分析财务部门的六大模块.docx
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分析财务部门的六大模块
分析财务部门的六大模块
财务部人力资源规划
一:
财务部门组织架构图
财务总监
预算主管
资金主管
会计主管
财务助理
应收账款主管
财务成本控制管
预算专员
税务专员
核算专员
簿记员
出纳员
二:
岗位说明书
1.财务总监岗位说明书
岗位名称
财务总监
工资级别
A
直属上级
总经理
所属部门
财务部
岗位目的
组织协调公司上下、内外关系,保证公司运作正常
工作内容:
1.与老板沟通并汇报重要工作,取得老板支持,并提醒老板注意重要事项;
2.全面掌握公司的运营状况,为公司总经理的经营决策提供信息和建议;
3.与公司副总和部门经理沟通并取得支持,协调与各个部门的关系;
4.参与公司重要会议并参与经营管理决策;
5.协调与税务、海关、外汇、银行、政府等部门的关系;
6.掌握相关政策,善用优惠政策,监控公司的重大经济活动,防范财务风险;
7.总管公司财务、会计、报表工作,提供财务报告;
8.组织公司有关部门开展经济活动,编制公司利润、成本、资本投资等财务计划;
9.为财务部和直接管理的员工寻求资源和支持,创造有利于他们工作的环境;
10.为财务部和直接管理的员工制定目标,分配任务,评估绩效;
11.招聘,指导和训练下属员工,对直接下属员工的重要工作进行监督;
12.审批资金支出,发现潜在问题,并完善相应的流程与公司政策。
工作职责:
1.对为公司领导决策提供辅助支持负责;
2.对公司内、外部工作关系的协调负责;
3.对公司经营决策的贯彻、落实负责;
4.对公司财务、会计工作负责。
与上级的沟通方式:
接受老板和总经理的口头及书面指导,与公司所有高层保持沟通。
同级沟通:
与各部门负责人、对外企业管理人员保持沟通协调。
给予下级的指导:
对本部门员工进行业务指导,与其他部门员工保持业务联系。
岗位资格要求:
教育背景:
大专以上学历,企业管理、经济管理等相关专业。
经验:
8年以上的工作经历,5年以上的大中型企业相关岗位管理工作经验。
岗位技能要求:
专业知识:
精通财会专业知识,通晓企业会计制度、税收政策法规、财政政策等相关业务知识。
能力与技能:
较强的组织、沟通协调能力,文字表述能力和公关社交能力;计算机使用熟练。
2.财务部助理岗位说明书
岗位名称
财务部经理
工资级别
B
直属上级
财务总监
所属部门
财务部
岗位目的
协助财务总监全面负责对公司会计核算,财务管理,经营过程实施财务监督
工作内容:
1.与财务总监沟通并汇报工作,协助财务总监制定财务规划;
2.及时准确的向公司领导提供决策信息及建议,为公司重大决策服务;
3.参与公司重大财务问题的决策;
4.组织公司成本核算,提出成本控制指标建议;
5.按期完成申报缴纳各种税款,妥善保管税务发票,独立完成企业年检工作;
6.负责公司财产及物资采购的监督,定期组织存货盘点;
7.定期编制各种财务报表、会计报表,按要求及时上报财务总监;
8.编制财务收支计划,合理安排资金运用,保证满足经营活动资金需求;
9.对日常各项费用开支报销单据进行审核,杜绝不合理的费用报销;
10.协调本部门与其他部门间的关系,解决争议;
11.监督、指导直接下属人员的财务、会计工作,并督促下属员工及时完成工作计划;
12.完成总经理及管理总监交付的其它任务。
工作职责:
对财务信息的真实性、完整性负责;
对提交报表的准确性和及时性负责;
对税收核算的合法性、准确性负责和对税务发票的安全性负责;
对下属财务、会计人员的工作进度及完成情况负责。
