维修成本管理系统需求汇总.docx

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维修成本管理系统需求汇总

维修成本管理系统需求汇总

基础定义：

1.定义机务维修成本类别字典及层级：

Ø从业务及财务方面出发，将机务维修活动所产生的成本按要求进行分类，支持建立多层级的成本分类字典，并定义其层级关系。

Ø支持成本类别之间、层级的调整，并能追溯历史，展现历史类别、层级关系；

2.定义维修成本类别与财务科目间关系：

Ø支持从公司财务ORACLE系统中获取机务维修成本财务科目，并可以定义机务维修成本类别与成本科目之间的对应关系；

Ø由于公司可能会定期调整财务科目，因此，需支持成本类别与财务科目的调整，同时可追溯调整历史；

3.定义维修成本类别与预算科目间关系：

Ø支持从公司预算系统中获取机务维修预算科目，并可定义机务维修成本类别与预算科目之间的对应关系；

Ø需支持成本类别与预算科目的调整，同时可追溯调整历史；

4.成本要素的定义：

成本要素为基本属性，主要为工时成本、材料成本、附加成本（根据管理要求确认），在定义维修活动成本项目时，需设定对应的成本要素属性；

在上述结果基础上，支持展示当前、历史版本的维修成本类别与财务成本科目、预算科目的总体情况。

机务维修的任何业务活动所产生的实际成本数据，最终将通过事先定义的模型归结至维修成本类别，并最终反映到财务成本科目及预算中，系统需支持实际维修成本与财务科目成本、预算的对比与分析。

5.深航工时费的定义：

维修成本核算中，深航工时费是核算工时成本（特别是自修业务）的重要参数，工时费可以根据需要取得维修工作人员的工资性成本或标准工时费作为核算的标准：

Ø支持建立工时费核算模型计算深航机务工时费（模型待定）；

Ø支持人工维护标准工时费。

业务需求简要说明：

一、飞机C检外委成本管理：

飞机外委C检是机务维修的项目性工作，其成本归属于“64040706-C检外委费用”财务成本科目。

对于某架飞机的单次C检而言，其总成本主要体现在维修厂家所开具的发票，少部分来自发票外成本。

成本管理系统需要在预先设定好的模型基础上，通过发票明细的录入，将成本分摊到对应的成本项目及要素上，主要功能应包括：

1.成本项目定义：

Ø不同维修活动的成本项目不尽相同，对于外委C检，其成本项目包含包干价、材料费、例行工时费、非例行工时费、附件修理费等明细项目，同时每个项目下可包含子项目，系统需提供成本项目字典表的定义；

Ø支持对每个成本项目或子项目成本要素属性的定义；

2.C检发票录入及审批：

Ø支持从ME系统中导入对应工作项目包的信息，包括基本信息及项目包工作项目清单及其相关信息（如飞机号、机型、C检级别、工卡标准工时等），ME系统无法导入的信息，通过人工录入；

