服务贸易.docx
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服务贸易
附表1
服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目
对外支付税务证明
（付汇专用）
编号：
号
各外汇指定银行：
（境内机构或个人）申请向（境外机构或个人）支付项目。
合同号，合同总金额元，币种，已支付金额元，本次支付金额元。
已在主管国家税务机关缴纳税款元，在主管地方税务机关缴纳税款_____________元。
经办人：
电话：
（主管国家税务机关
对外支付税务证明专用章）
年月日
经办人：
电话：
（主管地方税务机关
对外支付税务证明专用章）
年 月 日
填写说明
一、“支付项目”按照合同列明的项目名称填写。
二、支付项目如涉及应税事项，“支付金额”应为含税金额。
三、免税或不予征税的，“已缴纳税款项目”填写“零”。
四、《税务证明》一式三份，由主管国家税务机关出具并编号。
一份由主管国家税务机关留存；一份交主管地方税务机关留存；一份交由申请人办理付汇手续使用。
附表2
服务贸易等项目对外支付出具《税务证明》申请表
境内
支付人
支付方名称
联系人
支付方地址
联系电话
税务
代码
（国税）
付汇银行
（地税）
付汇账号
境外
收款人
收款方名称
收款方地址
收汇银行
收汇账号
国家或地区
境内外机构
是否关联
合同或协议名称
合同号码
合同总金额（或支付标准）
币种
已支付金额
币种
本次支付项目
预计付汇日期
本次付汇金额
币种
本次付汇折合人民币金额
汇率
合同执行期限
自 年 月 日至 年 月 日
本次付汇金额涉税情况
已缴纳营业税
已缴纳个人所得税
已缴纳企业所得税
应纳税所得额
企业所得税税率
应税所得率
免予征税
□
不予征税
□
申请人
声明
我谨在此声明：
以上呈报事项准确无误，如有不实，愿承担相应的法律责任。
申请人签字和盖章：
申请日期：
年 月 日
主管税务机关受理意见：
经办人：
受理日期：
年月日
填表说明
1、“税务代码”填写纳税人识别号（国税）和税务机关管理码（地税）。
2、境外机构或个人“收款方名称”和“地址”应注明外文全称（香港、澳门和台湾地区除外）。
3、“境内外机构是否关联”项目应根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例所述条件填写。
4、“本次支付项目”按照合同列明的项目名称填写。
5、支付项目如涉及应税事项，“本次付汇金额”应为含税金额。
6、“汇率”填写申请当日的中国人民银行公布的基准汇率；如已缴纳税款的，填写计算税款时的汇率。
7、“本次付汇金额涉税情况”只填写已缴纳税款情况。
8、本申请表在向国税局主管机关和地地税局主管机关申请出具《税务证明》时分别提交一份。
附表3
境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表
编号：
报告日期：
年月日
一、以下由向非居民发包工程作业或劳务项目的境内机构和个人填写
1．发包方或劳务受让方情况
名称（公章）：
纳税人识别号：
联系人：
电话：
传真：
2．承包商或提供劳务方（“非居民”）情况
名称：
地址：
开户银行名称：
账号：
联系人：
电话：
传真：
代理人名称：
联系人：
电话：
传真：
3．合同情况
项目名称：
项目类型：
□承包工程□修理修配□交通运输□仓储租赁□咨询经纪□设计
□文化体育□技术服务□教育培训□娱乐□旅游
□其他（请注明：
）
合同名称：
合同字号：
作业或劳务地点：
在华作业或劳务人数：
合同期限：
签订合同日期：
合同金额：
付款次数：
合同分包或转包情况，如有，填明细。
（多项分包或转包，可另附明细）
分包商名称：
转包商名称：
分包工程项目：
转包金额：
分包金额：
合同字号：
合同字号：
4．非居民是否已在项目所在地办理税务登记
□是——发包方或劳务受让方提交非居民办理的税务登记证复印件
□否——发包方或劳务受让方提交（中文）合同资料、协议资料复印件
