学校财务部各岗位职责规章制度.docx

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学校财务部各岗位职责规章制度

学校财务部主要职责

1、贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》，以及国家有关财经法律、法规，结合学校具体情况和管理要求，制定各项财务规章制度。

2、遵照《中华人民共和国预算法》，根据学校各项事业发展计划，统一编制学校综合财务收支预、决算，并对预算执行过程进行控制与管理。

3、建立健全会计工作制度和内部控制制度，对学校经济活动进行财务监督。

4、依法组织学校收入，统筹安排调度学校各项经费，努力提高资金使用效益。

5、依法多渠道筹集事业资金，按有关政策组织各项预算外收入，为教学、科研提供合理的资金保证。

6、认真开展会计核算工作，及时准确完整的确认、归集、记录和反映学校财务收支活动中的会计信息，编制和报送会计报表。

7、对经济活动进行分析和预算，定期向学校领导汇报财务工作情况，为领导在财经工作上的科学决策提供参考依据，当好参谋。

8、对全校各部门财务人员进行业务指导和培训。

9、负责全校各种收费价格的申报，严格收费管理。

10、按照国家会计档案管理规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等资料。

11、协同有关部门加强资产管理，防止国有资产流失。

12、完成上级和学校交办的其他事项。

财务部综合管理科岗位职责

1、负责全处档案资料的建立、管理及会议记录、工作计划、总结等文秘工作。

2、负责全处人员的考勤记录、消防安全、清洁卫生区域的管理、办公用品的购置保管与发放，协助部门工会发放福利。

3、处理财务部文件、信件的收发、分类、归档及部分文件的打印、复印工作。

4、协助处长作好岗位聘任及年终考核工作。

5、依据学校年度预算按月编报学校的分月用款计划。

6、负责内外部联系及协调工作。

7、承担学校工资及校内津贴和学院所付收入的个人所得税的核算与管理。

8、负责校内收费项目的申报工作。

9、负责学生奖、贷学金、特困补助的审核工作。

负责学校各项非税收入的登记、缴存专户、申拨、核对工作。

10、负责学校各项非税收入的登记、缴存专户、申拨、核对工作。

11、负责学校各类学生的学费收取及数据库管理工作。

12、负责校内各执收点与财政专户对帐，并及时向领导反映收费动态、提供收费数据。

13、负责本处固定资产的管理工作。

14、负责车辆的维护、保养及安全。

财务部预算管理科岗位职责

一、认真贯彻执行《会计法》、《高等学校财务制度》和《高等学校会计制度》，承担学校财务的会计业务，负责拟定有关费用开支标准的实施意见和实施细则。

二、根据财政厅预算处的安排，编制本校的年度预算，并监督实施。

三、熟悉上级和学校有关预算管理的办法和规定，掌握学院财务审批权限和经费归口管理的规定。

按部门预算的要求，参与编制学校各学期经费预算。

四、根据核准的学校综合预算，按预算分配比例，经学校有关会议讨论，校长批准后下达各单位包干使用。

五、根据各部门核准的经费预算限额指标，控制经费支出。