Ø支持在工作项目清单的维度，根据设定的成本项目，手工录入对应的成本数据；

Ø提供维修成本项目自动分摊功能，对于某些无法按工作项目清单提供成本明细的项目，系统支持录入总数，根据设定的标准进行按比例分摊（如标准工时）；

Ø提供发票付款审批功能，并支持审批完成后自动导入财务相关系统。

3.发票外成本：

Ø支持从ME系统中导入与C检活动相关的成本并归集到对应的成本项目中；

Ø支持手工录入对应的发票外成本；

4.单次C检的汇总及分析：

根据不同维度对成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总、根据类型汇总（发票内、发票外）等；

5.C检成本分析与报表功能：

在机队C检数据积累后，系统需提供丰富的指标分析，如：

ØC检单位小时成本（当次C检维修成本/当期飞行小时）；

ØC检工时成本费率（当次C检维修成本/维修工时量）；

Ø周期工时（维修工时/维修周期）；

同时可在可比条件下，从不同维度（如C检级别、飞机号、机型、成本要素、成本项目等）对成本进行对比分析，提供丰富的报表功能。

二、飞机C检自修成本管理：

对于飞机的自修C检而言，由于大部分业务由自身承担，因此其总成本与外委C检不同，不以发票形式存在，而是以实际发生数进行核算。

成本管理系统需要在预先设定好的模型基础上，通过成本的归集，将成本分摊到对应的成本项目及要素上，主要功能应包括：

1.成本项目定义：

Ø对于C检自修，其成本项目包含例行工时费、非例行工时费、材料费、附件修理费等明细项目，同时每个项目下可包含子项目，系统需提供成本项目字典表的定义；

Ø支持对每个成本项目或子项目成本要素属性的定义；

2.成本数据归结：

自修C检工作包在ME系统中有详细的记录（工时数据尚不完善），因此，与外委C检不同，工作包大部分成本数据（细化到项目清单）均能从ME系统中自动提取，系统需：

Ø支持从ME系统中导入对应工作项目包信息及相应的成本明细；

Ø提供维修成本项目自动分摊功能，对于某些无法按工作项目清单提取成本明细的项目，系统支持录入总数，根据设定的标准进行按比例分摊（如标准工时）；

Ø支持手工录入ME系统无法导入的信息及成本数据。

3.自修C检成本的汇总及分析：

Ø根据归结的成本数据，自动生成当次项目的完整财务凭证；

Ø支持从不同维度对成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等；

4.C检成本分析与报表功能

在可比条件下，从不同维度（如C检级别、飞机号、机型、成本要素、工作类型等）对成本进行对比分析，提供丰富的报表功能。

三、航线维修成本

航线维修分为航线例行、航线非例行维修两类，成本管理系统需要在预先设定好的模型基础上，对通过对实际成本数据的归集，将维修成本分摊到对应的成本项目及要素上，主要实现：

1.成本项目定义：

Ø对于航线例行维修及非例行维修，其成本项目主要包含工时费、材料费，如有必要，每个项目下亦可包含子项目，系统需提供成本项目字典表的定义；

Ø支持对每个成本项目或子项目成本要素属性的定义；

2.成本数据归结：

航线例行维修及非例行维修在ME系统中均有详细的记录（工时数据尚不完善），因此，大部分成本数据（细化到项目清单）均能从ME系统中自动提取，系统需：

Ø支持从ME系统中根据条件导入对应工作项目的信息及相应的成本明细；

Ø支持手工录入ME系统无法导入的信息及成本数据；

ØME系统的耗材成本是基于实际批次价格而非计划价格的，存在因为发票调整导致以往数据变动的可能，系统需能正确处理这个问题。

3.航线成本的汇总及分析：

Ø支持从不同维度对成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等；

4.航线维修成本分析与报表功能

在可比条件下，从不同维度（飞机号、机型、成本要素、工作类型等）对成本进行对比分析，提供丰富的报表功能。

四、飞机D检成本管理

飞机D检成本管理分为D检大修费用、D检大修预提及D检大修预提调整三部分，对于飞机D检而言，对于飞机D检及发动机大修级别工作，由于涉及维修费用金额巨大，为了实现维修成本的平滑化，因此采取按月预提的管理模式，按要求每月需进行预提处理，预提成本计入D检大修预提科目中。

当实际发生D检费用时，计入D检大修费用科目，同时，对当次预提总额与实际发票费用的差额进行账务调整，计入D检大修预提调整科目。

（一）D检大修费用：

D检大修主要由外委单位完成，某架飞机的单次D检，其总成本主要体现在维修厂家所开具的发票，因此，该业务成本管理需求与飞机C检外委成本管理基本一致，如成本项目定义、D检发票录入及审批、D检的汇总及分析等，请参考上文。

