《会计电算化》综合实训.docx

1、会计电算化综合实训会计电算化综合实训1. 系统管理（设置账套、操作员及权限）1.1账套信息账套号:666 账套名称:广东省星光有限公司(简称:星光)启用日期:2010年01月01日 会计期间:01月01日12月31日行业性质:工业企业，2007年新会计制度科目(建账时按行业性质预置会计科目) 企业地址:广州市北京路252号需要对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算。会计科目编码级次为4-2-2-2；存货分类编码级次为2-2-2；客户分类编码级次为2-2-2；供应商分类编码级次为1-3；部门编码级次为1-2；结算方式编码级次为1-1；地区分类编码级次为2-2；存货数量、存货单位、开票单价、件数

2、及换算率的小数位均为2。启用总账.固定资产、薪资管理、应收款管理、应付款管理系统，启用日期:2010年01月01日1.2操作员设置8人一个小组，分饰以下岗位，由组长对各组员的权限进行授权。1. 会计主管（系统管理员）2. 秘书3. 记账会计4. 主办会计（审核.记账）5. 出纳6. 工资核算会计7. 固定资产会计8. 报表管理人员9. 应收款管理会计10. 应付款管理会计2.总账核算系统的建立2.1总账系统参数权限选项设置：出纳凭证必须经由出纳签字。凭证选项设置：凭证编号方式：系统编号。制单控制中需采用支票控制；不可以使用其他系统受控科目；其他选项设置：外币汇率方式：固定汇率；对部门、个人和项

3、目均按编码排序会计日历选项设置中，数量小数位2位，单价小数位2位，本位币精度2位。其他各项采用系统默认设置。2.2会计科目及期初余额1、 会计科目及期初余额表需设置的会计科目及余额（对现金和银行存款科目指定）F表2 星光公司部分会计科目及2010年年初科目余额表科目编码科目名称核算类型账页格式方向年初余额（元）1001库存现金金额式借45743.5100101人民币现金日记金额式借45743.5100102美元现金外币、日记外币金额式借01002银行存款金额式借266284.5100201人民币存款银行、日记金额式借266284.5100202美元存款外币、银行、日记外币金额式借01012其他

4、货币资金金额式借50300101201外埠存款金额式借50300101202银行汇票金额式借0101203银行本票金额式借0101204信用卡金额式借0101205信用证保证金外币金额式借01121应收票据客户往来金额式借210600112101银行承兑汇票客户往来金额式借0112102商业承兑汇票客户往来金额式借2106001122应收账款客户往来金额式借1842751221其他应收款金额式借12000122101应收职工借款个人往来金额式借120001231坏账准备金额式贷921.41123预付账款供应商往来金额式借200001405库存商品数量（台）、部门、项目数量金额式借1151100

5、1471存货跌价准备金额式贷5755.51601固定资产金额式借24050001602累计折旧金额式贷7356481901待处理财产损溢金额式借0190101待处理流动资产损溢金额式借0190102待处理固定资产损溢金额式借02001短期借款金额式贷300000200101工行人民币借款金额式贷300000200102中行美元借款外币外币金额式贷02201应付票据金额式贷214110220101银行承兑汇票供应商往来金额式贷0220102商业承兑汇票供应商往来金额式贷2141102202应付账款供应商往来金额式贷2714402203预收账款客户往来金额式贷300002211应付职工薪酬金额式贷

6、20000221101工资金额式贷221102应付福利费金额式贷20000221103工会经费金额式贷221104职工教育经费金额式贷2221应交税费金额式贷100280.6222101应交增值税金额式贷022210101进项税额金额式贷022210102已交税金金额式贷022210103转出未交增值税金额式贷022210105销项税额金额式贷022210106出口退税金额式贷022210107进项税额转出金额式贷022210109转出多交增值税金额式贷0222102未交增值税金额式贷100280.6222103应交营业税金额式贷0222106应交企业所得税金额式贷0222108应交城建税金额

7、式贷0222109应交房产税金额式贷0222110应交土地使用税金额式贷0222111应交车船使用税金额式贷0222112应交个人所得税金额式贷02176其他应交款金额式贷3008.4217601应交教育费附加金额式贷3008.44001实收资本金额式贷20000004002资本公积金额式贷3000004101盈余公积金额式贷20000410101法定盈余公积金额式贷15000410102任意盈余公积金额式贷0410103法定公益金金额式贷50004103本年利润部门核算金额式贷04104利润分配金额式贷344139.1410402提取盈余公积金额式贷0410403提取公益金金额式贷04104