六、按学年分析检查预算执行情况，调查资金使用效果，编写预算执行情况说明。

七、对学校各部门的日常经费开支及教职工的差旅费借款等业务进行审核。

八、承担校内教学业务费、科研经费、重点学科及各部门津贴、基金的收支、审核、报销及管理业务。

九、负责学校后勤控制帐的核算和管理工作。

十、承担处领导安排的其他临时性工作。

财务部会计科岗位职责

1．在财务处领导的领导下，依据《高等学校财务制度》和《高等学校会计制度》，承担学校财务的会计业务负责拟定有关费用开支标准的实施意见和实施细则。

2．负责对学校各部门的各项日常经费进行收支业务的会计核算工作。

3．负责办理教职工的借款、审核及冲销等会计核算工作。

4．承担校内各单位科研经费的收、支核算的会计业务。

5．负责学校月、季会计报表及年终决算的编制和报送工作。

6．负责学校基本建设投资会计业务的核算和管理工作。

7．负责学校住房资金和住房公积金的核算和管理工作。

8．负责会计凭证的整理、装订和移交工作。

9．承担处领导安排的其他临时性工资。

财务部资金结算科岗位职责

1、在处领导的带领下，依据《中华人民共和国现金管理条例》《中华人民共和国银行法》以及高等学校财务制度，承担对学校所有资金支付及管理业务，保证学校资金的安全运行。

2、遵照国家有关政策法规，认真准确地办理各开户单位日常资金结算工作。

3、负责所有二级单位的现金收付及银行转账结算业务，保证学校各项经济活动的合法性、合理性、合规性。

4、负责办理所有开户单位的存款及汇兑业务，及时办理与对外银行之间往来单据的交接工作，并登记入账。

5、根据会计科及复核人员审核无误的原始凭单及有关部门的书面通知，做好全院教职工和离退休等人员的工资，津贴、补贴、抚恤金等其它费用的发放工作。

6、负责现金日记账的登记工作，做到日清月结，保证每日现金余额与账面相符，

7、负责银行日记账的对账工作，根据收款凭证登记银行日记账，账面余额及时与银行对账单核对，月末编制“银行存款日记账调节表”查清未达账原因，并及时纠正，做到账账相符，账证相符，账款相符。

8、随时掌握各银行存款余额，了解资金动态，杜绝空头支票和远期支票的发生，确保全院各项经济业务的正常开展。

9、负责保管好现金、有价证券、收据、保险拒密码、钥匙、印鉴、支票等，防止被盗丢失。

10、负责对外银行账户的审批，开户及管理工作，不经领导同意，不准向外提供任何账户信息资料。

11、负责基建资金、房改基金、维修基金及政府采购资金的收付业务。

12、按月向二级单位提供对账单，月末必须与二级单位及会计科进行对账，保证二级单位，会计科及结算科三方资金余额相符，确保资金安全。

13、负责财政国库集中支付工作，按照财政厅国库处要求，做好财政直接支付与财政授权支付的业务处理工作。

14、妥善保管好收付款凭单，并做好交接工作。

15、承担处领导按排的其他临时性工作。

财务部内部管理制度

为进一步提高管理水平和服务质量，规范本处职工行为，特制定本管理制度。

1、职工模范地遵守国家的有关法律、法规、政策以及学校的各项规章制度，全面正确的贯彻执行各项财经法规、会计制度和财务管理制度，遵守社会公德和职业道德，维护学校和本处的声誉，争做文明职工。