（二）D检大修预提：

Ø支持预提标准及公式的维护及定义；

Ø支持从ME系统中提取预提公式所需的相关信息，如飞机、飞行小时、循环等参数；

Ø按预提标准及要求，自动计算涉及飞机的预提费用，并自动生成财务凭证，并支持自动导入财务相关系统；

Ø为达到按成本要素归集的要求，支持对预提费用成本项目（主要为工时费、材料费等）的设定及预提费用在成本项目上分摊的公式维护，并最终进行自动分摊。

（三）D检大修预提调整：

Ø支持对应D检项目实际发票费用与大修预提总费用的调整；

Ø自动生成调整凭证，并导入财务相关系统；

（四）D检大修成本的汇总及分析：

Ø支持从不同维度对成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等；

Ø在可比条件下，从不同维度（飞机号、机型、成本要素、工作类型等）对成本进行对比分析，提供丰富的报表功能。

五、飞机改装费成本管理

飞机改装成本管理包含一般加改装、喷漆和安全加改装三部分，其所涉及工作与前述航线维修、C检等类似，因此，该类型成本管理可以之为参考。

（一）一般加改装：

在ME系统中以例行工作指令形式存在，其成本管理需求与航线维修成本一致；

（二）安全加改装：

在ME系统中以例行工作指令形式存在，其成本管理需求与航线维修成本一致；

（三）喷漆：

在ME系统中，喷漆工作分为外委喷漆和自行喷漆，分别与前述的C检外委和C检自修业务类似，因此，其成本管理需求也与之基本一致。

六、发动机大修成本管理

发动机作为航空公司的重要资产，其维修成本独立于飞机单独管理，其管理模式与飞机D检类似，分为发动机大修费用（发票形式体现）、发动机大修预提及发动机大修预提调整三部分，其各个部分的成本管理需求，可参考飞机D检进行处理。

七、发动机日常修理成本管理

发动机日常修理修主要通过送修完成，其总成本主要体现在维修厂家所开具的发票，因此，该业务成本管理需求与飞机C检外委成本管理基本一致，如成本项目定义、发动机修理发票录入及审批、发动机修理成本的汇总及分析等，请参考上文。

八、发动机MCPH包修成本管理

即发动机MCPH包修成本，成本管理系统需要实现：

Ø支持MCPH计提公式的维护及定义；

Ø支持从ME系统中提取计提公式所需的相关信息，如发动机小时、循环等参数，或者手动维护；

Ø按计提标准及要求，自动计算涉及发动机的成本费用，并自动生成财务凭证，并支持自动导入财务相关系统；

Ø为达到按成本要素归集的要求，支持对计提费用成本项目（主要为工时、材料费等）的设定及计提费用在成本项目上分摊的公式维护，并最终进行自动分摊；

Ø支持MCPH实际发票录入及审批，并能导入财务相关系统；

Ø支持对发票费用与MCPH计提费用的调整；

Ø自动生成调整凭证，并导入财务相关系统；

发动机成本的汇总及分析：

支持从不同维度对成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等；

在可比条件下，从不同维度（发动机序号、发动机型号、成本要素、工作类型等）对发动机成本进行对比分析，提供丰富的报表功能。

九、高价周转件成本管理

作为材料成本中的一项，高价周转件按折旧进行成本分摊，目前对于高价周转件的折旧，在ME系统中已经能够实现对单个部件的折旧操作，因此成本管理系统需要实现：

Ø支持从ME系统中提取高价周转件折旧明细等相关信息；

Ø支持对高价周转件折旧成本按照维修成本类别进行归类，汇总；

Ø为达到按成本要素归集的要求，支持对折旧成本项目（主要为工时、材料费等）的设定及计提费用在成本项目上分摊的公式维护，并最终进行自动分摊；

Ø自动生成凭证，并导入财务相关系统；

Ø提供高价周转件折旧成本的汇总及分析，支持从不同维度（如机型、时间）对折旧成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等，提供丰富的报表功能。

一十、周转件租赁成本管理

周转件租赁是材料成本中的一项，该业务目前已经在ME系统中以租借合同形式进行操作，其成本主要是通过ME系统的发票体现，因此成本管理系统需要实现：

Ø支持从ME系统中提取周转件件租赁明细、相关发票等成本信息；

Ø支持对周转件件租赁成本按照成本类别（如按机型）、租赁厂家等进行归类，汇总；

Ø为达到按成本要素归集的要求，支持对租赁成本项目（主要为工时、材料费等）的设定及计提费用在成本项目上分摊的公式维护，并最终进行自动分摊，此工作亦可通过规范工作者在ME系统中录入发票时手工录入；

Ø自动生成周转件租赁成本凭证，并导入财务相关系统；

Ø提供高价周转件租赁成本的汇总及分析，支持从不同维度（如机型、厂家等）对折旧成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等，提供丰富的报表功能。

