国际结算教学大纲.docx

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国际结算教学大纲

参考学时：

64学时

系主任：

任课教师

一、课程性质、目的和任务

性质：

《国际结算》是银行外汇业务的基础课程，阐述的是我国银行从外国银行收取外汇以及我国银行支付外汇给外国银行的结算方式的基本业务知识和操作程序。

《国际结算》是一门微观经济学科，注重理论与实践相结合，强调在理论原则指导下办理外汇业务，侧重于业务程序的来龙去脉和基本操作方面的教学。

同时由于国际结算是在两个不同国家的银行之间互相委托和办理的外汇业务，一切单据和凭证都要使用英文，教材和讲课中必须插入大量英语。

这就要求学生必须具备相应的英语基础。

本课程还专门对国际贸易结算的工具、手段等进行研究，是一门具有涉外特点的实践性很强的综合型学科，通过原理与案例的结合，很好的适应了中国对外经济贸易发展的需要。

目的：

通过本课程的学习，要求学生掌握国际结算的基本理论和基本业务知识，学会各种结算方式的基本操作程序。

掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理和基础业务识，使其金融业务知识结构更为完备。

任务：

使学生对与国际结算学科相关的基本概念、国际结算的基本工具（票据）和基本方式（汇款、托收、信用证）以及一些基本业务等有较全面的认识和理解。

二、教学基本要求

本课程要求学生掌握国际结算的基本概念、主要结算工具和主要结算方式的具体操作，例如对汇票的填写、跟单托收和信用证等的基本业务流程都应熟练掌握。

此外本课程的特点是涉及大量英语的专业术语，要求学生基本掌握。

通过一些国际结算中的案例讲解，使学生充分认识了解UCP600国际惯例。

三、教学内容

第一章绪论

第二章流通票据

第三章国际支付方式

（一）

第四章国际支付方式

（二）

第五章银行保函与备用信用证

第六章国际结算中的单据

第七章跟单信用证方式下单据的审核

第八章国际银行间的索偿与支付

第九章国际结算中的出口贸易融资

第十章国际结算中的进口贸易融资

第十一章国际贸易结算中的风险及防范

第十二章非贸易结算

第一章绪论（2学时）

教学要求：

本章要求了解国际结算的概念，掌握国际结算的研究对象，熟悉国际结算业务的发展过程，初步了解国际结算业务中涉及的相关法则及惯例，探求国际结算的未来发展。

内容结构：

一、国际结算的概念与研究对象

二、国际结算业务的基础

三、国际结算业务依据的法则和惯例

四、国际结算业务的发展与展望

本章重点（重要问题）：

国际结算国际结算的研究对象代理行相关法规及惯例

第二章流通票据（8学时）

教学要求：

本章要求了解与掌握流通票据的基本特征、票据权利以及票据分类。

熟练完成汇票的出具、背书、承兑以及付款等行为。

熟悉与掌握汇票、本票以及支票的异同。

内容结构：

第一节流通票据基础

一、流通票据的概念

二、流通票据的主要特征

三、流通票据权利

四、流通票据的作用

五、主要票据法规

第二节汇票

一、汇票的概念

二、汇票的必要项目

三、汇票流通转让过程中涉及的主要行为

四、汇票的主要分类

第三节本票与支票

一、本票、支票及其必要项目

二、本票的主要分类

三、支票的主要分类

四、本票、支票与汇票的不同

本章重点（重要问题）：

流通票据流通票据的主要特征票据权利汇票的出票背书承兑本票

支票本票、支票与汇票的异同

第三章国际支付方式

（一）——汇款与托收（6学时）

教学要求：

本章要求了解与掌握国际结算中的汇款方式以及托收方式，熟悉经办业务的相关流程，了解电汇、信汇以及票汇的不同，了解光票与跟单托收的区别，掌握D/P,D/A的使用及应注意的问题。