与上级的沟通方式:
接受总经理和财务总监的口头及书面指导。
同级沟通:
与生产部、PMC等各部门负责人、涉外单位人员保持沟通协调。
给予下级的指导:
对本部门财务、会计人员予以业务指导。
岗位资格要求:
教育背景:
大专以上学历,财务管理、会计等相关专业。
经验:
5年以上的会计工作经验,2年以上财务管理工作经验。
岗位技能要求:
专业知识:
熟悉首饰制造行业、涉外企业的有关政策法规以及相关业务知识。
能力与技能:
较好的组织、沟通协调能力、文字表述能力和公关社交能力。
3.财务会计主管岗位说明书
岗位名称
财务会计主管
工资级别
C
直属上级
财务部经理
所属部门
财务部
岗位目的
统筹安排会计人员日常工作,实施会计监督
工作内容:
3.与财务部经理沟通并汇报工作,协助财务部经理制定财务部工作计划;
4.审核各类凭证、报销单据,确保财务数据的准确性和会计资料的齐备、完整性;
5.协助健全内部控制制度,不断整合财务资源及作业流程,以提高财务部整体协同能力;
6.监督指导会计分类记帐,填制传票,保证各类凭证准确、真实、完整;
7.监督审核各类日记账、总账、分类账填制;
8.监督公司现金存款与出纳管理;
9.负责公司财务会计人员队伍建设,提出对下属人员的调配、培训、考核意见;
10.负责指导下属员工制定阶段工作计划,并督促执行;
11.对公司员工进行财务支持,对其他部门能够进行财务监督、协助和沟通;
12.完成财务总监及财务部经理交付的其它任务。
工作职责:
2.对会计信息的真实性、完整性负责;
3.对会计凭证的准确性和会计报表的及时性负责;
4.对会计工作的有效性和有序性负责。
与上级的沟通方式:
接受财务总监和财务部经理的口头及书面指导。
同级沟通:
公司各部门负责人的协调沟通。
给予下级的指导:
对本部门下属员工明确分工和业务指导。
岗位资格要求:
教育背景:
大专以上学历,财务管理、会计等相关专业,有会计师资格。
经验:
5年以上的会计工作经验,3年以上外企主管会计工作经验。
岗位技能要求:
专业知识:
全面的专业知识、帐务处理及财务管理经验;熟悉财政及税务的政策法规。
能力与技能:
有较强的沟通能力,有良好的纪律性、自律性以及对工作认真、细致、负责的态度,并能在压力下工作;熟练使用用友财务软件和EXCEL、WORD等信息技术工具。
4.出纳岗位说明书
岗位名称
出纳
工资级别
D
直属上级
财务会计主管
所属部门
财务部
岗位目的
公司银行存款和现金的收支与管理
工作内容:
4.现金的日常收支和保管,银行帐户的开户与销户;
5.清点各部门交来的各种款项,做到有问题当时问清并及时处理;
6.按财务规定做好报销工作和每天现金盘点,核对账目,补充备用金,定期编制出纳报表;
7.查实、汇报各银行帐户余额,定期向财务总监汇报具体银行存款及备用金情况。
8.登记现金日记帐,并结出余额,每月同会计对账与总分类账核对;
9.登记银行存款日记账,每月根据银行对账单进行核对,并同会计对账与总分类账核对;
10.收款收据、发票、空白银行票据的保管与开具,定期整理装订银行对账单;
11.办理工资银行卡,发放工资,办理各类信用卡,交存现金;
12.在保障安全、准确、及时办理资金收付业务的前提下,适当协助会计人员办理外勤工作;
1.完成直接上级交办的临时任务。
工作职责:
4.对银行存款帐户和帐户余额的准确性、保密性负责;
5.对货币资金和各种票据的安全性负责
与上级的沟通方式:
接受财务总监和财务部经理的口头及书面指导。
同级沟通:
部门员工
给予下级的指导:
岗位资格要求:
教育背景:
中专以上学历,财务、会计相关专业。
