EXCEL在财务管理中的应用上机报告.docx
《EXCEL在财务管理中的应用上机报告.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《EXCEL在财务管理中的应用上机报告.docx(17页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
EXCEL在财务管理中的应用上机报告
上机报告
课程名称:
EXCEL在财务管理中的应用
学生姓名:
学号:
班级:
1102
专业:
网络工程
指导教师:
张勇
2012年11月
实验项目:
EXCEL的高级应用
实验目的:
掌握EXCEL的公式,函数,数据排序,筛选,分类汇总,模拟运算,规划求解等
实验平台:
WINDOWSXP,EXCEL2003
实验内容和要求:
掌握EXCEL的公式,函数(MOD,ROUND,MID,INDEX,MATCH,VLOOKUP,LOOKUP,CHOOSE,IF等主要函数),数据排序,筛选,分类汇总,模拟运算,规划求解等的使用技巧。
实验步骤和结果(空间不够可加页):
一、安装并启动EXCEL软件;
二、建立工作簿;
三、打开指定的文件按要求完成实验内容。
1)函数公式
MOD
ROUND
MID
INDEX
MATCH
VLOOKUP
LOOKUP
CHOOSE
2)数据排序
3)筛选
4)数据排序:
将所有人职工的基本工资按科室从高到低排列
5)分类汇总
6)模拟运算
7)规划求解
某企业生产甲、乙两种产品及资源的限制条件如下表:
步骤:
1)建立优化模型(设x和y分别表示甲乙产品的销量)约束条件如下:
9x+6y≤340
4x+7y≤160
15x+18y≤520
x≤25
x≥0,y≥0,且为整数
2)设计计算表结构。
将单元格B9和C9设为可变单元格,分别放甲乙的生产量,将单元格B10作为目标单元格并在其中输入公式:
3)在B11中输入公式:
“=SUMPRODUCT(B4:
C4,B9:
C9)”,在B12中输入公式:
“=SUMPRODUCT(B5:
C5,B9:
C9)”,在B13中输入公式:
“=SUMPRODUCT(B6:
C6,B9:
C9)”
4)在【工具】菜单中单击【规划求解】,在弹出的对话框中输入约束条件,然后关闭【添加约束】对话框,则显示【规划求解参数】对话框,确认无误后单击【确定】,再次弹出对话框,单击【求解】,系统将弹出【规划求解结果】对话框,单击【确定】后得到下图:
实验项目:
EXCEL在财务预测中的应用
实验目的:
掌握EXCEL在财务预测中的各种分析方法。
实验平台:
WINDOWSXP,EXCEL2003
实验内容和要求:
掌握EXCEL在预测中的各种分析方法的使用。
包括EXCEL在时间序列预测中的应用,以及相关因素的回归分析。
掌握应用函数法、规划求解及分析工具方法进行预测的操作。
实验步骤和结果(空间不够可加页):
LINEST函数
利用指数平滑工具进行财务分析
实验项目:
EXCEL在项目投资决策中的应用
实验目的:
掌握EXCEL在项目投资决策中的应用。
实验平台:
WINDOWSXP,EXCEL2003
实验内容和要求:
掌握EXCEL在项目投资决策中的应用。
实验步骤和结果(空间不够可加页):
案例:
假设某工厂购买了一台价值为2000万元的新机器,其折旧年限为5年,预计残值为600万元,企业的所得税率为25%。
在三种折旧法下隔年的折旧额可以用Excel来计算得出,如下图1所示。
图1资产的折旧方法
在应用Excel计算折旧额时我们需要在直线法下的E7中输入“=SLN($B$1,$D$1,$B$2)”,按Enter键确认后,移动鼠标至E7单元格的右下角,从E7填充到E11;在年数总和法下输入“=SYD($B$1,$D$1,$B$2,A5)”,确认后从F7填充到F11;而对于双倍余额法来说,在G7中输入“=DDB($B$1,$D$1,$B$2,A5,2)”,然后利用Excel的自动填充功能计算出前三年的折旧额,在G10中输入“=SLN($E$3-$G$7-$G$8-$G$9,$E$5,2)”,确认后填充到G11即可。
需要注意的是在利用SYD函数和DDB函数时,要想能够实现自动填充功能则参数PER就不能直接写对应的数字,而必须利用相对应的单元格引用。
我们可以运用Excel的图表功能,把表格中的数据以图表的方式展现出来,使得财务管理人员能够得到更加直观和清晰的数据结果。
操作过程如下:
(1)选中整个数据区域,点击【插入】菜单中的图表选项,在弹出来的图表类型对话框中选择柱形图,点击【下一步】。
如图2所示。
图2图表建立过程
(2)点击【下一步】之后,会显示【源数据】对话框,在【系列】菜单下,把系列名称分别改为“第一年”至“第五年”,它们的数值分别选择位于“第一年”到“第五年”中在三种折旧方法下的数值,在分类(x)轴选项框中填入E6:
G6的区域范围。
如图3所示。
图3图表选项操作
(3)点击【确定】按钮,在弹出的【图表选项】对话框中填入图表标题,x轴和y轴的标题,点击确定,就可以出现我们所要的图表。
见图4所示。
图4折旧计算表
正确的投资决策是有效地投入和运用资金的关键,直接影响企业未来的经营状况,对提高企业利润、降低企业风险具有重要意义。
因此,财务管理人员要想做好财务管理工作就要对货币时间价值、项目投资决策、固定资产折旧、固定资产更新决策在Excel中的模型的建立了如指掌。
实验项目:
EXCEL在筹资决策中的应用
实验目的:
掌握EXCEL在筹资决策中的应用。
实验平台:
WINDOWSXP,EXCEL2003
实验内容和要求:
掌握EXCEL在筹资决策中的应用。
实验步骤和结果(空间不够可加页):
图1现有资本结构和备选筹资方案表
将各个方案的每股利润与息税前利润的关系绘制图表,见图2所示。
图2每股利润与息税前利润的关系
再将它们之间的关系绘制成图表,选中B15:
G18的单元格区域,然后点击插入图表,选择插入“XY散点图”,并选择散点图中的平滑线散点图,点击【下一步】,会出现【源数据】对话框,在【系列】选项框中把系列中的名称分别改为方案1、方案2、方案3,如图3所示。
点击【下一步】,在弹出的对话框中把图表标题改为方案比较图,X轴名称填入息税前利润/(万元),Y轴名称填入每股利润(元/股),点击【确定】后即出现图表,见图4所示。
图3图表操作对话框
图4方案比较图
由图4可以看出,方案1与方案3相交于某点则当公司追加筹资后预计的息税前利润不超过此点时,应采用第3个方案即发行普通股筹资;当公司预计的息税前利润超过此点时,应采用第1方案即发行长期债券筹资。
由于方案1与方案2是两条平行线,且方案1的普通股每股利润大于方案2永远成立,所以该公司正常情况下都不应采用发行优先股的方案筹资。
成绩评定
一、教师评价:
评价项目
指标说明
优
良
中
及
差
得分
学习态度
(10分)
遵守纪律,态度认真,按时独立完成实验,善于思考。
实验目的
(10分)
学习自觉性高,实验目的明确。
实验内容
(10分)
前期课程学习基础与效果好,实验内容明确、具体。
实验步骤
(30分)
实验步骤清楚,合理可行。
实验结果
(20分)
实验结果正确,实验报告清晰规范。
实验效果
(20分)
知识掌握程度与实践能力提高程度明显。
备注
二、评分
综合成绩:
分(折合等级)
指导教师签名:
时间:
年月日