广石化《会计电算化》期末实验题.docx
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广石化《会计电算化》期末实验题
广石化《会计电算化》期末实验题
上机部分考核说明
一、上机考核独立完成，可以参考相关资料，除机器原因引起故障外，不回答相关问题。
二、凡有“截图”字样地方要对操作结果截图并保存到WORD文档中。
以“班级+两位学号+姓名”为WORD文件名，如：
会计12-1班69号丘永政“，以此类推。
三、提供三次课堂上机时间，如未能完成，可自行在宿舍继续完成。
到16周最后一次上机仍未完成的同学，按已完成部分上交。
四、需要上交资料有：
1.账套备份；
2.三个主要报表文件，每个报表要有EXCEL和*.rep两种格式；
3.保存截图的WORD文档。
以上三项资料要求保存在一个文件夹中，文件夹命名与WORD文档相同，然后将文件夹压缩为一个文件。
保存在指定位置。
同时，将压缩文件发送到ipass@。
五、如果新建账套号与原有账套冲突，则需要删除原有账套。
删除账套步骤如下：
1、在“系统管理”中选择“账套”—“备份”。
2、在弹出窗口中，勾选“删除当前输出账套”
3、备份结束后，原有账套会被自动删除。
六、题目中数据，如有错漏，请指出。
《会计电算化》上机测验题（5）
班级：
姓名：
学号（末两位）：
成绩：
一、系统建账（凡未列出选项，按默认值进行设置）
账套号：
XXX（1位班级号+末2位学号,）
账套名称：
XXX综合账套（XXX为学生本人姓名,下同。
）
启用日期：
2010年1月单位名称：
新地公司（XXX）
本位币：
人民币置企业类型：
工业
行业性质：
2007年新会计准则需要按行业性质预置科目
需要对存货、客户、供应商进行分类；需要进行外币核算。
（截图）
采购业务流程：
标准流程销售业务类型：
标准流程
会计科目编码级次42222客户分类编码级次233
部门编码级次：
122地区分类编码级次：
2
存货分类编码级次：
1223收发类别编码级次11
结算方式编码级次：
12供应商分类编码级次：
223
存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。
启用模块：
总账、工资、固定资产、购销存、核算，启用时间均为2010-1-1（列表：
截图）
二、设置操作员及权限（ID编号自定）（操作员列表：
截图）
账套主管—XXX（XXX,学生本人的姓名）：
负责账套管理。
制单会计—XXX1，负责各种总账系统生成凭证制单。
出纳—XXX2，负责出纳签字。
审核会计—XXX3，负责对总账系统凭证进行审核
记账会计—XXX4，负责对总账系统凭证进行过账（记账）。
采购主管—XXX5，负责对采购系统业务进行所有处理。
销售主管—XXX6，负责对销售系统业务进行所有处理。
工资主管—XXX7，负责对工资系统业务进行所有处理。
固定资产主管—XXX8，负责对固定资产系统业务进行处理。
库存主管—XXX9，负责对库存系统业务进行所有处理。
其他未明确的操作或处理，由账套主管负责。
三、基础档案设置
1）部门档案：
编号
名称
部门属性
1
综合处
管理部门
101
总经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
2
市场部
购销管理
3
生产部
生产管理
2）职员档案：
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
陈鹏
总经理办
201
赵斌
市场部
301
宋佳
生产部
3）客户分类：
客户分类编码
客户分类名称
01
工业
02
商业
4）客户档案：
（列表：
截图）
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
税号
开户银行
账号
发展日期
001
广东杏云物资公司
杏云物资
02
6667778
工行
123
2010-1-1
002
华南水泥制品厂
华南水泥
01
6667779
工行
124
2010-1-1
003
世纪学校
世纪
02
6667776
工行
125
2010-1-1
5）供应商分类：
供应商分类编码
供应商分类名称
01
工业
02
商业
6）供应商档案：
（列表：
截图）
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
税号
开户银行
账号
发展日期
001
北京海淀百货商场
海淀百货
02
6667773
工行
321
2010-1-1
002
天津蓝科物资公司
蓝科物资
01
6667774
工行
322
2010-1-1
003
深圳万科
万科
01
6667775
工行
323
2010-1-1
7）存货分类
存货类别编码
存货类别名称
1
原材料
2
产成品
8）存货档案（列表：
截图）
编码
存货名称
规格型号
计量单位
所属分类码
税率
存货属性
参考成本
参考售价
启用日期
101
原纸
铜板纸
吨
1
17
销售、外购、生产耗用
100
180
2010-01-01
102
木材
80
吨
1
17
销售、外购、生产耗用
2010-01-01
201
