式
借
1151100
1471
存货跌价准备
金额式
贷
5755.5
1601
固定资产
金额式
借
2405000
1602
累计折旧
金额式
贷
735648
1901
待处理财产损溢
金额式
借
0
190101
待处理流动资产损溢
金额式
借
0
190102
待处理固定资产损溢
金额式
借
0
2001
短期借款
金额式
贷
300000
200101
工行人民币借款
金额式
贷
300000
200102
中行美元借款
外币
外币金额式
贷
0
2201
应付票据
金额式
贷
214110
220101
银行承兑汇票
供应商往来
金额式
贷
0
220102
商业承兑汇票
供应商往来
金额式
贷
214110
2202
应付账款
供应商往来
金额式
贷
271440
2203
预收账款
客户往来
金额式
贷
30000
2211
应付职工薪酬
金额式
贷
20000
221101
工资
金额式
贷
221102
应付福利费
金额式
贷
20000
221103
工会经费
金额式
贷
221104
职工教育经费
金额式
贷
2221
应交税费
金额式
贷
100280.6
222101
应交增值税
金额式
贷
0
22210101
进项税额
金额式
贷
0
22210102
已交税金
金额式
贷
0
22210103
转出未交增值税
金额式
贷
0
22210105
销项税额
金额式
贷
0
22210106
出口退税
金额式
贷
0
22210107
进项税额转出
金额式
贷
0
22210109
转出多交增值税
金额式
贷
0
222102
未交增值税
金额式
贷
100280.6
222103
应交营业税
金额式
贷
0
222106
应交企业所得税
金额式
贷
0
222108
应交城建税
金额式
贷
0
222109
应交房产税
金额式
贷
0
222110
应交土地使用税
金额式
贷
0
222111
应交车船使用税
金额式
贷
0
222112
应交个人所得税
金额式
贷
0
2176
其他应交款
金额式
贷
3008.4
217601
应交教育费附加
金额式
贷
3008.4
4001
实收资本
金额式
贷
2000000
4002
资本公积
金额式
贷
300000
4101
盈余公积
金额式
贷
20000
410101
法定盈余公积
金额式
贷
15000
410102
任意盈余公积
金额式
贷
0
410103
法定公益金
金额式
贷
5000
4103
本年利润
部门核算
金额式
贷
0
4104
利润分配
金额式
贷
344139.1
410402
提取盈余公积
金额式
贷
0
410403
提取公益金
金额式
贷
0
410410
应付利润
金额式
贷
0
410415
未分配利润
金额式
贷
344139.1
6001
主营业务收入
部门核算
金额式
贷
6301
营业外收入
金额式
贷
630101
固定资产盘盈
金额式
贷
630102
处理固定资产净收益
金额式
贷
630103
其他
金额式
贷
6401
主营业务成本
部门核算
金额式
借
6601
销售费用
部门核算
金额式
借
6602
管理费用
金额式
借
660201
工资
金额式
借
660202
福利费
金额式
借
660203
办公费
金额式
借
660204
差旅费
金额式
借
660205
折旧费
金额式
借
660206
修理费
金额式
借
660207
业务招待费
金额式
借
660208
保险费
金额式
借
660209
工会经费
金额式
借
660210
职工教育经费
金额式
借
660211
印花税
金额式
借
660212
土地使用税
金额式
借
660213
坏账准备
金额式
借
660214
其他费用
金额式
借
6603
财务费用
金额式
借
660301
利息支出
金额式
借
660302
汇兑损溢
金额式
借
660303
手续费
金额式
借
660304
其他费用
金额式
借
6711
营业外支出
金额式
借
671101
固定资产盘亏
金额式
借
671102
处理固定资产净损失
金额式
借
671103
罚款支出
金额式
借
671104
捐赠支出
金额式
借
671105
非常损失
金额式
借
671106
其他
金额式
借
2、收职工借款的个人往来辅助账表
F表4应收职工借款个人往来辅助账
职员姓名
所属部门
借款日期
摘要
金额（元）
刘备
总部高层
2009．12．24
差旅费
6000
关羽
销售二部
2009．12．29
差旅费
6000
3、库存商品辅助账表
F表5库存商品辅助账
部门
部门编码
项目
项目编码
数量（台）
金额（元）
销售一部
201
电饭煲01
010101
100
140000
销售一部
201
电饭煲02
010102
60
54000
销售一部
201
电饭煲03
010103
50
60000
销售一部
201
电风扇01
010201
80
88400
销售一部
201
电风扇02
010202
70
84700
销售一部
201
电视机01
010301
50
37000
销售一部
201
电视机02
010302
20
18000
销售二部
202
办公桌01
020101
70
245000
销售二部
202
办公桌02
020102
30
150000
销售二部
202
办公椅01
020201
60
234000
销售二部
202
电话01