经验:
熟悉出纳岗位工作内容,从事过财会工作1年以上。
岗位技能要求:
专业知识:
熟悉会计基础知识、现金管理知识。
能力与技能:
具有良好的职业操守和沟通能力,很强的责任心,工作细致认真负责,能够承受一定的工作压力;能适应快节奏的工作步调;熟练操作计算机及财务软件。
三.财务人员招聘方案
1、需求确认
由计划财务部或各权属单位负责人,结合各公司业务情况,随时提报财务人员需求计划。
由计划财务部审核汇总后,形成书面的人员需求计划书,对所需岗位、工作职责、人员要求、所需人员数量形成方案,提交公司财务总监、分管人力副总、总经理批准。
2、招聘渠道
(一)内部招聘
在集团内部进行人才的甄选,促进集团人力资源的合理利用与有效流动。
(二)外部招聘:
通过这几个渠道引进人才的:
外部招聘渠道
适用对象
1.广告、媒体
2.工作内容复制性强且岗位人员替代性强的中低端人才
3.专场招聘会
4.市场供过于求的专业技术人才、一般行政管理人才
5.校园
6.应届高校毕业生
7.猎头
8.市场供不应求的专业技术人才、中高层管理人才
1.招聘费用预算表
招聘时间
2014年11月10日
招聘地点
呼和浩特展览馆、呼和浩特职业学院图书馆
负责部门
财务部
具体负责人
邵丽娜
财务部招聘费用预算
序号
项目
预算金额(元)
1
企业宣传海报及广告制作费
300.00
2
招聘场地租用费
1000.00
3
会议室租用费
500.00
4
交通费
100.00
5
食宿费
100.00
6
招聘资料复印打印费
60.00
合计
2060.00
3.此次招聘人员需求信息如下:
(一):
职位名称:
财务助理(1人)
职责:
1、全套的帐务管理;
2、资金的管理;
3、协助公司纳税申报工作(增值税,公司所得税申报等)以及税务方面的应对;
4、负责公司固定资产管理,定期组织固定资产盘点工作
5、制定完善并执行公司内控管理制度
6、完成预、决算工作。
7、完成其他由上级主管指定的工作
工作要求:
1、财会、经济管理或金融专业本科以上学历;
2、熟悉网络广告公司的财务流程;
3、有外资企业财务管理的经验3年以上,有融资及股权管理或操作工作经验为佳;
4、有财务制度建立或完善能力,有投资分析和管理能力,有税务筹划能力,有资金调
度能力,有成本控制和财务分析能力;
5、中级会计师或以上职称;
6、熟练操作电脑及各类财务软件、良好英文听说读写能力;
7、熟悉工商、税务等机关工作程序;
8、具团队精神和较强的沟通能力。
9、为人诚实、正直、有责任心,能承受工作压力
(二)财务主管(2名)
工作职责:
1.协助建立、改进、完善预算管理体系
2.按时组织和指导各单位、各部门编制财务预算;
3.接受各预算单位的预算调整申请,根据预算管理制度进行审查,制定预算调整方案。
4.根据公司要求撰写财务分析、预算执行分析报告
5.根据公司的经营决策,协助领导做好公司资金的管控、融资工作
人员要求:
1.财会专业本科以上学历
2.有2年以上财务管理工作经验,能熟练使用财务办公软件;
3.正直、敬业,工作严谨细致,原则性强,具有较强的沟通协调能力。
3、笔试、面试流程
应聘人员信息收集由计划财务部指定人员负责,并对简历信息初步进行筛选,确定笔试面试范围。
交人力资源部,由财务部及人力资源部统一组织笔试流程。
笔试合格者形成笔试合格人员信息表,报财务总监、分管人力副总批准后方,并批准确定面试人员名单。
由计划财务部和人力资源部共同组织人员面试,面试流程按照人力资源部相关规定执行。
四:
企业财务人员培训计划方案
(一).新进财务人员培训