普通打印纸
A4
箱
2
17
外购、自制、销售
120
150
2010-01-01
202
凭证套打纸
8X
箱
2
17
自制、销售
160
210
2010-01-01
203
管理革命
U8
册
2
17
外购、销售
80
98
2010-01-01
204
沙发
套
2
17
外购、生产耗用、销售
2010-01-01
9）增加项目大类：
选择⊙现金流量项目：
一般企业（新准则）
10）仓库档案：
仓库编码
仓库名称
计价方式
1
材料库
移动平均
2
库存商品库
移动平均
11）收发类别：
收发类别编码
收发类别名称
收发标志
11
采购入库
收
12
产成品入库
收
……
……
21
销售出库
发
……
……
26
生产用料出库
发
12）采购类型：
采购类型编码
采购类型名称
收发类别
00
普通采购
采购入库
13）销售类型：
销售类型编码
销售类型名称
收发类别
00
普通销售
销售出库
01
零售
销售出库
14）（略）
15）开户银行：
开户银行编码
开户银行名称
账号
暂封标志
1
工商银行
1234567890
否
16）凭证类别：
（列表：
截图）
选择⊙收款凭证、付款凭证、转账凭证
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，1002
付
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转
转账凭证
凭证必无
1001，1002
17）结算方式：
（列表：
截图）
编码
结算方式
票据管理标志
编码
结算方式
票据管理标志
1
现金结算
3
汇兑
2
支票
301
电汇
201
现金支票
有
302
信汇
202
转账支票
有
4
其他
18）外币设置
币名：
美元币符：
USD；固定汇率：
1月记账汇率7.00
折算方式：
本币=外币×汇率
四、科目及期初余额
（一）总账系统初始设置
总账系统选项设置：
支票控制；出纳凭证须由出纳签字；其它项目设置自行设定。
（设置选项列表：
截图）
1、会计科目及期初数据（提示：
先设置好全部科目，再输入余额。
）（资产科目列表：
截图）
科目编码
科目名称
辅助核算
计量单位（外币）
方向
期初余额
1001
库存现金
借
6685.70
1002
银行存款
借
315003.29
100201
工行存款（人民币户）
借
315003.29
100202
中行存款（美元户）
外币核算
外币：
美元USD
借
1012
其他货币资金
借
1122
应收账款
客户往来
借
（见后表）
1123
预付账款
供应商往来
借
1221
其他应收款
借
122101
应收个人款
个人往来
借
（见后表）
122102
备用金
部门核算
借
1231
坏账准备
贷
788.00
1401
材料采购
借
1402
在途物资
借
1403
原材料
借
140301
木材
数量核算
吨
借
140302
复印纸
数量核算
包
借
1405
库存商品
借
140501
沙发
数量核算
套
借
1601
固定资产
借
260860.00
1602
累计折旧
贷
6528.27
1701
无形资产
借
58800.00
1801
长期待摊费用
借
642.00
2001
短期借款
贷
100000.00
2202
应付账款
供应商往来
贷
（见后表）
2203
预收账款
客户往来
贷
2211
应付职工薪酬
贷
10222.77
2221
应交税费
贷
-13000.00
222101
应交增值税
贷
-13000.00
22210101
进项税额
贷
-13000.00
22210102
销项税额
贷
222102
未交增值税
贷
2241
其他应付款
贷
2100.00
4001
实收资本（或股本）
贷
500580.00
4104
利润分配
贷
-80188.05
410401
未分配利润
贷
-80188.05
5001
生产成本
借
500101
直接材料
借
500102
直接人工
借
500103
制造费用
借
500104
完工入库成本
6001
主营业务收入
贷
600101
沙发
数量核算
套
贷
6401
主营业务成本
借
640101
沙发
数量核算
套
借
6602
管理费用
借
660201
工资费用
部门核算
借
660202
办公费
部门核算
借
660203
差旅费
部门核算
借
660204
招待费
部门核算
借
660205
折旧费
部门核算
借
660206
其他
部门核算
借
借
期初数据--应收账款余额（列表：
截图）
开票日期
客户名称
销售部门
业务员
摘要
金额
2009-12-25
杏云物资
市场部
赵斌
凭证套打纸-8X
105000.00
2009-12-28
世纪学校
生产部
宋佳
管理革命
53000.00
期初数据：
其他应收款--应收个人款余额
日期
部门
人员
摘要
金额
2009-12-20
总经理办公室
陈鹏
出差借款
3800.00
期初数据--应付账款余额
开票日期
供应商名称
销售部门
业务员
摘要
金额
2009-12-20
海淀百货
生产部
宋佳
原纸
175000.00
2009-12-21
深圳万科
市场部
赵斌
管理革命