5．非居民是否委托境内代理人履行纳税义务
□是——提交非居民税务代理委托书复印件
□否
6.非居民是否对有关事项做出书面说明
□是——提交非居民做出的书面说明
□否
二、以下由税务机关填写
受理人：
联系电话：
年月日
税务机关（盖章）
年月日
注：
1.在符合情形的□内打“√”。
2.本表一式两份，一份退给发包方或劳务受让方，一份由税务机关留存归档。
附表4
非居民项目合同款项支付情况报告表
报告日期：
年月日
一、以下由向非居民发包工程作业或劳务项目的境内机构和个人填写
1.基本信息
（1）原《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》的编号：
（2）发包方或劳务受让方名称：
（3）发包方或劳务受让方纳税人识别号：
（4）承包商或劳务提供方名称：
2.向承包商或劳务提供方支付款项的情况：
（多笔支付可另附明细表）
序号
支付日期
支付金额（币种）
收款人
款项性质
1
2
3
4
5
金额合计
付款凭证份数
是否将付款凭证复印件全部报税务机关备案是□否□
经办人：
发包方或劳务受让方（盖章）
联系电话：
二、以下由税务机关填写
受理人：
联系电话：
年月日
税务机关（盖章）
年月日
注：
1.在符合情形的□内打“√”。
2.本表一式两份,一份退给发包方或劳务受让方,一份税务机关留存归档。
附表5
非居民项目合同变更情况报告表
报告日期：
年月日
一、以下由向非居民发包工程作业或劳务项目的境内机构和个人填写
1.基本信息：
（1）原《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》的编号：
（2）发包方或劳务受让方名称：
（3）发包方或劳务受让方纳税人识别号：
（4）承包商或劳务提供方名称：
2.合同变更情况：
变更事项
变更前
变更后
变更原因
是否将变更后的合同复印件报税务机关备案是□否□
经办人：
发包方或劳务受让方（盖章）
联系电话：
二、以下由税务机关填写
受理人：
联系电话：
年月日
税务机关（盖章）
年月日
注：
1.在符合情形的□内打“√”。
2.合同变更事项包括合同执行期限、合同金额、付款条件、作业地点、合同签约方、转包分包情况等合同条款内容或实际执行情况发生变化的情形。
3.本表一式两份,一份退给发包方或劳务受让方,一份税务机关留存归档。
附表6
非居民享受税收协定待遇备案报告表
Non-resident'sclaimfortreatmentunderDoubleTaxationAgreement（DTA）（forrecord）
填报日期Date 年 月 日Y/M/D
1纳税人名称Taxpayer'sname
2纳税人纳税识别号
3纳税人类型
□企业Enterprise
Taxpayer'staxidentificationnumber
Typeoftaxpayer
□个人Individual
4纳税人境内地址
5境内联系电话
6境内邮政编码
AddressinChina
TelephonenumberinChina
PostalcodeinChina
7纳税人境外地址
8境外联系电话
9境外邮政编码
Addressinhomecountry
Telephonenumberinhomecountry
Postalcodeinhomecountry
10纳税人是否构成任何第三方税收居民
□是Yes
11如10栏选是，请列示第三方名称
IsthetaxpayerafiscalresidentofajurisdictionotherthanChina&theothercontractingparty?
If"yes"isinBlank10,pleasespecify
□否No
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
序号
项目
所得类型
纳税方式
支付人或扣缴义务人名称
支付人或扣缴义务人纳税识别号
适用的税收协定及条款
是否属于关联交易
收入额或应纳税所得额
减免税额
备注
No.
