承销押题卷六解析.docx

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承销押题卷六解析

承销押题卷六（解析）

单选题

（1）中小非金融企业集合票据流通转让的市场是（）。

A、银行间债券市场

B、深圳证券交易所

C、上海证券交易所

D、银行间柜台市场

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

339

中小非金融企业集合票据流通转让的市场是银行间债券市场。

（2）上市公司向不特定对象公开募集股份可以简称为（）。

A、配股

B、增发

C、公开发行

D、非公开发行

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

231

上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份（简称“配股”）和向不特定对象公开募集股份（简称“增发”）。

（3）企业申请在创业板首次公开发行股票，其最近1期末净资产应不少于（）。

A、1000万元

B、2000万元

C、3000万元

D、5000万元

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

130

企业申请在创业板首次公开发行股票，要求最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。

（4）主板上市公司发行新股、可转换债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。

A、1

B、2

C、3

D、4

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

104

主板上市公司发行新股、可转换债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。

（5）下列不属于企业股份制改组方案基本原则的是（）。

A、突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力

B、独立经营，运作规范

C、有效避免同业竞争，减少和规范关联交易

D、确立法人财产权

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

78

确立法人财产权是企业股份制改组的目的之一。

拟发行上市的公司改组应遵循以下原则：

1、突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力；2、按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范；3、有效避免同业竞争，减少和规范关联交易。

（6）上市公司发行新股时的《招股说明书》中，发行人应披露最近（）内募集资金运用的基本情况。

A、3年

B、5年

C、2年

D、1年

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

253

上市公司发行新股时的《招股说明书》中，发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。

（7）提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告中不必须包括的内容是（）。

A、经办律师必须有证券律师从业资格

B、律师事务所加盖公章、签署日期

C、律师事务所的负责人签名

D、经2名以上经办律师签名

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

118

提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经两名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。

（8）并购重组委员会会议表决采取（）方式。

A、记名投票

B、无记名投票

C、举手表决

D、网络表决

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

495

考察并购重组委员会的审核表决。

（9）下列有关股份制改组的会计报表审计的陈述，错误的是（）。

A、会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程

B、会计报表的审计一般包括三个主要阶段，即计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段

C、审计完成阶段是实质性审计工作的结束

D、执行分析程序属于实施审计阶段的工作

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

中页码：

94-95

执行分析程序属于计划阶段的工作。

（10）公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后（）日内向中国证监会报备成效总结报告。

A、12

B、6

C、15

D、10

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

175

公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告。

（11）下列应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，并承担个别和连带的法律责任的主体不包括（）。

A、主承销商

B、发行人

C、董事

D、监事

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

225

发行人及其全体董事、监事、高级管理人员应当对上市公告书签署书面确认意见，保证上市公告书所披露信息的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

（12）发行人和主承销商公告发行价格和发行市盈率时,每股收益的计算方式为（）。

A、发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本

B、发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本

C、发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰高的净利润除以发行后总股本

D、发行前一年经会计师事务所审计的净利润除以发行前总股本

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

中页码：

221

发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。

（13）律师明确发表的总体结论性意见不包括（）。

A、发行人的行为是否存在违法、违规

B、发行人是否符合股票发行上市条件

C、其他中介机构报告的真实性

D、招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

118

拟发行上市公司所聘请的律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。

律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表保留意见，并说明相应的理由及对本次发行上市的影响程度。

（14）在上市公司重大资产重组中,由（）出具的关于上市公司二级市场股票交易情况查询记录是报送材料之一。

A、当地证监局

B、登记结算公司

C、证券交易所

D、上市公司

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

482

在上市公司重大资产重组中,由登记结算公司出具的关于上市公司二级市场股票交易情况查询记录是报送材料之一。

（15）拟发行上市公司在改组时，应避免其主要业务与实际控制人及（）从事相同、相似业务的情况，避免同业竞争。

A、实际控制人合作的公司

B、实际控制人协作的公司

C、实际控制人参股的公司

D、实际控制人控制的法人

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

80

拟发行上市公司在改组时，应避免其主要业务与实际控制人及实际控制人控制的法人从事相同、相似业务的情况，避免同业竞争。

（16）发行人计划实施超额配售选择权的,应当提请（）批准。

A、股东大会

B、监事会

C、主承销商

D、董事长

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

168

发行人计划实施超额配售选择权的,应当提请股东大会批准,因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。

（17）下列关于核准制特点的表述，错误的是（）。

A、核准制在选择和推荐企业方面，由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任

B、在企业发行股票的规模上，由企业根据资本运营的需要进行选择，以适应企业按市场规律成长的需要

C、在发行审核上，发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核，发挥发审委的独立审核功能

D、核准制要求发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

28

考核核准制的定义及特点。

核准制要求发行人在发行证券过程中，不仅要公开披露有关信息，而且必须符合一系列实质性条件。

（18）上市公司公开发行新股时的招股说明书中，发行人应披露最近（）内募集资金运用的基本情况。

A、5年

B、3年

C、2年

D、1年

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

253

考察上市公司发行新股时招股说明书的编制和披露。

（19）股份制改组的资产评估项目需要经核准的,企业在收到评估报告后应逐级上报初审,经初审同意后,自评估基准日起（）个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。