内容结构：

第一节汇款方式

一、汇款方式及其当事人

二、汇款方式的分类

三、汇款方式的实际运用

第二节托收方式

一、托收方式及其当事人

二、托收方式的分类

三、托收方式的业务流程

四、托收方式的主要特点

五、《托收统一规则》综述

本章重点：

逆汇顺汇电汇信汇票汇光票托收跟单托收付款交单承兑交

单汇款方式的特点托收方式的特点汇款方式、托收方式的业务流程

第四章国际支付方式

（二）——信用证（10学时）

教学要求：

本章要求了解与掌握信用证的发展及其主要特点，信用证方式的业务流程，信用

证方式下各当事人的主要责任以及各种信用证的使用及应注意的相关问题。

内容结构：

第一节信用证方式及其发展

一、信用证的概念

二、信用证的发展

三、信用证业务的主要特点

第二节信用证方式的业务程序

一、信用证方式的业务程序

二、信用证方式涉及的当事人

第三节信用证的主要内容

一、关于“UCP500”和“516格式”

二、信用证的主要内容

第四节信用证的主要种类

一、可撤销信用证与不可撤销信用证

二、保兑信用证与不保兑信用证

三、即期付款信用证、延期付款信用证与承兑信用证

四、议付信用证

五、可转让信用证与背对背信用证

六、预支信用证

七、循环信用证

八、对开信用证

本章重点：

信用证及其主要特点信用证的业务程序信用证方式下当事人的责任信用证

的主要内容可撤销信用证与不可撤销信用证付款信用证、承兑信用证及议付信用证可转让信用证与背对背信用证预支信用证循环信用证对开信用证

第五章银行保函与备用信用证（4学时）

教学要求：

本章要求了解与掌握银行保函及其主要分类；备用信用证的产生及发展；银行保

函与备用信用证的主要区别。

熟悉《见索即付保函统一规则》以及《国际备用信用证惯例》的相关内容。

内容结构：

第一节银行保函概述

一、银行保函的定义及作用

二、银行保函的当事人

三、银行保函的开立方式

四、银行保函的主要内容

五、银行保函的业务程序

六、《见索即付保函统一规则》综述

第二节银行保函的主要种类

一、独立性保函和从属性保函

二、付款类保函和信用类保函

三、直接保函和间接保函

四、其他保函

第三节备用信用证概述

一、备用信用证的产生及其发展

二、备用信用证的概念

三、备用信用证的业务流程

四、《国际备用信用证惯例》介绍

第四节银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较

一、银行保函与备用信用证的比较

二、银行保函与跟单信用证的比较

本章重点：

银行保函备用信用证银行保函与备用信用证的对比银行保函及备用信用

证的业务流程

第六章国际结算中的单据（8学时）

教学要求：

本章要求了解与掌握国际结算中涉及的商业发票的功能及其主要内容；海运提单

的特点及转让；海运提单的主要内容及分类；保险单据的主要内容；以及其他一些单据。

熟悉国际商会《UCP500》中有关单据的相关规定及条款。

内容结构：

第一节商业发票

一、商业发票的概念及作用

二、商业发票的主要内容

三、《跟单信用证统一惯例》关于发票的规定

四其他类型的发票

第二节海运提单

一、海运提单的概念及作用

二、海运提单的主要内容

三、海运提单的主要种类

四、海运提单的转让

第三节保险单据

一、保险单据的概念及作用

二、保险单据的主要内容

三、保险单据的流通转让

四、海洋运输过程中的风险损失、承保险别以及承保条款

第四节其他主要单据

一、航空运单及其他运输单据

二、装箱单、重量单/体积单

三、产地证

四、检验证书

本章重点：

商业发票的主要内容《UCP500》关于商业发票中内容的规定海运提单的各

种分类海运提单的转让保险单据的内容承保条款及险别产地证

第七章跟单信用证方式下单据的审核（6学时）

教学要求：