101760.00
2、指定科目操作（列表：
截图）
指定1001库存现金为现金总账科目，指定1002银行存款为银行总账科目，指定1001、100201、100202、1012其他货币资金为现金流量科目；
3、存货科目设置
仓库编码
仓库名称
存货科目编码
存货科目名称
1
村料库
140301
木材
2
库存商品库
140501
沙发
3、存货对方科目设置（列表：
截图）
收发类别
存货对方科目
采购入库
1401材料采购
产成品入库
500104完工入库成本
销售出库
640101主营业务成本/沙发
生产用料出库
500101直接材料
4、供应商往来科目设置
基本科目设置（列表：
截图）
应付科目-本币
2202应付账款
采购科目
1401材料采购
采购税金科目
22210101进项税额
预付科目-本币
1123预付账款
现金折扣科目
结算方式科目：
结算方式
币种
科目
转账支票
人民币
100201
现金支票
人民币
100201
5、客户往来科目设置
基本科目设置
应收科目-本币
1122应收账款
销售收入科目
600101沙发
应交增值税科目
22210102销项税
预收科目-本币
2203预收账款
现金折扣科目
结算方式科目：
结算方式
币种
科目
转账支票
人民币
100201
现金支票
人民币
100201
五、总账业务处理（每张凭证填好后：
截图）
2010年1月份总账系统经济业务：
所有业务现金流量项目自行按所学知识确定。
（1）3日，从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号XJ001）。
借：
现金10000
贷：
银行存款-工行存款10000
（2）5日，总经理办公室陈鹏出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。
借：
管理费用－差旅费（总经理办公室）3600
现金200
贷：
其他应收款（陈鹏）3800
（3）8日，总经理办公室支付业务招待费1200元。
借：
管理费用-业务招待费（总经理办公室）1200
贷：
现金1200
（4）10日，收到泛美集团投资美元$100,000.00，按月初汇率折合人民币，转账支票号ZZW001。
借：
银行存款-中行存款700000
贷：
实收资本700000
（5）30日，确认上月8日市场部赵斌为华南水泥代垫运费1000元。
借：
管理费用－其他（市场部）1000
贷：
其他应收款（赵斌）1000
（6）到“六、工资管理”部分，进行工资管理业务处理；
（7）到“七、固定资产管理”部分，进行固定资产管理业务处理；
（8）到“八、购销存业务”部分，进行购销存业务处理；
（9）31日进行期间损益结转。
六、工资管理（总20分）
0、修改windows系统日期格式
短日期，格式为“yyyy-mm-dd”。
长日期，格式为“yyyy’年’m’月’d’日’”，去掉“dddd”
如不符合要求，须进行修改。
1、业务参数
工资类别个数：
2个；核算币种：
人民币RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：
3位；启用日期：
2010年1月1日。
2、人员类别
人员类别分为：
经理人员、经营人员、生产人员、管理人员四类。
3、工资项目（截图）
项目名称
类别
长度
小数位数
工资增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
代扣税
数字
10
2
减项
请假天数
数字
8
2
其它
工资总额
数字
8
2
其它
4、建立工资类别：
管理干部
设置XXX7为“管理干部”工资类别主管。
（截图）
5、设置银行名称
银行名称：
交通银行；取消：
账号定长；账号长度：
7
6、“管理干部”工资类别，部门、人员档案（全部人员均为中方人员，计税），工资数据。
职员编号
职员名称
部门
人员类别
基本工资
奖励工资
代发银行
账号
101
陈鹏
总经理办
经理人员
2100
300
交通银行
1680001
201
赵斌
市场部
经理人员
1800
300
交通银行
1680002
301
宋佳
生产部
生产人员
2000
500
交通银行
1680003
（工资变动，列表，截图）
7、工资计算公式
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数*20
工资总额
基本工资+奖励工资
8、1月份工资管理业务
※核发工资，资料如下：
（1）考勤情况：
赵斌请假1天。
（2）因去年市场部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。
（3）计税基数为2000，查看个人所得税情况。
7、工资分摊设置并生成凭证
工资分摊原则：
生产部工资计入“制造费用”；
市场部工资计入“销售费用”；
总经理办工资计入“管理费用—工资费用”。
对工资总额，按部门进行分摊，生成工资分摊凭证。
（截图）
七、固定资产管理
启用月份:
2010年1月
1、业务控制参数
按平均年限法
（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112；