一十一、低值消耗品成本管理

目前消耗件耗用在ME系统中有详细的成本明细，但由于目前消耗件已经细分归集到前述的各类业务（如航线维护成本、C检、D检等）之中。

一十二、高价工具成本管理

作为工具设备成本中的一项，高价工具设备按折旧进行成本分摊，目前对于高价工具设备的折旧，在ME系统中已经能够实现对单个工具设备的折旧操作，因此成本管理系统需要与高价周转件成本管理类似，需要实现：

Ø支持从ME系统中提取高价工具设备折旧明细等相关信息；

Ø支持对高价周转件折旧成本按照维修成本类别进行归类，汇总；

Ø为达到按成本要素归集的要求，支持对折旧成本项目（主要为工时、材料费等）的设定及折旧费用在成本项目上分摊的公式维护，并最终进行自动分摊；

Ø自动生成凭证，并导入财务相关系统；

Ø提供高价工具折旧成本的汇总及分析，支持从不同维度（如适用机型、时间）对折旧成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等，提供丰富的报表功能。

一十三、低值工具耗用成本管理

低值工具耗用是工具设备成本中的一项，目前低值工具耗用在ME系统中有详细的成本明细，因此，成本管理系统需要实现：

Ø支持从ME系统中提取低值工具消耗明细等相关信息；

Ø支持对低值工具消耗成本按照不同维度进行归类，汇总；

Ø为达到按成本要素归集的要求，支持对低值工具成本项目的设定及低值工具费用在成本项目上分摊的公式维护，并最终进行自动分摊；

Ø自动生成凭证，并导入财务相关系统；

Ø提供低值工具耗用成本的汇总及分析，支持从不同维度（如适用机型、时间）对低值工具耗用成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等，提供丰富的报表功能。

一十四、设备修理/租赁成本管理

设备修理/租赁是工具设备成本中的一项，该业务目前已经在ME系统中以送修/租借合同形式进行操作，其成本主要是通过ME系统的发票体现，因此成本管理系统需要实现：

Ø支持从ME系统中提取设备修理/租赁明细、相关发票等成本信息；

Ø支持对设备修理/租赁成本按照成本类别、修理/租赁厂家等进行归类，汇总；

Ø为达到按成本要素归集的要求，支持对设备修理/租赁成本项目（主要为工时、材料费等）的设定及费用在成本项目上分摊的公式维护，并最终进行自动分摊，此工作亦可通过规范工作者在ME系统中录入发票时手工录入；

Ø自动生成设备修理/租赁成本凭证，并导入财务相关系统；

Ø提供设备修理/租赁成本的汇总及分析，支持从不同维度（如机型、厂家等）对成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等，提供丰富的报表功能。

一十五、轮胎包修成本管理

机务对轮胎采取包修管理，计提标准＝合同费率*当月轮胎使用条数，收到发票调整，成本管理系统需要实现：

Ø支持计提公式的维护及定义；

Ø支持从ME系统中提取计提公式所需的相关信息，如当月轮胎使用条数等参数，或者手动维护；

Ø按计提标准及要求，自动计算计提费用，并自动生成财务凭证，并支持自动导入财务相关系统；

Ø为达到按成本要素归集的要求，支持对计提费用成本项目（主要为工时、材料费等）的设定及计提费用在成本项目上分摊的公式维护，并最终进行自动分摊；

Ø支持包修轮胎实际发票录入及审批，并能导入财务相关系统；

Ø支持对发票费用与计提费用的调整；

Ø自动生成调整凭证，并导入财务相关系统；

Ø提供轮胎包修成本的汇总及分析，支持从不同维度对包修成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等，提供丰富的报表功能。

一十六、APU包修成本管理

机务对APU采取包修管理，计提标准＝合同费率*当月实际发动机小时数，收到发票调整，成本管理系统需要实现：

Ø支持计提公式的维护及定义；

Ø支持从ME系统中提取计提公式所需的相关信息，如当月实际发动机小时数等参数，或者手动维护；

Ø按计提标准及要求，自动计算计提费用，并自动生成财务凭证，并支持自动导入财务相关系统；

Ø为达到按成本要素归集的要求，支持对计提费用成本项目（主要为工时、材料费等）的设定及计提费用在成本项目上分摊的公式维护，并最终自动分摊；

Ø支持包修APU实际发票录入及审批，并能导入财务相关系统；

Ø支持对发票费用与计提费用的调整；

Ø自动生成调整凭证，并导入财务相关系统；

Ø提供APU包修成本的汇总及分析，支持从不同维度对包修成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等，提供丰富的报表功能。