新员工入职培训计划是为让新员工了解其即将从事的工作、即将与之共事的上级主管、同事以及组织的情况而设计的一项计划。
该计划常常是在新员工同意加入某组织并为其效力后即开始实施。
一般是新员工到岗的第一天开始。
新员工到岗首日所受到的问候及待遇将给其留下深刻而长久的印象。
然而,与着重于组织社会化的预备阶段的现实性工作预览不同的是,入职培训计划重视社会化过程的遭遇阶段,新员工在本阶段将会认识组织中的工作与生活情况。
新员工培训应分为五个方面。
第一,应该向新员工介绍企业历史及发展现状,介绍企业文化,企业相关制度(人力资源制度、财务制度、其他制度)。
第二,调动员工的心态,促其积极参与工作;认识企业,了解公司员工工作状态。
第三,培训新员工人际关系交往技巧(与上级,与同事的相处之道);培训沟通能力,理解沟通的过程,避免沟通障碍,在沟通中运用聆听、反馈等技巧,理解并合理运用沟通模式,掌握对话沟通技巧;培训时间管理技巧,让员工认识时间重要性,如何管理时间,高效利用时间。
第四,培训新员工利用科学的工作方法完成工作任务,了解职务的责任、权限及义务。
第五,在培训过程当中穿插有益的游戏活动以活跃气氛,培训完毕后邀请企业高层、人资部门领导参加新员工联欢会。
培训时间:
一星期
培训地点:
公司、户外
培训对象:
企业财务部门新员工
(二).企业绩效管理方案设计培训
训目的:
财务评价是企业经营活动的终结评价,好的企业文化,优秀的管理团队,培先进的管理水平,高新端的技术和产品,良好的客户关系,最终必须螺旋式回归到一个终点——钱,该培训将带领学员共同设计一套评价和控制“钱”的体系,既评价结果,更考核过程;既评价起点,更追逐终点。
从而使“追求财务效果成为企业上下不二的选择”。
培训时间:
两个休息日
培训地点:
不限
参加人员:
企业高级财务人员
五.绩效考核
绩效考核范畴
1.绩效考核,是对员工在工作过程中表现出来的工作业绩、工作能力、工作态度以及个人品德等进行评价,并用之判断员工与岗位的要求是否相称。
绩效考核的分类:
按照绩效考核性质划分;按照绩效考核主体划分;按照绩效考核的工作组织形式划分;按绩效考核的时间长度划分。
5.各岗位考核分为月度、年度考核,主要以工作业绩(原则性、工作质量、执行力、责任心、原则性)、工作能力(业务水平、敏感性、协调性、学习能力)、工作态度(积极性、缜密性、诚实性、团队合作精神)三个要素构成(见附表一)
6.财务部各岗位绩效考核标准
财务总监绩效考核表
考评内容
指标类型
具体指标
分值
考核者
依据来源
总经理满意度
(20%)
见满意度评分表
20
总经理
满意度评分表
实际业绩
(55%)
季度目标计划完成情况
季度目标计划达成率
25
总经理
总经理
成本管理效果
各责任中心成本降低率(与上年度同期及本年度计划相比)
15
总经理
计财部
税务筹划效果
税赋率降低程度和节税效果
15
总经理
计财部
内部管理
(14%)
管理费用
实际可控费用/计划预计费用
5
考核中心
计财部
部门出勤率
实出勤天数/应出勤天数
1
考核中心
人事主管
下属管理情况
下属工作重大成绩或错误(评分标准见附表)
5
考核中心
企管办
下属培训、能力发展效果(评分标准见附表)
3
总经理
总经理
互评(10%)
评议得分
根据每月部门互评结果
10
考核中心
考核中心
其他(1%)
个人出勤率
实出勤天数/应出勤天数
1
考核中心
人事主管
财务助理岗位绩效考核表
项目
序号
考核指标
目标值
分值
KPI(70%)
1
拟定公司年度预算、财务收支计划、信贷计划
及时、合理、详细、有据可依、可操作
10
2
监督、指导有关计划的实施工作