020301
100
40000
2.3辅助核算
1、部门档案
F表6星光公司部门档案
编号
名称
部门属性
负责人
1
总部
管理
孙权
100
总部高层
管理
刘备
101
总经理办公室
管理
张飞
102
财会部
财务
吴妮
103
人事行政科
管理
赵云
2
经营部
经营
孙权
201
销售一部
经营
魏延
202
销售二部
经营
关羽
2、职工档案
F表7星光公司职工档案
编号
姓名
所属部门
部门编码
人员类别
账号
基本工资
1001
孙权
总部高层
100
管理人员
12345678901
5000
1002
刘备
总部高层
100
管理人员
12345678902
4800
1101
张飞
总经理办公室
101
管理人员
12345678903
4400
1102
罗莹
总经理办公室
101
管理人员
12345678904
4200
1103
赵珍
总经理办公室
101
工作人员
12345678905
4000
1201
吴妮
财会部
102
管理人员
12345678906
3600
1202
李明
财会部
102
管理人员
12345678907
3400
1203
陆玉芳
财会部
102
工作人员
12345678908
3200
1301
赵云
人事行政科
103
管理人员
12345678909
3400
1302
贺红波
人事行政科
103
管理人员
12345678910
3300
1303
顾兰梅
人事行政科
103
工作人员
12345678911
3000
2001
魏延
销售一部
201
经营人员
12345678912
3500
2102
杨琼
销售一部
201
经营人员
12345678913
3400
2103
胡岗
销售一部
201
经营人员
12345678914
3000
2104
钱红
销售一部
201
经营人员
12345678915
3000
2105
张美
销售一部
201
工作人员
12345678916
3000
2107
周桂
销售一部
202
工作人员
12345678918
3000
2201
关羽
销售二部
202
经营人员
12345678919
3500
2202
张杰
销售二部
202
经营人员
12345678920
3400
2203
庞惠
销售二部
202
经营人员
12345678921
3000
2204
何新
销售二部
202
经营人员
12345678922
3000
2205
赵敏
销售二部
202
经营人员
12345678923
3000
2206
王辉
销售二部
202
工作人员
12345678924
3000
2207
何燕
销售二部
202
工作人员
12345678925
3000
2208
谢兴
销售二部
202
工作人员
12345678926
3000
3、项目档案
项目大类：
库存商品。
项目核算编码：
2-2。
项目核算科目：
1405，库存商品。
项目结构中需增设“商品规格”、“存放地点”栏，栏目属性为文本，长度为系统默认设置值。
项目分类定义：
见F表8项目目录：
见F表9。
F表8项目分类定义表
分类编码
分类名称
分类编码
分类名称
01
家用电器
02
办公设备
0101
电饭煲
0201
办公桌
0102
电风扇
0202
办公椅
0103
电视机
0203
电话
F表9项目目录
项目编号
项目名称
所属分类码
商品规格
存放地点
010101
电饭煲01
0101
01
A仓1区
010102
电饭煲02
0101
02
A仓1区
010103
电饭煲03
0101
03
A仓1区
010201
电风扇01
0102
01
A仓2区
010202
电风扇02
0102
02
A仓2区
010301
电视机01
0103
01
A仓2区
010302
电视机02
0103
02
A仓2区
020101
办公桌01
0201
01
B仓1区
020102
办公桌02
0201
02
B仓1区
020201
办公椅01
0202
01
B仓2区
020301
电话01
0203
01
B仓2区
2.4凭证类别
F表10凭证类别
类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
100101,100102,100201,100202
付款凭证
贷方必有
100101,100102,100201,100202
转账凭证
凭证必无
100101,100102,100201,100202
F2.5结算方式
F表11结算方式
编码
结算方式
编码
结算方式
1
现金结算
4
商业汇票
2
支票
41
银行承兑汇票
21
现金支票
42
商业承兑汇票
22
转账支票
5
电汇
3
委托收款
6
银行汇票
其中：
支票、现金支票、转账支票应有票据管理标志。
3应收应付款管理系统（设置业务控制参数、建立基本核算科目、基本档案信息以及输入期初余额）
3.1业务控制参数
应收款系统业务控制参数：
应收款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“业务日期”，应付款核算类型为“详细核算”，坏账处理方式“应收余额百分比法”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。
应付款系统业务控制参数：