本章要求了解与掌握信用证方式下单据的审核原则及各种审核要点，要求熟练掌

握单证不符出现时的各种处理方法。

内容结构：

第一节国际商会关于单据的规定

一、关于指示、行为单据化的规定

二、关于单据签发人的规定

三、关于单据正、副本的规定

四、关于单据出单日的规定

五、关于单据交单日及交单方法的规定

第二节跟单信用证下单据审核的原则

一、合理小心地审单原则

二、遵循单证表面相符的原则

三、银行审核单据化条件原则

四、银行独立审单原则

五、合理时间审单原则

第三节跟单信用证下单据审核的要点

一、寄单面函的审核清单

二、汇票审核清单

三、发票审核清单

四、运输单据审核清单

五、保险单据审核清单

六、产地证书审核清单

七、检验证书审核清单

八、装箱单、重量单审核清单

九、其他单据审核清单

第四节跟单信用证下单据不符的处理

一、常见的单据不符点

二、指定银行对不符单据的处理方法

本章重点：

审单原则常见的单据不符点单据不符的处理方法

第八章国际银行间的索偿与支付（4学时）

教学要求：

本章要求了解与掌握国际银行间的帐户设置，各种清算支付系统，以及不同结算

方式下各种不同的索汇及支付条款。

内容结构：

第一节银行间资金索偿与支付的基础

一、银行间的帐户设置

二、美元支付清算系统

三、欧元跨国清算系统

四、环球银行间金融电讯系统

五、伦敦自动清算支付系统

第二节信用证方式下银行资金的索偿与支付

一、信用证方式下银行的索偿对象

二、信用证方式下银行的索偿方式

三、信用证方式下银行的索汇指示

四、信用证方式下银行的支付

五、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》简介

第三节其他方式下银行的支付

一、托收方式下银行的支付

二、汇款方式下银行的支付

本章重点：

各种清算系统简介各种索汇条款的使用银行间帐户的设立

第九章国际结算中的出口贸易融资（5学时）

教学要求：

本章要求了解与掌握出口结算中的各种融资方法及应注意的问题；熟悉彼此间的

相互区别，能够结合不同情况，使用不同的融资方式。

内容结构：

第一节出口押汇与汇票贴现

一、出口押汇

二、票据贴现

第二节打包放款与预支信用证

一、打包放款

二、预支信用证

第三节保理业务

一、保理业务的概念及服务项目

二、业务程序

三、保理业务的分类

四、保理业务的主要特点

第四节包买票据业务

一、概念及特点

二、有关技术问题

三、业务程序

四、叙做包买票据业务的条件

第五节对出口商提供承兑信用融资

本章重点：

出口押汇贴现打包放款保理业务的程序及特点包买票据业务的条件及

特点保理业务与包买票据业务的对比

第十章国际结算中的进口融资（3学时）

教学要求：

本章要求了解与掌握进口贸易项下银行提供的各种融资方式及其对比，熟悉各种方式的不同要求及应注意的问题。

内容结构：

第一节托收方式下的进口融资

一、信托收据

二、对进口商提供承兑信用融资

三、远期D/P、即期付款

第二节信用证方式下的进口融资

一、减免开证押金

二、进口押汇

三、信托收据

四、假远期信用证

本章重点：

各种进口融资方式的使用条件及对比。

第十一章国际贸易结算中的风险及其防范（4学时）

教学要求：

本章要求熟悉与了解不同结算方式下各当事人面临的主要风险，掌握相应的防范风险的措施，以推动贸易的快速发展。

内容结构：

第一节托收方式下的风险及其防范

一、当事人面临的主要风险

二、风险的防范

第二节信用证方式下的风险及其防范

一、进出口商面临的主要风险

二、银行面临的主要风险

三、进出口商对风险的防范

四、银行对风险的防范

本章重点：

托收方式下的风险表现及其防范方法信用证方式下的风险表现及防治方法

第十二章非贸易结算（4学时）

教学要求：

本章要求了解与掌握非贸易结算中经常出