梧州市国资委监管企业担保管理暂行办法.docx

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梧州市国资委监管企业担保管理暂行办法

梧州市国资委监管企业担保管理暂行办法

第一章总则

第一条为进一步加强梧州市国有资产监督管理，规范企业担保行为，切实防范经营风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》以及《广西壮族自治区实施<企业国有资产监督管理暂行条例>办法》等法律、法规，结合我市实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于由梧州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的企业及其重要子企业（以下统称监管企业）。

重要子企业是指企业实行母子公司管理体制，母公司投资超过其净资产10％以上的全资子企业或控股子公司，或投资虽不足母公司净资产的10％，但属从事主营业务、作为母公司核心的全资子企业或控股子公司。

第三条本办法所称的担保行为是指企业以担保人名义与债权人约定，当债务人（以下简称“被担保人”）不履行债务时，担保人按照约定履行债务或承担责任的经济行为。

第四条担保业务必须坚持以下原则：

（一）平等、自愿、公平、诚实信用原则；

（二）审慎原则；

（三）依法担保、规范运作和防范风险的原则；

（四）逐级担保的原则。

第二章担保权限和范围

第五条监管企业可以对符合条件的市内国有及国有控股企业和委托管理企业按规定提供担保。

第六条监管企业不得以公司资本为本公司的股东、非法人单位、自然人或企业高管人员投资的企业（公司）提供担保。

第七条监管企业原则上按持股比例为投资企业提供担保，一般不得直接或间接为资产负债率超过60％的企业提供担保。

第八条除国家和自治区另有规定外，监管企业对投资企业累计担保不得超过最近一个会计年度合并会计报表企业净资产的50％。

第九条严格控制为非投资企业提供担保以及超出其持股比例对所参股企业提供担保，确须担保的，必须有相互担保或可靠的反担保，并履行报批手续。

第十条监管企业不得对经营状况非正常的重要子企业和委托管理企业提供担保。

企业法人的分支机构（不具备法人资格）和职能部门不得提供担保。

经营状况非正常企业是指出现下列情况之一的企业：

（一）最近三个会计年度连续亏损的；

（二）存在拖欠银行贷款本息不良记录的；

（三）涉及100万元人民币（含100万元）以上的重大经济纠纷或经济案件的；

（四）涉及破产诉讼的；

（五）企业审计后净资产小于注册资本的；

（六）市国资委规定的其他情况。

第十一条监管企业提供担保要遵循逐级担保的原则，不得越级担保；母公司进行融资时，子公司可以提供担保，子公司之间相互担保的，须经母公司批准，并报市国资委按程序审核后方能生效。