8、10应付利润金额式贷0410415未分配利润金额式贷344139.16001主营业务收入部门核算金额式贷6301营业外收入金额式贷630101固定资产盘盈金额式贷630102处理固定资产净收益金额式贷630103其他金额式贷6401主营业务成本部门核算金额式借6601销售费用部门核算金额式借6602管理费用金额式借660201工资金额式借660202福利费金额式借660203办公费金额式借660204差旅费金额式借660205折旧费金额式借660206修理费金额式借660207业务招待费金额式借660208保险费金额式借660209工会经费金额式借660210职工教育经费金额式借660211印

9、花税金额式借660212土地使用税金额式借660213坏账准备金额式借660214其他费用金额式借6603财务费用金额式借660301利息支出金额式借660302汇兑损溢金额式借660303手续费金额式借660304其他费用金额式借6711营业外支出金额式借671101固定资产盘亏金额式借671102处理固定资产净损失金额式借671103罚款支出金额式借671104捐赠支出金额式借671105非常损失金额式借671106其他金额式借2、 收职工借款的个人往来辅助账表F表4 应收职工借款个人往来辅助账职员姓名所属部门借款日期摘要金额（元）刘备总部高层20091224差旅费6000关羽销售二部20

10、091229差旅费60003、 库存商品辅助账表F表5 库存商品辅助账部门部门编码项目项目编码数量（台）金额（元）销售一部201电饭煲01010101100140000销售一部201电饭煲020101026054000销售一部201电饭煲030101035060000销售一部201电风扇010102018088400销售一部201电风扇020102027084700销售一部201电视机010103015037000销售一部201电视机020103022018000销售二部202办公桌0102010170245000销售二部202办公桌0202010230150000销售二部202办公椅0102

11、020160234000销售二部202电话01020301100400002.3辅助核算1、 部门档案F表6 星光公司部门档案编号名称部门属性负责人1总部管理孙权100总部高层管理刘备101总经理办公室管理张飞102财会部财务吴妮103人事行政科管理赵云2经营部经营孙权201销售一部经营魏延202销售二部经营关羽2、职工档案F表7 星光公司职工档案编号姓名所属部门部门编码人员类别账号基本工资1001孙权总部高层100管理人员1234567890150001002刘备总部高层100管理人员1234567890248001101张飞总经理办公室101管理人员1234567890344001102罗

12、莹总经理办公室101管理人员1234567890442001103赵珍总经理办公室101工作人员1234567890540001201吴妮财会部102管理人员1234567890636001202李明财会部102管理人员1234567890734001203陆玉芳财会部102工作人员1234567890832001301赵云人事行政科103管理人员1234567890934001302贺红波人事行政科103管理人员1234567891033001303顾兰梅人事行政科103工作人员1234567891130002001魏延销售一部201经营人员1234567891235002102杨琼销售一部

13、201经营人员1234567891334002103胡岗销售一部201经营人员1234567891430002104钱红销售一部201经营人员1234567891530002105张美销售一部201工作人员1234567891630002107周桂销售一部202工作人员1234567891830002201关羽销售二部202经营人员1234567891935002202张杰销售二部202经营人员1234567892034002203庞惠销售二部202经营人员1234567892130002204何新销售二部202经营人员1234567892230002205赵敏销售二部202经营人员12345

14、67892330002206王辉销售二部202工作人员1234567892430002207何燕销售二部202工作人员1234567892530002208谢兴销售二部202工作人员1234567892630003、项目档案项目大类：库存商品。 项目核算编码：2-2。 项目核算科目：1405，库存商品。项目结构中需增设“商品规格”、“存放地点”栏，栏目属性为文本，长度为系统默认设置值。项目分类定义：见F表8 项目目录：见F表9。F表8 项目分类定义表分类编码分类名称分类编码分类名称01家用电器02办公设备0101电饭煲0201办公桌0102电风扇0202办公椅0103电视机0203电话F表9

15、项目目录项目编号项目名称所属分类码商品规格存放地点010101电饭煲01010101A仓1区010102电饭煲02010102A仓1区010103电饭煲03010103A仓1区010201电风扇01010201A仓2区010202电风扇02010202A仓2区010301电视机01010301A仓2区010302电视机02010302A仓2区020101办公桌01020101B仓1区020102办公桌02020102B仓1区020201办公椅01020201B仓2区020301电话01020301B仓2区2.4凭证类别F表10 凭证类别类型限制类型限制科目收款凭证借方必有100101,1001