2、全体职工均应提高安全防范意识，防火、防盗，办公室内不准乱扔烟头及其他火种，下班时必须关闭门、窗、灯、饮水机，出纳人员必须检查、关好保险柜。

3、计算机操作人员必须按程序规定操作计算机，下班时应及时关机、切断电源。

4、不得将非本处人员带入财务重要场地闲聊，若有违反从重处罚。

5、处内检查小组由各科长带队坚持对各科室工作进行不定期检查，并做好检查记录。

6、各科室在工作中遇到问题要及时汇报，如发现问题没有及时汇报造成一定后果的每隔一个月扣当事人半个月津贴。

7、不服从组织安排，拒不接受任务，年度考核不合格，因失职、渎职造成事故或经济损失者，有不文明行为者，将被减发或全部停发各种津贴。

8、对经组织批准参加学历教育的职工（限在本市内），在学习期间所发生的费用（如报名费、书籍费等），若考试合格并取得合格证书，则予以报销。

9、职工在全勤的情况下，参加任职资格的有关考试并取得合格证书的，给予适当奖励并报销其考试用书。

10、全处职工应重视精神文明的自身建设，时刻牢记“服务”二字，廉洁奉公、自律自爱，遵守职业道德。

11、全体职工既有分工又有合作，要互相支持、团结协作、顾全大局，共同维护集体荣誉。

12、经常保持办公区域清洁、整齐、美观，办公用具摆放有序。

13、年终考核依照全年考勤记录迟到一次扣1分、早退一次扣1分、病假一天扣2分、事假一天扣3分。

14、工作日八小时以外及节假日加班需提前告知财务部副处长，每工作6小时按一天计算。

15、无正当理由并不办理请假手续而拒绝参加学校组织的公益劳动（年老、多病者除外）者，一律以旷工论处。

16．实行每周五科长例会制度，沟通各科室工作情况。

17．实行岗位练兵制，每个工作人员除自己的本职工作外，熟悉处内其他三个工作岗位，实际操作情况经所练岗位工作人员签字认可后，经考核小组考核可按相关规定派出学习。

财务部服务公约

一、文明礼貌，助人为乐。

二、讲究卫生，仪表端正，举止大方。

三、创优良秩序，建优美环境，搞好优质服务,尽一切可能为前来办事的师生员工提供方便。

四、明确岗位职责，实行挂牌服务。

五、实行“首问责任制”,即财务部首先接受询问的工作人员要负责处理解释，如遇不属自己工作职责范围的问题要负责联系相关部门或人员予以解  决。

六、规范办事程序，能当时办的立即办，当时办不了的给予指定的答复时间。

七、接待师生要态度端正，办事认真，工作要快速，准确，讲究效率。

八、严明劳动纪律，工作时间不做与工作无关的事。

九、遵守作息时间，按时上下班，不能擅自离开岗位。

财务部考勤管理办法

为完善我处职工考勤制度，确保日常工作顺利进行，特制定本制度。

1、全处员工必须严格遵守劳动纪律与学校作息制度，因事、因病等不能上班的人员，必须事先履行请假手续

2、本处安排专人负责考勤，并按月将考勤结果汇总报人事处。

3、考勤是职工年度考核的重要依据之一，要坚持实事求是、客观公正的原则。

4、职工处理个人事物，原则上不得占用工作时间。

如确有急事须履行请假手续，获得批准并安排好工作后方可离开工作岗位。

5、职工因病须治疗和休假的，如未能事先履行请假手续，待病情缓解时，要补办请假手续。

6、病、事假一天以内的，各科室人员需向科长请假，超过一天的，需向处长请假，各科长需直接向处长请假。

请假超过15天的，需报人事处批准。

7、迟到、早退累计3次按一天旷工计算，凡未经请假或请假未被批准擅自离岗以及假期已满未办理续假手续的人员，按旷工处理。

8、按学校考勤制度规定，职工旷工一天扣除两天的工资及半个月校内津贴。

连续旷工15个工作日或一年内累计旷工时间超过30个工作日的人员，按自动离职处理。

9、每月事假不超过2天者、病假不超过3天者，校内津贴照发，事假超过两天、病假超过三天者，按请假实际天数扣发校内津贴。

10、未尽事宜按《学校考勤管理规定》执行。

财务部会计档案管理办法

一、为了加强会计档案管理，使其规范化，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》的规定，将制定本办法。

二、会计档案的立卷管理

1、分类标准统一。

会计资料分;

（一）会计凭证类：

原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。

（二）会计账簿类：

总账，明细账，日记账，固定资产账，辅助账，其他会计账簿。

（三）财务报告类：

月报，季报，年度财务报告，包括会计报表，附表及文字说明，其它财务报告。

（四）其他类：

银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算资料，会计档案移交清册，保管清册，销毁清册等。

2、档案形成统一。

案册封面，存放柜和存放序列统一。

3、管理要求统一。

建立财务会计资料档案簿，会计资料档案目录，会计凭证装订成册，报表和文字资料分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。

