存货核算操手册.docx

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存货核算操手册

存货核算操作说明

核算流程图：

存货核算顺序

第一步：

外购入库核算

1、外购入库核算

通过外购入库核算将发票上的金额反填到入库单上，跨月来票的经过核算调整上月的暂估差额：

通过凭证管理生成以下凭证

凭证：

借：

原材料

应交税金

贷：

应付账款

第二步:

材料出库核算

2、材料出库核算

通过材料出库核算将当月生产领用或销售的原、辅材料的成本反写到出库单上（在做此核算时系统会提示已审核的入库单据无单价，那就进入第三步，第三步完成后生成以下凭证：

凭证：

借：

生产成本

贷：

原材料

贷：

辅料

第三步：

无单价单据更新后再进行材料出库核算

3、无单价单据更新后再进行材料出库核算

通过此操作无需反审核入库单，将未来票或盘盈入库、其他入库上的物料单价根据系统提供的几种方式更新到入库单上面

这一步完成后重新做第二步材料出库核算

第四步:

产成品入库核算

4、产成品入库核算：

系统已经将本月的产成品入库数据汇总，在入库核算系统导出产成品的明细清单：

产品分两步核算，一、先做半成品成本核算，汇总总帐中生产成本---半成本中的料、工、费数据之和（在做这一步前一定要确保核算事业部仓库的生产领料单已全部生成凭证）

然后将核算后的成本匹配到从存货核算引出的产成品核算表中,通过产成品入库核算引入到系统

第五步:

产品出库核算

产品出库核算：

（类似于材料出库核算）

5、产成品出库核算:

通过核算将产成品的销售出库成本核算到销售出库单和生产领料单上

销售出库凭证:

（注意：

本月已出库不开票的出库单要将销售方式賖销改委托代销/或分期收款业务）

借:

主营业务成本

贷:

产成品—半成品

生产领料凭证：

借：

生产成本

贷:

产成品—半成品

所有凭证单据生成凭证后，在总帐将凭证过帐，就可以查看存货与总存科目数据是否差异核对：

如果收入与差异有差异原因有如下几种：

仓库多总帐少：

有出入库单据未生成凭证或者手工调整了凭证上的科目数据，使总帐数据小于仓库数据

仓库少总帐多：

总帐有手工做凭证关于存货科目或者手工调整了凭证上的科目数据，使总帐数据大于仓库数据

可以通过以下二种方法查找原因：

1、

确保以上红框中的四种中无单据存在，如果有，也是有原因不需要生成凭证的

2、通过引出有差异科目的物料收发明细表，筛选凭证号与总证些此凭证中的数据核对是否一致

差异没有或，能说明差异原因，即可结帐

存货核算日常问题汇总及解决方法

1、委外加工核算时报错：

存货核算生成的成本调整单或红蓝单已生成凭证，不能再核算

解决方法：

在进入委外加工入库核算时，在过滤界面增加条件凭证字号为空值

操作见图1,通过条件可以将已经生成凭证的入库单筛选去掉，留下未核算的单据进行核算

（图1）

2、月初一次冲回,下月初系统生成冲回凭证后删除,是否可以通过外购入库暂估冲回模式手工生成冲回凭证?

解决方法：

在发票没有来之前,不可以过滤入库单冲回。

因为系统自动冲回后，入库单的凭证字号清除，但在删除冲回凭证后，凭证字号还会返回为上月的暂估凭证字号。

只有在发票到后进行入库核算后才能够在暂估冲回中过滤出并冲回凭证，再用外购入库事务类型生成发票的凭证，即类似于单到冲加的处理

3、暂估冲回采用月初一次冲回，对于启用期前录入的暂估入库单为何在结束初始化之后在生成凭证界面不能生成暂估冲回的凭证？

解决方法：

启用期前的暂估外购入加单按照单到冲回的方式进行处理，即在入库单没有与对应的发票钩稽的情况下，期末不需要进行处理，只有在发票与对应入库单钩稽核算之后，期末在生成凭证界面先选择“外购入库暂估冲回”事物类型生成暂估冲回的凭证，再选择“外购入库”事物类型生成正确的凭证

4、期末结账的时候提示：

“委外加工暂估补差单”没有生成凭证

解决方法：

出现这种原因是：

本期采购发票与上期暂估的委外加工入加单勾稽之后没有核算就生成凭证，导致生成的凭证没有取到补差单的金额

5、红字销售出库单出库核算后，没有核算出成本?