A、6

B、7

C、8

D、9

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

91

企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。

（20）可交换公司债券自发行结束之日起（）个月后方可交换为预备交换的股票。

A、6

B、12

C、24

D、36

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

277

可交换公司债券自发行结束之日起12个月后方可交换为预备交换的股票。

（21）上市公司增发的保荐机构须在刊登招股意向书摘要前（）17:

00时前,向证券交易所提交相关文件。

A、一个工作日

B、二个工作日

C、三个工作日

D、四个工作日

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

251

上市公司增发的保荐机构须在刊登招股意向书摘要前一个工作日17：

00前，向证券交易所提交相关文件。

（22）首次公开发行股票的询价过程中，询价对象申请参与初步询价，（）无正当理由不得拒绝。

A、发行人

B、主承销商

C、中国证监会

D、投资者

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

156

询价对象可以自主决定是否参与初步询价，询价对象申请参与初步询价的，主承销商无正当理由不得拒绝。

（23）上市公司实行公开增发的发行价格应不低于公告招股意向书前（）个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。

A、10

B、20

C、30

D、60

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

234

考察上市公司公开增发的特别规定。

上市公司实行公开增发的发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。

（24）已发行境外上市外资股的公司,如果公司章程的修改将变更某类别股东的权利,则应当经（）方可进行。

A、股东大会以特别决议通过

B、董事会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过

C、股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过

D、经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

45

如果公司已发行境外上市外资股，则根据《到境外上市公司章程必备条款》第七十八条至第八十五条的规定修改。

如果公司章程的修改将变更或废除某类别股东的权利，则应当经股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过方可进行。

（25）上市公司申请公开发行股票上市时,不属于应向证券交易所提交的文件是（）。

A、中国证监会的核准文件

B、发行具体实施方案和发行公告

C、申请上市的董事会和股东大会决议

D、相关招股意向书或者募集说明书

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

247

上市公司申请公开发行股票上市时，发行阶段主承销商和发行人应提交的材料：

（1）中国证监会的核准文件；

（2）经中国证监会审核的全部发行申报材料；（3）发行的预计时间安排；（4）发行具体实施方案和发行公告；（5）相关招股意向书或者募集说明书；（6）交易所要求的其他文件。

（26）下列关于中小非金融企业集合票据的表述,错误的是（）。

A、中小非金融企业发行集合票据，应在中国银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行

B、任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%

C、单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币

D、集合票据在债权债务登记日即可在银行间债券市场流通

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

339-340

集合票据在债权债务登记日的次一工作日即可在银行间债券市场流通转让。

（27）股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的（）以上通过。

A、1/2

B、1/3

C、2/3

D、3/4

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

45

考察公司章程修改的知识。

股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

（28）中小非金融企业集合票据流通转让的市场是（）。

A、银行间债券市场

B、深圳证券交易所

C、上海证券交易所

D、银行间柜台市场

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

339

中小非金融企业集合票据流通转让的市场是银行间债券市场。

（29）独立财务顾问对实施重大资产重组的上市公司的持续督导期间,应当不少于（）个会计年度。

A、1

B、4

C、2

D、3

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

466

按照中国证监会的相关规定，独立财务顾问应当对实施重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。

持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于1个会计年度。

（30）下列关于股份有限公司公开发行股票后申请其股票在上海证券交易所上市交易的条件说法，错误的是（）。

A、股票经中国证监会核准以公开发行

B、公司股本总额不少于人民币3000万元

C、公司最近3年无重大违法行为

D、公司股本总额超过4亿的，公开发行股份的比例为10%以上

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

175

考察股票上市条件，公司股本总额不少于人民币5000万元。

（31）在信贷资产证券化过程中,（）是发行资产支持证券的机构。

A、发起机构

B、受托机构

C、信用增级机构

D、贷款服务机构

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

358

特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。

（32）关于境内股份有限公司在香港发行股票并上市的条件，与主板市场相比，创业板市场没有（）。

A、运作历史要求

B、公众持股市值和持股量要求

C、股东人数要求

D、持续上市责任

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

381、385

关于境内股份有限公司在香港发行并上市股票的条件，与主板市场相比，创业板市场没有持续上市责任。

（33）在公司收购过程中，财务顾问为收购方公司提供的服务不包括（）。

A、寻找目标公司

B、提出收购建议

C、利润预测

D、商议收购条款

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

402

进行利润预测是财务顾问为目标公司提供的服务。

（34）可转换公司债券上市的条件之一是期限为（）。

A、半年以上

B、1年以上

C、3年以上

D、5年以下

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

269

上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列条件：

（1）可转换公司债券的期限为1年以上；

（2）可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；（3）申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。