第十二条监管企业在上述规定权限内的担保，由企业依《公司章程》或相关规定的程序报母公司批准并按监管企业重要事项报告制度的有关要求办理。

第十三条监管企业的担保报批范围包括：

（一）利用外国政府、国际金融组织贷款；

（二）实行国际招标的重大工程项目；

（三）国家、自治区政府及市政府批准的重大项目；

（四）发行公司债券；

（五）本办法规定权限以外的担保。

第十四条监管企业原则上不得为高风险的投资项目（包括任何形式的委托理财、投资股票、期货、期权等）进行担保。

为参股企业担保，一般采取股权质押方式，不以金额担保。

第三章担保人和被担保人条件

第十五条担保人应具备以下条件：

（一）具有企业法人资格，能独立承担民事责任；

（二）具有良好的资信及代为偿债能力；

（三）具有本办法规定的担保权限。

第十六条被担保人应当同时符合下列条件：

（一）依法经工商行政管理机关（或其他主管机关）核准登记并办理年检手续的国有及国有控股企业；

（二）独立核算、自负盈亏，具备健全的管理机构和财务制度；

（三）具有清偿债务的能力；

（四）无逃废银行债务等不良信用记录；

（五）无重大经济纠纷；

（六）最近会计年度审计后资产负债率小于60%；

（七）市国资委规定的其他条件。

第四章担保形式

第十七条本办法所称担保的形式包括：

保证（一般保证、连带责任保证）、抵押、质押（动产质押、权利质押）、留置和定金等。

第十八条监管企业对其他企业担保方式以一般保证担保为主。

第十九条下列国有资产不得设置抵押担保：

（一）未办理企业国有资产占有产权登记的；

（二）所有权、使用权不明或者有争议的；

（三）依法被查封、扣押监管的；

（四）依法不得抵押的其他国有资产。

第二十条抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值，国有资产抵押后，该财产的价值大于所担保的债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。

第五章反担保的要求

第二十一条为被担保人提供担保时，担保人可以要求被担保人提供合法有效的反担保，并签订反担保合同。

第二十二条反担保的方式主要包括保证、抵押、质押等。

（一）保证反担保。

一般由被担保人之外的第三方提供，第三方应具有独立法人资格，资信可靠，财务状况良好，具有偿债能力，无重大债权债务纠纷。

（二）抵押反担保。

抵押物必须是所有权、使用权明确且没有争议的资产，依法被查封、扣押监管的财产和已设定抵押的财产不能再抵押。

反担保抵押物应当进行资产评估。

（三）质押反担保。

所有权明确，不涉及诉讼或争议且未设定质押的动产、有价证券、应收担保人的款项、股权等可以作为质物进行质押反担保。

第二十三条实行反担保时，应按企业内部决策机制的程序执行，应当有企业、董事会或经理办公会审议同意的文件。

第二十四条担保企业应依据风险程度和被担保人的财务状况、履约能力来确定反担保方式。

提供非保证方式担保的，担保人不得接受保证方式反担保。

第二十五条利用国际金融组织贷款、外国政府贷款项目的反担保，应根据国家有关规定办理。

第二十六条担保人实行财产、权利抵押或质押的，依照法律程序将抵押物或质物折价、拍卖或变卖处理时，抵押或质押资产应依法进行资产评估，资产评估结果报市国资委核准或备案。

第六章担保程序

第二十七条监管企业担保行为统一由董事会或不设董事会的经理办公会作出决定，形成书面决议并签字后，由企业财务部门或指定的专门部门负责办理。

第二十八条担保申请人申请担保，须提供本企业以下有关文件资料，并保证其真实性。

（一）担保申请书；

（二）企业章程、营业执照有效复印件；

（三）企业法定代表人的身份证明有效复印件；

（四）具有资格的会计师事务所审计的企业近3年的财务报告及有关资信和履约能力等证明文件；

（五）企业董事会或不设董事会的经理办公会对担保行为作出的书面决议；

（六）政府有关部门或单位出具的项目审批文件；

（七）企业国有资产占有产权登记证复印件；

（八）被担保项目主债务合同或者贷款意向书及其他有关文件；

（九）还款计划、方式及资金来源；

（十）本办法第十八条所列担保项目的可行性研究报告和经济评价报告等。

第二十九条反担保人为第三人的情况下，担保申请人应提供反担保人的下列资料：

（一）公司章程、营业执照有效复印件；

（二）公司法定代表人的身份证明有效复印件；

（三）具有资格的会计师事务所审计的公司近3年的财务报告及有关资信和履约能力等证明文件；

（四）企业国有资产占有产权登记证复印件；

（五）能够抵押或质押财产的名称、数量、质量、状况、所有权或使用权权属证明、保险、公证等有关文件；经具有资格的资产评估机构对抵押或质押财产作出的评估报告等材料；

（六）按担保受理人要求出具的反担保文件；

（七）担保受理人认为必要的其他文件。

第三十条担保受理人接到担保申请人有关资料后，应及时组织人员进行调查，并审查资料的真实性、合法性。

第三十一条担保受理人应重点审查担保申请人的财务状况和偿债能力，对担保项目进行风险评估，并提出风险控制的防范措施。

对担保申请人财务状况的审查应掌握下列原则：

（一）对一年以内（含一年）的担保，担保申请人须最近一个年度盈利；

（二）对一年以上的担保，担保申请人还须近2年连续盈利，同时其资产负债率原则上不超过60%.