三、会计档案的装订

1、会计凭证的装订。

月末装订凭证。

按时间凭证号顺序排列，记账凭证上的印章要齐全，内容填写完整，清晰。

装订凭证厚度依照“会计基础工作规范化”的。

2、会计账薄的装订。

各种账簿年度结账后，按时整理立卷。

账薄封面齐全平整。

并填写年度及账簿名称计算机打印的帐页按顺序编页码号。

3、会计报表的装订。

会计报表编制完成后，按月报、年报分别装订成册谨防丢失，各种会计报表按报表封面编号，按顺序排列装订。

4、其他会计核算资料的装订。

如财务数据统计资料、财务清查汇总资料、年度数学部门重点学科支出明细资料。

各系、部、处年度预算支出明细资料等，分门别类装订成册，妥善保管。

每年度的会计档案移交清册，会计档案保管清册上年决算批复复印件装订成册移交财务管理科存档。

四、会计档案的保管

当年形成的会计档案，在年度终了后，可由本单位财务会计部门保管一年，期满之后，应当由会计部门编制移交清册，移交校档案室统一保管。

五、会计档案的借阅与交接

1、会计档案原则上不外借，如有特殊情况需经领导批准方可办理查阅手续，但只提供复印件。

2、查阅会计资料，需经处领导批准，办理登记手续。

3、会计人员调离岗位，必须办理会计工作交接手续，将本人所管的工作全部移交给接替人员，未办理交接手续不得调动或离职。

要整理移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。

4、编制移交工作清册，必须有监交人负责签字。

交接完毕后交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章，移交清册各持一份，存档一份。

5、会计档案的保管须按财务内部管理制度执行，制定专人保管会计档案。

财务部文书档案管理规定

1、财务部的文书档案要统一编号，分类管理，做到存放有序、查找有据。

2、各科室人员收到相关厅局下发的文件、规定、通知等要及时交存档案管理人员妥善管理。

3、档案管理人员要及时通过网络下载、打印学校的文件并存入分类案卷。

4、认真办理档案查阅、借阅登记手续，案卷借出时要及时签字，归还后要及时放回原处。

5、借阅档案时要轻拿轻放，保持档案整洁，发现破损时要及时修补，确保档案完好无缺。

6、档案管理人员要熟悉所存放的档案，能及时准确地为全处提供各种档案资料，并做到服务热情周到。

7、做好部门档案的安全保密工作。

会计人员工作交接制度

单位会计人员离职交接，是分清工作责任，保持会计工作前后衔接必不可少的手续，为保证会计工作顺利进行，特制定会计人员交接制度。

1、会计人员离职办理交接手续，必须有人监督。

（1）会计机构负责人或会计主管人员移交，由单位主管财务领导监交，必要时可由上级主管单位保同监交。

（2）一般会计人员移交，由单位会计机构负责人或主管会计监交。

2、会计人员办理移交手续前，必须做好以下各项工作。

（1）已经受理的经济业务尚未登记账目的，应登记完毕。

（2）填到的凭证未登记账目的，应登记完毕，并在最后一笔金额加盖个人印章，并在经管人员一览上不上不明移交日期签字盖章。

（3）整理有关印鉴、任证、账薄、报表、会计档案等资料、及有关文件、规定、制度，不得遗漏。

（4）经办的未了事项及其他事项，应写出书面材料。

（5）编制移交清册，开明应移交的凭证、账表、公章、现金、支票、文件、资料和其他物品。

3、移交人员要按照移交清册、逐项移交，接替人员要逐项核对点收。

（1）现金、有价证券要根据账薄金额进行点交，库存现金、有价证券必须与帐薄一致，若不一致时，移交人员一周负责查清，否则不许离职。

（2）会计凭证、账薄、报表和其他会计资料完整无缺，不得遗漏，银行存款户金额要与银行对账相符，不一致时，应由移交人查找。

债权、债务应说明，需要说明的要文字备注。

4、会计机构负责人、主管人员移交时，应将会计工作，财务收支计划，会计人员的情况等向接替人详细介绍，对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。

5、交移完毕后，交接双方和监交人要在交清册上签名或盖章，在移交清册上注明“单位名称，交移日期，交接双方及监交人的职务，姓名，称交清册负数以及需说明的问题和意见等，移交清册应填制一式三份，交接双方各一份，存档一份。