给予有力的监督、指导,及时发现并解决问题,确保计划顺利完成
9
3
审核公司应缴税款,完成公司税务策划工作
及时、准确、差错为零
10
4
审核有关统计报表
及时、准确;所报送的报表中无差错
8
5
提交财务分析报告
报告上交及时,内容全面,数据准确,问题分析、建议合理
10
6
与银行部门沟通,取得信用援助
经常与银行部门沟通联系,关系良好,取得良好信誉,能及时获得所需信贷
8
7
对下属绩效考核
及时、公平、工正,做好业绩沟通
6
8
财务部内部管理
本部门的规章制度规范,工程流程顺畅
9
工作态度(10%)
1
向上级汇报工作
及时、准确
2
2
关注公司长期的发展方向及长期目标的实施
非常关注,有具体的建议与措施
2
3
严守期限,达成目标
按期完成
3
4
遵守上级指示
严格遵守、执行
3
工作能力(20%)
1
策划力
具策划对公司有重大影响的投资项目、资产重组、对外投资等方案的能力
4
2
应变力
在配合银行、税务、审计等部门工作中,灵活运用政策的能力
4
3
执行力
能有效贯彻落实国家相关政策、法规,公司的各项政策方针
4
4
财务分析能力
具运用财务分析分析方法,对公司经营状况进行财务分析的能力
4
5
把握政策能力
具正确贯彻执行会计法规、企业会计制度的能力
4
总计考核得分
被考核人确认:
考核人确认:
财务主管绩效考核标准
姓名
职务
部门
财务部
考核时间
考核指标
评价标准
评价
权重
财务制度
财务制度建立的规范性、完整性、实用性
10
10%
财务管理
财务管理的有序性、规范性
10
10%
财务报表
1.资金进出总表、分类表
2.应收、应付总表、分类表
10
10%
财务审核
1.审核账目
2.月底现金、银行盘点、核对
3.采购、销售账目分类汇总
4.审核借款、报帐
15
15%
税务交纳
1.交税的及时性
2.交税的统筹性3.了解国家有关政策,依法交税
15
15%
工资管理
1.工资发放的及时性
2.工资计算的准确性
5
5%
员工流失率
保持员工的稳定性,及时反映、解决出现的有关问题。
5
5%
考评的公正性
对下属职工的考评要做到准确公正
10
10%
对下属的辅导
1.帮助下属提高业绩
2.帮助下属提高能力
3.监督下属对安全的防范
4.监督下属遵守企业管理制度
5
5%
执行力
对公司的计划、任务以及上级领导交代的工作,能够坚决贯彻执行
5
5%
满意度
按公司通用标准
5
5%
考勤
按公司通用标准
5
5%
合计
100%
财务部会计、出纳绩效考核指标
1.工作能力考核指标
考核内容
权重
不合格
合格
良好
优秀
专业知识和技能
20%
60以下
60-74
75-89
90-100
不具备本岗位要求的专业知识和技术,不愿意跟着学院发展提高知识技能
具备本岗位要求的大部分专业知识和技术,但随着学院发展提高知识技能的主动性不够
具备本岗位要求的大部分专业知识和技术,愿意跟着学院发展不断提高知识技能
完全具备本岗位要求的专业知识和技术,能够主动跟着学院发展不断提高知识技能
学习能力
20%
60以下
60-74
75-89
90-100
学习能力很差,很少吸收新的业务知识和管理知识
学习能力较弱,较少吸收新的业务知识和管理知识
学习能力较强,不断吸收新的业务知识和管理知识,能在工作中运用部分学习成果
学习能力强,不断吸收新的业务知识和管理知识,并能很快在工作中运用学习成果
解决问题能力
20%
60以下
60-74
75-89
90-100
遇到问题,束手无策
发现问题能够去思考解决办法,但有时抓不住关键
问题发生后,能够分辨关键问题,找到解决办法并设法解决