（35）根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人应符合最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（）万元。

A、500

B、2000

C、1000

D、3000

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

126

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人应符合最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元。

（36）股份有限公司的股东按照规定提出临时提案并书面提交董事会，董事会应当在收到提案后（）内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。

A、2日

B、3日

C、4日

D、5日

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

54

股份有限公司的股东按照规定提出临时提案并书面提交董事会，董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。

（37）可交换公司债券的期限（）。

A、最短为1年，无最长期限限制

B、最长为6年，无最短期限限制

C、最短为1年，最长为6年

D、最短为1年，最长为5年

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

276

考察可交换公司债券的知识。

（38）境内上市公司所属企业申请到境外上市,（）应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财务顾问。

A、上市公司或所属企业

B、上市公司会同所属企业

C、上市公司

D、所属企业

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

387

所谓企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财务顾问。

（39）首次公开发行股票招股说明书应披露本次发行前持股（）以上的股东的简要情况。

A、3%

B、5%

C、10%

D、15%

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

205

发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人5%以上股权的股东名单及其简要情况。

（40）商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后（）年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（）。

A、5,40%

B、4,40%

C、5,20%

D、4,20%

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

297

商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计人附属资本的数量每年累计折扣20%。

（41）并购重组委员会委员连续（）次以上无故不出席并购重组委员会会议的,中国证监会应当予以解聘。

A、2

B、5

C、3

D、4

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

491

两次以上无故不出席并购重组委员会议的，中国证监会应当予以解聘。

（42）证券发行上市保荐制度的内容不包括（）。

A、保荐期限

B、监管措施

C、保荐业务章程

D、保荐机构和保荐代表人的注册登记管理制度

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

29-30

保荐制度主要包括以下几个方面的内容：

保荐机构和保荐代表人的注册登记管理制度、保荐期限、保荐责任、监管措施。

（43）股份有限公司发起人可以用（）作价出资。

A、劳务

B、特许经营权

C、商誉

D、土地使用权

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

39

发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估值并可以依法转让的非货币财产作价出资。

（44）股份有限公司的清算组由（）组成。

A、董事或者股东大会确定的人员

B、全体股东

C、监事或者股东大会确定的人员

D、董事、监事和高级管理人员

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

74

股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。

（45）外国投资者通过并购境内企业设立外商投资企业,一般情况下,外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起（）个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。

A、2

B、3

C、4

D、5

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

438-439

外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。

（46）根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，如果最近3个会计年度营业收入累计未超过人民币3亿元，发行人应符合的会计指标要求是（）。

A、最近2个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元

B、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元

C、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元

D、最近2个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

126

考核首次公共发行股票发行人应当符合的条件。

（47）对上市公司及企业改组上市的审计，应由（）注册会计师签名、盖章。

A、1名

B、2名

C、1名具有证券相关业务资格

D、2名具有证券相关业务资格

专家解析：

正确答案：

D题型：

常识题难易度：

易页码：

115

对上市公司及企业改组上市的审计，应当由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名、盖章。

（48）发行公告是（）对公众投资人作出的事实通知。

A、发行人

B、承销商

C、保荐人

D、证券交易所

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

221

发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。

（49）境内公司在境外设立特殊目的公司，应向（）申请办理核准手续。

A、证券交易所

B、证券业协会

C、商务部

D、证监会

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

444

境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。

（50）提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告中不必须包括的内容是（）。

A、经2名以上经办律师签名

B、律师事务所的负责人签名

C、经办律师必须有证券律师从业资格

D、律师事务所加盖公章、签署日期

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

118

提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经两名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。

（51）股票发行采取（）方式的,应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。

A、自行销售

B、代销

C、市值配售

D、报销

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

174

股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。

股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

（52）保荐人撰写的投资价值研究报告应对影响（）的因素进行全面、客观的分析。

A、发行人投资价值

B、证券价格

C、投资者投资

D、承销商承销

专家解析：

正确答案：

A题型：

常识题难易度：

易页码：

154

保荐人撰写的投资价值研究报告应对影响发行人投资价值的因素进行全面、客观的分析。

（53）注册会计师为发行人发行可转换公司债券提供的服务不包括（）。

A、出具前次募集资金使用情况的专项报告

B、向中国证监会出具推荐意见

C、为发行人近3年的财务报告出具审计报告

D、对非标准无保留意见的审计报告涉及事项是否消除出具补充意见

专家解析：

正确答案：

B题型：

常识题难易度：

易页码：

264-265

向中国证监会出具推荐意见属于保荐机构的职责。

（54）我国企业债券上市的最终批准权属于（）。

A、企业管理层

B、证券业协会

C、证券交易所

D、证监会

专家解析：

正确答案：

C题型：

常识题难易度：

易页码：

310,319