一十七、零部件外部修理成本管理

零部件修理在ME系统中以送修合同形式进行操作，其成本主要是通过ME系统的发票体现，因此成本管理系统需要实现：

Ø支持从ME系统中提取零部件外部修理明细、相关发票等成本信息；

Ø支持对零部件外部修理成本按照成本类别、修理/租赁厂家等进行归类，汇总；

Ø为达到按成本要素归集的要求，支持对零部件外部修理成本项目（主要为工时、材料费等）的设定及费用在成本项目上分摊的公式维护，并最终进行自动分摊，此工作亦可通过规范工作者在ME系统中录入发票时手工录入；

Ø自动生成零部件外部修理成本凭证，并导入财务相关系统；

Ø提供零部件外部修理成本的汇总及分析，支持从不同维度（如机型、厂家等）对成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等，提供丰富的报表功能。

一十八、零部件内部修理成本管理

零部件修理在ME系统中以内修合同形式进行操作，而主要工作关联于WOI内部工作指令及工卡，因此成本管理系统需要实现：

1.成本项目定义：

Ø对于零部件内部修理，其成本项目主要包含工时成本、材料成本等明细项目，系统需提供成本项目字典表的定义；

Ø支持对每个成本项目成本要素属性的定义；

2.成本数据归结：

内部修理工作指令在ME系统中有详细的记录（工时数据尚不完善），因此，工作包大部分成本数据（细化到项目清单）均能从ME系统中自动提取，系统需：

Ø支持从ME系统中导入对应工作指令信息及相应的成本明细（如材料成本）；

Ø支持根据标准工时对工时成本进行计算；

Ø支持手工录入ME系统无法导入的信息及成本数据；

3.零部件内部修理成本的汇总及分析：

Ø支持从不同维度对成本数据进行一定的统计或分析，如根据成本项目分类汇总、根据成本要素汇总等，并提供丰富的报表功能。

一十九、起落架修理成本管理

起落架日常修理修主要通过送修完成，其总成本主要体现在维修厂家所开具的发票，因此，该业务成本管理需求与发动机日常修理成本管理基本一致，如成本项目定义、发动机修理发票录入及审批、发动机修理成本的汇总及分析等，请参考上文。

起落架大修成本管理，可参考发动机大修成本管理。

二十、其他维修项目成本管理

除了与飞机维修息息相关的业务的成本管理之外，还有一部分额外费用，其与ME系统基本无关，但仍属于直接维修成本，如信息使用费、机务年检费、特种车辆使用费、基地维护（试车油耗）费、运杂费等，成本管理系统需实现：

Ø支持定义各类成本费用类别，如信息使用费、机务年检费等；

Ø支持从OIE等其他系统获取此类数据，或者人工输入；

Ø为达到按成本要素归集的要求，支持对各类费用的成本项目（主要为工时、材料费等）的设定及计提费用在成本项目上分摊的公式维护，并最终进行自动分摊，或者可以人工录入；

Ø自动生成费用凭证，并导入财务相关系统；

Ø提供各类成本的汇总及分析，并能提供丰富的报表功能。

其他说明：

在上述所有与飞机维修相关直接维修成本纳入系统管理基础上，系统需实现：

Ø支持上述所有项目成本进一步细化分摊到单机的功能（部分与飞机无直接相关，如发动机、起落架、附件、工具等可通过装机情况、适用机型或全机队平摊等方式处理）；

Ø支持多维度（飞机、机型、工作类型、成本科目等）各类型成本进行分析比较，并在此基础上制定维修成本控制指标标准，如KPI指标等；

Ø提供业务部门、管理部门所需要的各类型报表需求（后续确定）；

Ø建立审批流，对于凭证和发票等传递通过审批流进行；

Ø建立与其他系统的集成，如公司财务系统、全面预算系统、OIE报销系统等；

Ø结合生产计划系统，通过获取相关生产、维修计划数据及预设单位成本指标，实现维修成本的长、中、短期成本预测。