第三十二条担保受理人在审查担保申请资料的真实性、合法性，并对担保项目进行风险测评的基础上，按下列程序办理担保事项：

（一）企业内部职能部门编制担保业务审批报告书，并签署意见；

（二）企业内部职能部门对拟决定的担保事项和拟签订的担保文件征求相关部门意见；

（三）企业总会计师或分管领导、企业法律事务机构对担保事项签署审查意见；

（四）公司董事会根据《公司章程》的授权决议批准；根据《公司章程》规定担保事项超出董事会批准权限的应当由公司股东会批准；

（五）根据本办法规定应当报市国资委批准的，履行相应报批手续。

报市国资委审批时，企业应报送第二十八条申请担保复印件及担保方同意担保复印材料一套到市国资委，国资委收到材料后，应当在10个工作日内批复（须报市政府审批的除外）。

第三十三条担保申请批准后，担保人应与反担保人及时办理反担保手续并订立书面反担保合同。

反担保合同签订后，担保人应与债权人签署担保合同。

反担保合同和担保合同的签订、履行等工作应有企业法律顾问参加，并应当符合相关法律、法规的规定。

第三十四条除法律、法规、规章明确规定必须到相关部门办理登记手续外，出资企业担保实行自愿登记原则。

自愿登记部门为担保人所在地的公证部门，担保合同自签订之日起生效。

第七章担保管理

第三十五条担保企业应加强担保管理，建立健全规范担保行为的各项制度。

（一）建立担保业务台帐，定期对担保业务进行分类整理归档和统计分析；

（二）建立跟踪和监控制度。

对被担保企业以及担保项目资金使用、财务状况及债务主合同执行情况进行检查，发现问题，及时处理；

（三）建立备案制度。

出资企业及其所属国有及国有控股企业担保事项，应于担保合同签订后的5天内向市国资委备案；年度终了二个月内，出资企业应汇总本年度担保事项（包括被担保人、担保项目、担保金额、担保期限等情况）和因担保事项承担连带履约责任而发生民事诉讼的情况，向市国资委作出书面报告。

第三十六条对外担保执行过程中出现下列情形的，应及时向国资委作出书面报告：

（一）担保对象的资信状况发生重大变化的；

（二）担保的债务履行出现重大困难或超过履行期限仍未履行的。

第三十七条担保合同按下列程序和要求进行管理：

（一）债务主合同的修改、变更须经担保人同意，并重新签订担保合同；

（二）担保合同一经签订，未经担保人书面同意，债权、债务人不得转让权利；

（三）担保合同的变更、修改、展期，应按规定程序审批并重新办理。

（四）担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。

主合同债务履行完毕后，被担保人应在10日内通知担保人。

第三十八条监管企业因下列情形造成国有资产损失的，按照《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关规定，视情节轻重对企业主要负责人和其他直接责任人给予通报批评、行政处分、经济处分等处罚，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（一）未按规定程序对外担保或审批担保的；

（二）未按规定程序进行登记或报告的；

（三）隐瞒企业信息或提供虚假资料的；

（四）疏于审查或对担保项目跟踪监管不力的；

（五）出现担保风险不及时报告的；

（六）承担连带责任后不主动采取措施降低风险的；

（七）违反有关法律法规规定及本办法规定的其他担保行为。

第八章附则

第三十九条监管企业应根据本办法，结合本企业实际情况，制定企学习是成就事业的基石

业内部担保管理办法，明确董事会或总经理会的担保批准权限。

具体办法报市国资委备案。

第四十条上市公司的担保业务按国家有关规定执行。

第四十一条本办法由市国资委负责解释。

第四十二条本办法自发布之日起施行。

各县（市）国有资产监督管理部门可参照本办法执行。