解决方法：

无原单的红字出库单，核算系统选项参数无原单红字出库单作为入库，核算系统选项参数无原单的红字出库单单价来源设置的手工录入，所以系统不会去计算红字销售出库单的成本，需要手工录入（无需手工录入可以去更改参数设置的取数规则）

6、异常余额调整，是否可以设置出单时生成出库成本调整单，而不是入库成本调整单？

解决方法：

异常余额调整中的出库、目前只提供自动生成入库成本调整单的处理，如果需要生成出库成本调整单，需要手工进行处理

7、入库核算时看不到发票？

解决方法：

1、是否钩稽且钩稽期间是否在本期；2、工业模式的账套中是否已生成凭证3、本期没有发票与费用发票补充钩稽4、是不是有发票的查看权

8、如何通过存货收发存汇总表实现联查，查询具体的单据？

解决方法：

在存货收发存汇总表过滤条件中勾选分级汇总，不要勾选显示汇总行，查询结果按照物料类别进行显示，双击具体的物料系统自动打开具体的材料明细账或产成品明细账，可以在明细账中选择具体的单据打开查看

9、能否实现不反审核外购入库单而修改其对应的往来科目？

解决方法：

可以，一般需要录入外购入库单上的往来科目是因为启用了对账与调汇，直接在存货估价入账的界面双击打开入库单进行修改

10、外购入库对等核销生成凭证？

解决方法：

1、存货暂估入账处能过滤出一红一蓝两张单，但是不能录入单价和金额

2、生成凭证时，只能在“外购入库对等核销”处过滤出来，“外购入库暂估入账”处过滤不出来

11、进入自制入加核算界面，数量、单价为0，但是金额为负数，为什么会出现这种情况？

解决方法：

原因是录入了一红一蓝的产品入库单，数量相反，金额不等

12、在用外购入库事务类型生成凭证的时候提示取分录金额出错，列名“FAcctID”无效

解决方法：

经测试原因如下，启用了对账与调汇，对应费用发票金额部分科目来源未设置成单据上往来科目所引起的，只需要将科目来源设置成往来科目即可

13、出库核算异常余额汇报表有异常数据，但是不能出单，为什么？

解决方法：

有2种方式的异常余额不能采用此方法进行调整：

1、如果物料使用了辅助属性，则系统不支持“出单”操作，2、出现数量为正、金额为负的情况，因为由于考虑到数量存在，所以不能直接将金额调整为0

14、禁用的物料在存货核算的出库核算中还会不会参与成本的计算？

解决方法：

不参与成本的的计算，但是在一些仓库的报表中还是能够显示禁用物料的库存情况

15、在存货核算物流与总账对账，仓库数据和总账数据分别从哪里取数？

需满足什么条件的情况下，可以取到数？

解决方法：

仓库数据，单据必须审核后，该单据金额才会在对账界面的仓库数据中表现出来（不管库存采用何种更新方式）；总账数据，只有在凭证过账后才会在该界面贩总账数据中表现出来。

对账的科目是基础资料物料的存货科目

16、期末供应链与总账对账对不上的原因有哪些？

解决方法：

1）还有仓库单据未生成凭证

2）库存单据金额不等于生成的凭证金额

3）成本调整单未生成凭证

4）凭证模板设置不正确，生成的凭证上的存货科目与仓库单据上物料的存货科目不一致

5）总账中有直接录入的涉及存货科目的凭证

6）暂估冲回后未继续暂估或生成外购入加凭证

7）总账凭证未过账：

具体核对方法如下：

在核算单据查询中把入库业务单据/入库成本调整单,出库业务单据/出库成本调整单引出得到仓库系统的收入/发出金额（若这些物料有不同的存货科目,则需要把物料引出,用VLOOKUP函数把物料的存货科目代码合并到入库/出库业务单据表中,以便后期核对）;把存货核算系统的凭证引出,然后与入库/出库业务核对,按存货科目代码可以核对出没有生成凭证的出入库单据,然后可以用VLOOKUP函数把存货核算凭证表通过凭证字号连接,把金额返回到入库/出库业务单据表中,则可以核对出单据与凭证不一致的金额.返回到入库/出库业务单据表中,则可以核对出单据与凭证不一致的金额

17、外购入库生成凭证时报错：

借贷不等！

解决方法：

原因是凭证借方取得是外购入库单上的金额，贷方取发票上的价税合计，两张单据上的数不一致，外购入库核算过以后两者金额相等重新生成一次凭证就没有问题

18、月初一次冲回下，若录入了启用期前的暂估入库单，启用业务系统之后到了发票怎么做？

解决方法：

初始化结束后并不会自动冲回启用期前的暂估，本期到发票后与入库单勾稽，再手工生成暂估冲回凭证（即本期实际是采用的单到冲加模式）