财务报销制度范本10篇.docx

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财务报销制度范本10篇

财务报销制度（范本10篇）

财务报销制度：

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。

员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：

由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。

领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。

培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。

当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差回到后，填写差旅费报销单，连同出差申请单、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：

单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

5、交通费：

员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。

如擅自购买，费用由个人承担。

出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。

员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：

每人每一天30元。

、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面，完整规范地填写相应的报销单。

具体要求为：

1、费用报销单：

按事类逐项逐件填写资料摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时光。

2、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。

经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：

按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中其它费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时光

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情景不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

财务报销制度：

一、暂借款及预付款审批制度

1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。

借款时须按借款单要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。

2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写付款申请书，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。

支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。

不得将空白支票交给其他单位或个人。

作废支票须交回财务室留存。

遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。

确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。

5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。

超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。

二、费用报销制度

1、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。

经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

2、报销费用时必须填写费用报销单，所有单据要按性质分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。

所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

3、报销程序：

经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算。

4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

5、办公用品的购置：

由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。

领用时，须填制出库单，经分管领导批准。

6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。

否则，财务室不予报销。

7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。

若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。

8、所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

9、物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

三、差旅费报销制度

2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节俭奖励的办法，特殊情景经公司总经理批准后方能实报实销;市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费;

住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。

乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时光超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。

贴合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励。

乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

贴合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。

夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。

贴合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时的，每满12小时，加发50元伙食补助。

3、差旅费报销的其他规定

随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情景处理。

出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

自带交通工具或接待单位供给交通工具的。

出差人员不发市内交通费。

趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。

其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

凡不贴合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

出差天数的计算，原则为：

当天12时以前出发，12时以后回到的按一天计算;当天12时以后出发，12时以前回到的，按半天计算;

实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时光、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

四、其他有关规定：

1、费用报销时光：

每周星期五全天。

报销材料货款及工程款不受此时光限制。

2、工资发放时光：

每月五日的午时。

以上规定的时光，若遇节假日顺延。

3、公司财会理人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。

任何人不得打击报复。

财务报销制度：

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情景，特制定本制度。

1。

借款报销的审批权限

1。

1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。

凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1。

2员工出差应填写出差申请单，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

1。

3员工出差回到后，填写差旅费报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

2。

员工差旅费报销标准

2。

1员工出差分长途和短途两种，即当天能往返的为短途，出差时光在一天以上的为长途。

2。

2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

二类区：

特区、上海、北京、广州等地;一类区：

除二类区以外的地区。

2。

3出差住宿费报销标准：

2。

4出差补助标准

2。

4。

1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

。

2。

4。

2长途出差补助标准：

2。

5员工出差交通报销标准

2。

5。

1员工出差乘坐交通工具：

公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级：

可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2。

5。

2员工长途出差交通费，经理级以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2。

5。

3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。

无特殊情景，不得报销出租车票。

3。

员工差旅费报销规定：

3。

1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付，节俭归已。

3。

2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3。

3通讯费以邮局凭证报销。

3。

4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3。

5短途出差不享受住宿补助。

3。

6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3。

7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3。

8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。

3。

9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4。

员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。

补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5。

财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5。

1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。

会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在