6、交接完毕后，如发现原经管的会计业务有违反财会制度和财经纪律等问题，仍有移交人负责。

7、接替的会计人员要继续使用移交的账薄，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。

8、会计人员临时离职，由会计主管人员或单位领导临时指定人接替或办理。

9、以上各条，由交接人和监交人共同遵守，有违反者，所发生的一切后果由违反者负责。

财务印鉴管理办法

为了健全财务会计基础工作，规范财力会计工作秩序，根据《会计法》建立内部会计监督和内部控制制度的精神，制定本管理办法。

1、办理财务收支结算，应同时使用单位财务专用章或单位公章、财务主管人的私章和出纳的私章，使用印鉴要向开户银行或财务部资金结束算科留存式样，并报财务部备案。

2、财务部财务专用章应由校长办公室负责刻制登记后交财务部使用，校直属非独立核算单位不得刻制财务专用章。

3、建立财务印鉴启用及变更的登记制度，登记内容包括印鉴式术、启用时间、停用时间、保管人、保管人变动的交接时间及双方的签证。

4、财务印鉴的登记资料应与当年财务帐表一同存档，并按规定保存。

5、财务收支印鉴应由不同人员分别保管，不得统一交出纳保和。

财务专用章应指定专人保管，有关人员印章应由本人保管，需要委托他人的要办理保管的变更登记。

6、印鉴保管人要按规定手续使用印鉴。

单位财务专用章或公章应在财务主管人签章后才可加盖。

由于印鉴保管不当或使用失误造成损失的，要追究有关人员的行政责任、经济责任、甚至刑事责任。

7、印鉴丢失、损毁要及时向开户机构变更和向校财务部报告，由于印鉴丢失，造成的损失，应追究保管者责任。

8、本暂行办法由财务部解释，并且发布之日执行。

后勤控制帐会计制度

1．在处长及科长的领导下，依据《高等学校财务制度》和《企业财务通则》承担我校后勤管理处会计业务。

2．负责对后勤管理处各中心及后勤管理处本部门的会计凭证的填制、会计账目的记帐，对各中心进行成本核算。

3．负责办理各项往来账目的清理、冲销等会计核算工作，将结果及时反映给领导。

4．负责编制月报、季报及年终决算报表。

报表的种类是：

资产负债表、损益表、各中心银行对帐单、往来明细帐。

5．负责会计凭证的整理、装订和移交工作。

6．负责每月与学校帐务中后勤管理处的明细账目核对。

7．对新领购的各类票据要及时登记到票据领用簿上，并妥善保管。

8．核销各部门使用过的票据并审核该票据交帐情况。

9．对已使用过的票据要及时到财政厅核销，并进行归纳整理。

10．对票据丢失及需要查询存根的人员，在经过领导同意后给予查询。

11．信守职业道德，保守财务机密，并能及时向领导提供有关财务信息。

12．完成处领导及科室领导交办的其他工作。

财务部处长岗位职责

1、全面主持财务部日常工作，定期召开财务部工作会议，布置、指导、检查、督促本处职工的具体工作。

2、积极宣传并贯彻执行党和国家的财经法规，组织拟订本单位各项内部财务会计制度，并监督贯彻执行。

3、组织编制财务年度综合预算，经学校和上级主管部门通过后监督执行；。

4、审核会计决算和会计报表，向学校领导和职工代表大会报告财务状况，审查对外提供的会计资料；

5、掌握预算执行情况，负责财务分析，定期向领导汇报财务工作情况；调查研究，参与学校经济管理和财务决策，提出财务改革建议。

6、考核资金使用效益，科学管理学校各类资金，为学校各项事业发展提供财力保证。

7、负责学校基建项目支出的审批。

8、负责公文的批阅，并组织贯彻执行。

9、负责本处工作人员年终考核，会同有关部门作好财会人员职称评定、晋升等工作。

10、组织财会人员的政治、业务学习，不断提高财会人员的政治素质和业务水平。

11、负责与业务对口单位及校内各部门的联系、协调工作。

12、完成校领导交办的其他有关工作。

财务部副处长岗位职责

1、协助处长做好财务部日常财务收支业务、会计核算工作。

2、协助处长参与制定学校年度财务收支预算的编审工作，负责采取有效的监控措施对预算执行情况进行监控分析，及时提出问题和建议，搞好年终决算工作。

3、认真贯彻执行财务规章制度，遵守财经纪律，抵制不合理的收支。

4、积极配合处长协调好各科室的关系，不断提高财务管理与会计工作水平。

5、参加处室的重大财务管理、决策会议，充分利用会计信息分析经济效果、预测经济前景，为处长当好参谋。

6、负责本处精神文明及综合治理工作。

7、协助处长搞好部门年终考核及会计人员的业务培训工作。

8、协助处长完成其他工作任务。

综合管理科科长岗位职责

1、负责组织本科的日常收费工作和财务管理工作；

2、了解和关心本科全体人员的思想、工作和生活情况，积极开展思想政治工作，激发大家的工作热情，使全科人员热爱本职工作，相互帮助、相互协作、团结一致，共同搞好本科工作；