能迅速理解并把握复杂的事物,发现明确关键问题、找到解决办法
工作效率
20%
60以下
60-74
75-89
90-100
工作不分主次、效率中,经常完不成任务
工作效率尚可,偶尔需要别人协助
工作效率较高,能分清主次,能够按时完成工作,基本保证质量
时间和资源的利用达到最佳,工作效率高,质量优
团队合作能力
20%
60以下
60-74
75-89
90-100
不能与他人很好合作,独断专行
团队合作精神不够强,有时会对工作有影响
能够与他人合作共事,相互支持,保证团队任务的完成
善于与他人合作共事,相互支持,保持良好的团队氛围
2.工作态度考核指标
考核内容
权重
不合格
合格
良好
优秀
纪律性
20%
60以下
60-74
75-89
90-100
有轻微违纪行为,有不听从指挥现象,但经过教育能改正
基本能够遵守公司的规章制度,无违纪行为
遵守公司的规章制度,听从指挥并为形成良好工作秩序而努力
严格遵守公司的规章制度,纠正不良行为,成为员工的模范
工作是否积极主动
20%
60以下
60-74
75-89
90-100
工作态度消极,对安排的工作有抵触情绪
工作态度较端正,对安排的工作偶尔不积极完成
工作态度认真负责,按时完成本岗位各项工作
工作态度认真负责,积极准时完成本岗位各项工作,效率高
是否有责任感,愿意承担更多的责任
20%
60以下
60-74
75-89
90-100
对本岗位所承担责任理解不清晰,不能够根据工作需要承担本岗位职责以外的责任
对岗位所承担责任有一定理解,能够根据工作需要承担少量本岗位职责以外的责任
对本岗位所承担责任有较深理解,能够根据工作需要承担一些本岗位职责以外的责任
能够充分理解本岗位所承担责任,能够根据工作需要主动承担更多的责任
是否服从上级工作安排
20%
60以下
60-74
75-89
90-100
对上级安排工作经常不能准确理解,经常不愿按照上级指示开展工作
对上级安排工作的理解不能保持一贯性,有时不能按照上级指示开展工作
能够理解上级安排的各项工作,按照上级指示开展工作
认真准确理解上级安排的工作,按照上级指示高效率开展工作
是否虚心好学,要求上进
20%
60以下
60-74
75-89
90-100
不能认识到学习新知识的重要性,不愿意主动向其他人虚心学习
认识到学习和吸收新知识的重要性,但较少主动向其他人虚心学习
对于新知识愿意学习和吸收,愿意向其他人虚心学习
有很强的上进心和学习欲望,经常主动向其他人虚心学习
3.业绩考核指标
序号
业绩考核指标
指标定义及说明
权重%
量化方法
量化公式及标准
1
工作完成的及时性
按规定的工作时间内完成工作任务
20
加减分法
在规定的时间内完成,满分;每迟1天完成扣2分;如果因为没有按时完成任务造成对其他部门或他人工作的影响,视情节严重程度扣5~10分,扣完为止
2
工作质量
履行岗位职责内的工作,并达到公司规定的质量标准
30
等级评价法
得分×权重(见附件1)
3
工作条理性
工作安排紧张有序,杜绝无所事事的情况
10
等级评价法
得分×权重(见附件2)
4
工作协作的及时性、准确性
按规定的时间及时完成需要协作其他部门或他人的工作,确保准确无误
20
等级评价法
得分×权重(见附件3)
5
临时交办任务完成情况
及时准确的完成领导临时交办任务
20
等级评价法
得分×权重(见附件4)
附件1:
工作质量
等级
等级描述
得分
优
工作完成的质量情况高于公司对岗位的要求,业绩突出,不找任何借口
90-100
良
工作完成的质量情况基本达到公司对岗位的要求
80-89
中
工作完成的质量情况没有完全达到