16、02,100201,100202付款凭证贷方必有100101,100102,100201,100202转账凭证凭证必无100101,100102,100201,100202F2.5结算方式F表11 结算方式编码结算方式编码结算方式1现金结算4商业汇票2支票41银行承兑汇票21现金支票42商业承兑汇票22转账支票5电汇3委托收款6银行汇票其中：支票、现金支票、转账支票应有票据管理标志。3应收应付款管理系统(设置业务控制参数、建立基本核算科目、基本档案信息以及输入期初余额)3.1业务控制参数应收款系统业务控制参数：应收款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“业务日期”，应付款核算类型为“详细核

17、算”，坏账处理方式“应收余额百分比法”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。应付款系统业务控制参数：应付款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“业务日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。3.2基本科目设置1、 应收款系统初始设置（1） 基本科目设置F表12 应收款系统基本科目设置科目编码科目编码应收科目1122应交增值税科目22210105预收科目2203银行承兑科目112101销售科目6001商业承兑汇票112102（2）结算方式科目设置现金结算：100101，人民币现金 现金支票：10

18、0201，人民币存款 转账支票：100201，人民币存款（3）坏账准备设置提取比率：0.5% 坏账准备期初余额921.40 坏账准备科目：1231 对方科目：660213（4）账龄区间设置 F表13 应收账款账龄区间序号总天数01300260039004120（5） 报警级别设置F表14 应收账款报警级别序号总比率（%）级别名称0120A0240B0360C0480D05100E2. 应付款系统初始设置（1） 基本科目设置F表15 应付款系统基本科目设置科目编码科目编码应付科目2202采购税金科目22210101预付科目1123银行承兑科目220101采购科目1401商业承兑科目220101（

19、2） 结算方式科目设置、账龄区间设置、报警级别设置同应收款管理系统3.3分类体系1、地区分类F表16 地区分类编码地区名称编码地区名称01广东省03福建省0101广东省QZ市04山东省0102广东省FG市05河南省0103广东省WR市06江苏省02湖南省07安徽省0201湖南省TY市08上海市0202湖南省PL市09四川省2、存货分类： 01，家用电器 02，办公设备3、客户分类： F表17 客户分类 编码名称 编码名称01广东省02湖南省0101广东省QZ市0201湖南省TY市0102广东省FG市0202湖南省PL市0103广东省WR市4、供应商分类： 1是销售一部；2是销售二部5. 计量单

20、位组：基本计量单位（无换算关系） 计量单位：台34 存货档案 F表18 存货档案存货编号存货代码存货名称规格型号计量单位010101A101电饭煲0101台010102A102电饭煲0202台010103A103电饭煲0303台010201A201电风扇0101台010202A202电风扇0202台010301A301电视机0101台010302A302电视机0202台020101B101办公桌0101台020102B102办公桌0202台020201B201办公椅0101台020301B301电话0101台3.5 客户档案 F表20 客户档案编码名称简称信用额度（元）信用期限（天）01010

21、01QZ市时风商城时风商城50 000300101002QZ市天润电器城天润电器50 000300101003QZ市国美百货商场国美百货50 000300101004QZ市苏宁办公设备有限公司苏宁办公50 000300102001FG市新大新电器有限公司新大新电器30 000200102002FG市大润发商厦大润发商厦30 000200103001WR市便民办公用品有限公司便民办公30 000200103002WR市多喜乐购物广场多喜乐30 000200201001TY市天天美家电城天天美家电000201002TY市天天乐办公设备有限公司天天乐办公30 000200202001PL市喜洋洋百货

22、商厦喜洋洋百货30 000200202002PL市美羊羊商场美羊羊商场30 000203.6供应商档案F表21 供应商档案编码名称简称信用额（元）信用期（天）1001山东AE集团山东AE50 000301002河南XY电器有限公司河南XY50 000301003江苏CM集团江苏CM50 000301004安徽SW有限公司安徽SW50 000301005上海LE电气有限公司上海LE50 000301006福建XK电子有限公司福建XK50 000301007四川RA电器公司四川RA50 000302001北京FJ办公设备有限公司北京FJ50 000302002北京WR办公设备有限公司北京WR50 000302003广东CZ实业集团广东CZ50 000302004上海DF办公用品有限公司上海DF50 000302005上海PE办公设备有限公司上海PE50 000302006浙江RG实业集团浙江RG50 000303.7期初余额1、 应收账款期初余额（科目编码为1122，方向为正）F表22 应收帐款期初额单据名称单据类型开票日期发票号客户名称销售部门业务员货物名称数量(台)单价(台)价税合计（元）销售发票专用发票2009.6.2612345590天天美家电销售一部杨琼0103010103022015