3、负责全校收费管理工作，制定收费管理规定，办理收费项目报批、办证手续，监督收费执行情况。

4、负责本处各种总结、报告、文件、公函的起草工作及会议记录。

5、根据学校资金运转情况积极与银行联络筹措资金，以保证学校教学、科研工作正常的资金需要。

6、负责收费票据的审核，并登记各系部收费帐。

7、根据学校预算按月向财政部门申报分月用款计划及支付申请。

8、负责全处行政事务、处内资产和文具的管理。

9、负责对外联络及接待工作。

10、完成处领导交办的其他工作。

预算管理科科长岗位职责

一、认真贯彻执行党和国家的各项经济法规制度，严格履行《会计法》及相关财经法规制度，维护国家和学校的经济利益。

二、熟悉上级和学校有关预算管理的办法和规定，掌握学院财务审批权限和经费归口管理的规定。

按部门预算的要求，参与编制学校各学期经费预算。

三、严格按学校财务制度办事，负责协调预算管理科与其他科室、部门及对外单位财务往来工作事宜。

随时把握预算执行情况，及时解决财务会计工作中出现的问题，为学校的管理提供会计信息。

四、严格执行财务管理制度，对日常用款实行监督控制。

对每笔经济业务认真审核，使其票据内容合理、合法、合规化。

五、负责学校教学业务费、科研经费、重点学科等收支核算业务，加强预算计划管理，严格按标准、规定进行审核。

六、协助财务部长完成校领导交办的其他工作。

预算管理科会计岗位职责（教学）

一、熟悉掌握学校有关预算管理的办法和规定，按部门预算的要求，参与编制、审核学校各学期教学部门的经费预算。

二、按规定对教学部门所作的的预算收支进行核定。

以确保各院部预算执行过程中收支平衡，略有结余。

三、根据核准的预算，经学校有关会议讨论，校长批准后下达各单位包干使用。

对各院部支出严格控制在经费预算限额指标范围内并进行认真审核，登记，确保其票据内容合理、合法、合规。

四、定期与各院部核对经费预算执行情况。

五、定期向领导及各院部提供收支预算及实际执行情况的报表。

六、按学年分析检查预算执行情况，调查资金使用效果，编写预算执行情况说明。

并对下一年度预算提出合理化建议及调整意见。

七、负责学校后勤控制帐的审核工作。

八、完成处领导及科室领导交办的其他工作。

预算管理科会计岗位职责（行政、后勤）

一、熟悉掌握学校有关预算管理的办法和规定，按部门预算的要求，编制学校各行政部门的经费预算。

二、根据核准的预算，经学校有关会议讨论，校长批准后下达各行政单位包干使用。

对各行政单位支出严格控制在经费预算限额指标范围内并进行认真审核，登记，确保其票据内容合理、合法、合规。

三、定期与各行政部门核对经费预算执行情况。

定期向各行政部门提供经费收支预算及实际执行情况的报表。

四、按学年分析检查预算执行情况，调查资金使用效果，编写预算执行情况说明并对下一年度预算提出合理化建议及调整意见。

五、在处长及科长的领导下，依据《高等学校财务制度》和《企业财务通则》承担我校后勤管理处会计业务。

六、负责对后勤管理处各中心及后勤管理处本部门的会计凭证的填制、会计帐目的记帐，对各中心进行成本核算。

七、负责办理后勤各项往来帐目的清理、冲帐等会计核算工作，将结果及时反映给领导。

八、负责编制月报、季报及年终决算报表。

报表的种类是：

资产负债表、损益表。

九、负责会计凭证的整理、装订和移交工作。

十、负责每月与学校帐务中后勤管理处的明细帐目的核对。

十一、完成科室领导交办的其他工作。

会计科科长岗位职责

1．贯彻执行党和国家的各项经济法规：

严格履行《中华人民共和国会计法》及其它相关财经法规制度，维护国家和学校经济利益。

2．负责执