Item
Typeofincome
Approachoftaxpayment
Nameofpayerorwithholdingagent
Taxidentificationnumberofpayerorwithholdingagent
ApplicableDTAandarticles
Anassociatedtransactionornot
Amountofgrossincomeortaxableincome
Taxdeductionorexemption
Additionalinformation
23符合享受税收协定待遇规定条件的理由
ReasonsforenjoyingtreatmentunderDTA
24本次备案附报资料清单
⑴
Listofdocumentsattachedtothisform
⑵
⑶
⑷
⑸
25与本次备案有关但以前已提交的资料清单
⑴
Listofdocumentsthathavebeensubmittedbefore
⑵
⑶
⑷
⑸
26
我谨声明以上呈报事项准确无误。
Iherebydeclarethattheaboveinformationistrueandcorrect.
声 明Declaration
纳税人印章或签字Stamporsignatureoftaxpayer：
年月日Y/M/D
代理人印章或签字Stamporsignatureofattorney：
年月日Y/M/D
27纳税人居民身份证明（由纳税人为其居民的缔约对方税务主管当局或其授权代表填写，或另附由该税务主管当局或其授权代表出具的专用证明）Applicant'sCertificateofResidentStatus（tobefilledoutbythecompetentauthorityoritsauthorizedrepresentativeoftheothercontractingpartyofwhichtheapplicantisaresident,oraseparatecertificateissuedbysuchauthorityorrepresentativecouldbeattached）
Certification
Weherebycertifythat（applicant'sname）isaresidentof（nameoftheothercontractingparty）accordingtotheprovisionsofParagraph,ofArticleinthe（nameoflaw）.
Stamporsignatureofthecompetentauthorityoritsauthorizedrepresentative：
Date（y/m/d）
28主管税务机关或其授权人印章或签字：
Stamporsignatureoftheresponsibletaxofficeoritsauthorizedrepresentative
年月日Y/M/D
填表说明：
Note
1.本表适用于需要享受备案类税收协定待遇的非居民。
Thisformisrequiredfornon-residnetsclaimingfortreatmentunderDTAbyrecord.
2.本表第10栏中“任何第三方税收居民”是指在任何第三方除仅因来源于该方的所得或坐落于该方的财产而在该方负有纳税义务外，还负有其他纳税义务的人。
"FiscalresidentinajurisdictionotherthanChina&theothercontractingparty"inBlank10referstoataxpayerthathastaxpaymentobligationsinthatjurisdictionnotonlyforincomearisingtherefromorforownershipofpropertysituatedtherein.
3.本表第13栏中项目按交易或合同名称填报。
FillinthenameofthetransactionorcontractinBlank13.
4.本表第14栏中所得类型按所得类型代号填写，各所得类型代号为：
１营业利润；２股息；３利息；４特许权使用费；５财产收益；６独立个人劳务所得；７非独立个人劳务所得；８其他所得。
各所得归类按适用的税收协定相应条款规定执行，但营业利润包括适用税收协定一般营业利润条款和表演家、运动员等特殊条款的营业利润；独立个人劳务所得包括适用税收协定一般独立个人劳务条款和表演家、运动员等特殊条款的独立个人劳务所得；非独立个人劳务所得包括适用税收协定一般非独立个人劳务条款和表演家、运动员等特殊条款的非独立个人劳务所得。
ChoosefromthefollowingcodesforBlank14（Typeofincome）:
1.businessprofit;2dividend;3interest;4royalties;5capitalgains;6independentpersonalserviceincome;7dependentpersonalserviceincome;8otherincome.TheincomecategorizationismadeinaccordancewiththeapplicablearticlesofDTA.BusinessprofitincludesthebusinessprofitstipulatedbothintheBusinessProfitArticleandotherarticlessuchasArtistesandSportsmen.IndependentpersonalserviceincomeincludestheserviceincomestipulatedbothintheIndependentPersonalServicesArticleandotherarticlessuchasArtistesandSportsmen.DependentpersonalserviceincomeincludestheserviceincomestipulatedbothintheDependentPersonalServicesArticlesorincomefromEmploymentandotherarticlessuchasArtistesandSportsmen.