应付款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“业务日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。
3.2基本科目设置
1、应收款系统初始设置
（1）基本科目设置
F表12应收款系统基本科目设置
科目
编码
科目
编码
应收科目
1122
应交增值税科目
22210105
预收科目
2203
银行承兑科目
112101
销售科目
6001
商业承兑汇票
112102
（2）结算方式科目设置
现金结算：
100101，人民币现金现金支票：
100201，人民币存款转账支票：
100201，人民币存款
（3）坏账准备设置
提取比率：
0.5%坏账准备期初余额921.40坏账准备科目：
1231对方科目：
660213
（4）账龄区间设置
F表13应收账款账龄区间
序号
总天数
01
30
02
60
03
90
04
120
（5）报警级别设置
F表14应收账款报警级别
序号
总比率（%）
级别名称
01
20
A
02
40
B
03
60
C
04
80
D
05
100
E
2.应付款系统初始设置
（1）基本科目设置
F表15应付款系统基本科目设置
科目
编码
科目
编码
应付科目
2202
采购税金科目
22210101
预付科目
1123
银行承兑科目
220101
采购科目
1401
商业承兑科目
220101
（2）结算方式科目设置、账龄区间设置、报警级别设置同应收款管理系统
3.3分类体系
1、地区分类
F表16地区分类
编码
地区名称
编码
地区名称
01
广东省
03
福建省
0101
广东省QZ市
04
山东省
0102
广东省FG市
05
河南省
0103
广东省WR市
06
江苏省
02
湖南省
07
安徽省
0201
湖南省TY市
08
上海市
0202
湖南省PL市
09
四川省
2、存货分类：
01，家用电器02，办公设备
3、客户分类：
F表17客户分类
编码
名称
编码
名称
01
广东省
02
湖南省
0101
广东省QZ市
0201
湖南省TY市
0102
广东省FG市
0202
湖南省PL市
0103
广东省WR市
4、供应商分类：
1是销售一部；2是销售二部
5.计量单位组：
基本计量单位（无换算关系）计量单位：
台
3．4存货档案
F表18存货档案
存货编号
存货代码
存货名称
规格型号
计量单位
010101
A101
电饭煲01
01
台
010102
A102
电饭煲02
02
台
010103
A103
电饭煲03
03
台
010201
A201
电风扇01
01
台
010202
A202
电风扇02
02
台
010301
A301
电视机01
01
台
010302
A302
电视机02
02
台
020101
B101
办公桌01
01
台
020102
B102
办公桌02
02
台
020201
B201
办公椅01
01
台
020301
B301
电话01
01
台
3.5客户档案
F表20客户档案
编码
名称
简称
信用额度
（元）
信用期限
（天）
0101001
QZ市时风商城
时风商城
50000
30
0101002
QZ市天润电器城
天润电器
50000
30
0101003
QZ市国美百货商场
国美百货
50000
30
0101004
QZ市苏宁办公设备有限公司
苏宁办公
50000
30
0102001
FG市新大新电器有限公司
新大新电器
30000
20
0102002
FG市大润发商厦
大润发商厦
30000
20
0103001
WR市便民办公用品有限公司
便民办公
30000
20
0103002
WR市多喜乐购物广场
多喜乐
30000
20
0201001
TY市天天美家电城
天天美家电
0
0
0201002
TY市天天乐办公设备有限公司
天天乐办公
30000
20
0202001
PL市喜洋洋百货商厦
喜洋洋百货
30000
20
0202002
PL市美羊羊商场
美羊羊商场
30000
20
3.6供应商档案
F表21供应商档案
编码
名称
简称
信用额（元）
信用期（天）
1001
山东AE集团
山东AE
50000
30
1002
河南XY电器有限公司
河南XY
50000
30
1003
江苏CM集团
江苏CM
50000
30
1004
安徽SW有限公司
安徽SW
50000
30
1005
上海LE电气有限公司
上海LE
50000
30
1006
福建XK电子有限公司
福建XK
50000
30
1007
四川RA电器公司
四川RA
50000
30
2001
北京FJ办公设备有限公司
北京FJ
50000
30
2002
北京WR办公设备有限公司
北京WR
50000
30
2003
广东CZ实业集团
广东CZ
50000
30
2004
上海DF办公用品有限公司
上海DF
50000
30
2005
上海PE办公设备有限公司
上海PE
50000
30
2006
浙江RG实业集团
浙江RG
50000
30
3.7期初余额
1、应收账款期初余额（科目编码为1122，方向为正）
F表22应收帐款期初额
单据
名称
单据
类型
开票日期
发票号
客户名称
销售部门
业务员
货物
名称
数量
（台）
单价
（台）
价税合计
（元）
销售发票
专用发
票
2009.6.26
12345590
天天美家电
销售一部
杨琼
010301
010302
20
15
升级会员 