固定资产编码方式：
按“类别编码+序号”自动编码，序号长度为：
3；
要求与账账系统进行对账，固定资产对账科目：
1601，固定资产；累计折旧对账科目：
1602，累计折旧；
在对账不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；
固定资产默认入账科目：
1601；累计折旧默认入账科目：
1602。
本月增加资产，本月不提折旧。
（截图）
业务发生后不立即制单。
（截图）
2、资产类别
编码
类别名称
单位
计提属性
01
交通运输设备
正常计提
011
经营用设备
正常计提
012
非经营用设备
正常计提
02
电子设备及其他通讯设备
正常计提
021
经营用设备
台
正常计提
022
非经营用设备
台
正常计提
3、部门及对应折旧科目
部门
对应折旧科目
1.总经理办
管理费用660205
2.市场部
销售费用6601
5、原始卡片
固定资产名称
类别编号
所属部门
增加方式
可使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目
轿车
012
总经理办公室
直接购入
6
2008.10.1
215,470.00
5,745.87
660205
笔记本电脑
022
总经理办公室
直接购入
5
2009.11.1
28,900.00
4,62.40
660205
传真机
022
总经理办公室
直接购入
5
2009.10.1
3,510.00
112.32
660205
微机
021
市场部
直接购入
5
2009.11.1
12,980.00
207.68
6601
合计
260860.00
6528.27
注：
净残值率均为4%；使用状态均为“在用”；折旧方法均采用平均年限法
（一）。
卡片输入完毕，进行对账,确保“总账”与“固定资产”数据一致。
6、1月份固定资产业务
（1）21日，市场部购买扫描仪一台（类别022，对应折旧科目6601），价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。
使用现金支票XJ011支付。
（2）22日，总经理办公室购买显示器一台，价值1600元，净残值率4%，预计使用年限3年。
使用现金支票XJ012支付。
（3）30日，计提本月折旧费用。
（截图）
（4）31日，进行批量制单
八、购销存业务
（一）准备工作
1、（略）
2、采购期初记账（注：
采购无期初数据，仍需期初记账）
3、录入供应商期初余额（以采购普通发票输入）
日期
票号
供应商
部门
业务员
科目
货物代码
数量
单价
2009-12-20
C001
海淀百货
生产部
宋佳
2202
101
35
5000.00
2009-12-21
C002
深圳万科
市场部
赵斌
2202
203
2000
50.88
4、录入客户期初余额（以销售普通发票输入）
日期
票号
客户
部门
业务员
科目
货物代码
数量
单价
2009-12-25
X001
杏云物资
市场部
赵斌
1122
202
500
210.00
2009-12-28
X002
世纪学校
生产部
宋佳
1122
203
1000
53.00
5、库存期初记账（注：
库存无期初数据，仍需期初记账）
6、“库存”系统设置：
进行“库存业务范围设置”，设置“允许零出库”，其余各项：
取默认设置。
（二）1月发生的购销存业务处理（未说明参数，用默认值）
1.1日与蓝科物资签订采购沙发15套的协议，初步订价1000元/套。
预计同月3日入库。
2.3日从蓝科物资采购沙发15套入库，不含增值税单价1100元，收入材料库。
（要求：
根据订单生成入库单）
3.4日收到蓝科物资采购沙发15套的专用发票（票号C011），增值税税率17%，审核后，入库单与进行采购结算。
（要求：
拷贝入库单生成采购专用发票）
4.5日用转账支票（号：
ZZ001）付给蓝科物资15000元，支付采购沙发部分应付款。
5.8日与杏云物资订单,销售沙发5套，不含增值税售价2000元/套，预计10日发货。
销售类型：
普通销售。
6.10日，开具、审核发货单，生成、审核销售出库单，开具专用发票，不含增值税售价2000元/套，增值税税率17%，未收款。
（要求：
拷贝订单生成出库单、拷贝出库单生成专用发票）
7.12日以现金支票（XJ003）收杏云物资部分货款，金额8000元。
8.对所有出入库单据进行单据记账。
9.对全部购销存业务生成记账凭证。
（每张凭证，截图）（做完后，回到“五、总账业务处理”最后一项：
“进行期间损益结转”。
）
10.在总账系统对本月所有凭证进行出纳签字、审核、记账。
九、编制财务报表，生成REP报表文件，同时生成EXCEL格式文件并保存。
1、编制新地公司2010年1月份资产负债表。
2、编制新地公司2010年1月份利润表。
3、编制新地公司2010年1月份现金流量表。
十、账套备份
对整个账套进行备份。
十一、上交账套备份、报表文件（REP、EXCEL格式），保存截图的WORD文档。
十二、提交有资料、并按要求发送到邮箱。
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