5.本表第15栏中纳税方式按类型代号填写，类型代号为：
１自行申报；２源泉扣缴。
ChoosefromfollowingcodesforBlank15（Approachoftaxpayment）:
1Self-declaration;2Withholdingatsource.
6.本表第20栏应优先按应纳税所得额填报；不能准确填报应纳税所得额的，按收入额填报。
FillintheamountoftaxableincomeinBlank20.Ifunabletofillintheamountoftaxableincomeprecisely,fillintheamountofgrossincome.
7.本表第20栏按收入额填报的，本表第21栏中的减免税额按照由收入额推算的应纳税所得额计算，并应在备注栏中说明推算过程。
IftheamountofgrossincomeisfilledoutinBlank20,theamountoftaxdeductionorexemptioninBlank21iscalculatedonthebasisoftaxableincomeinferredfromtheamountofgrossincome.Theprocessofcalculationshallbespecifiedin"Additionalinformation".
8.纳税人全权委托代理人填报本表并附报书面授权委托书的，可不在本表第26栏盖章或签名。
ThestamporsignatureoftaxpayerinBlank26isnotrequirediftheattorneyisfullyauthorizedinwrittenformbythetaxpayer.
附表7
XX税字[20XX]ZJXXX号
非居民欠税追缴告知书
公司：
_____公司于年月_日至年月__日在（省、市）区（县）从事_________（承包工程或劳务），取得收入元，未依法于年月日前申报缴纳企业所得税，欠税金额为元。
对其未按期缴纳的税款，按照税法规定，应从缴纳税款期限届满之日起按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金，并处罚款元。
（行政处罚决定书附后）
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十九、四十条及《非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法》的规定，我局对该非居民的欠缴税款实施追缴，你公司应当自收到本告知书后15天内从应付_____公司的____款项中扣缴上述税款及滞纳金、罚款并划解到我局帐户。
开户行：
_________
开户单位：
_________
帐户号：
_________
本告知书涉及的纳税人、扣缴义务人若同我局在纳税上有争议的，必须先依照本告知书的期限缴纳税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可自上述款项缴清或者提供相应担保被税务机关确认之日起六十日内依法向_________申请行政复议。
税务机关（印章）
年月日
注：
此告知书一式三份，一份送达非居民纳税人，一份送达扣缴税款的其他支付人，一份由税务机关存档。
附表8
非居民承包工程作业和提供劳务企业所得税
扣缴义务通知书
局扣字[20]号
公司（个人）：
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十八条“对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人。
”的规定，我局现指定你方作为下表中工程作业和劳务项目应纳企业所得税的扣缴义务人，在向表中所列非居民企业支付工程价款或劳务费时，代扣代缴企业所得税。
具体扣缴事项如下：
项目名称
非居民
名称
国别
国别
国别
征收方式
□据实征收□核定征收
计算依据
□收入总额（核定利润率）□应纳税所得额
扣除项目
营业税/分包支出、代扣款项
税率
□25%□其他
计算方法
应纳税所得额×适用税率
扣缴方式
在支付工程价款或劳务费时，按次扣缴所得税
扣缴期限
扣缴后7日内向主管税务机关申报缴纳
（税务机关盖章）
年月日
附表9
扣缴义务人登记表
扣缴义务人名称
组织机构统一代码
纳税人识别号
法定代表人
（负责人）
身份证件名称
证件号码
地址
邮政编码
财务负责人
联系电话
行业
开户银行
帐号
是否是缴税帐号
代扣代缴
代收代缴
税款的业
务内容
扣缴义务人
经办人：
法定代表人（负责人）：
扣缴义务人（签章）
年月日
税务机关
是否办理税务登记
是否发放扣缴税款登记证件
□是□否
□是□否
经办人：
负责人
税务机关（签章）
年月日
附表10
中华人民共和国扣缴企业所得税报告表
税款所属期间：
年 月 日
至
年 月 日
金额单位：
人民币元（列至角分）
扣缴
升级会员 