财务管理蓝图设计财务管理应收应付.docx

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1.1应收帐款管理1.1.1模块功能介绍应收帐款子模块提供了对于客户的应收帐款、预收帐款和收款清帐等业务的核算与管理功能。

同时，基于SAP系统模块协同应用的特点，应收帐款模块与总帐模块有着高度的集成，系统通过统驭科目实现计帐到客户的明细帐时，同时更新总帐科目的余额。

从系统标准功能来看，应收帐款模块可以在以___面满足工程公司规范的客户业务核算要求：

1、可以通过系统的客户主数据维护功能管理集团外部与内部的客户信息，客户信息主要包括三个层次的数据视图，即：

一般视图、公司代码视图以及销售___视图。

工程公司只会用到一般视图和公司代码视图。

从强化客户主数据管理的角度来看，总公司机关需要对客户主数据进行统一管控和集中维护。

总公司机关必须建立集中的数据维护团队或指派专岗、专人对客户主数据的集团层次数据进行统一维护；2、工程公司的集团外部与内部的客户___，可以由会计人员在应收帐款模块中录入___，系统可以同时更新总帐科目的金额；3、对于客户的正常付款，录入相关的收款凭证，并通过手工或自动的方式结清应收帐款未清项；4、利用特别总帐标识管理其他类型的科目过帐或其他应收帐款行项目的状态，如：

应收___、预收帐款、其他应收款等业务；5、月结过程中，工程公司应收会计按照应收帐款管理的要求每个季度进行外币重估、每个月做自动清帐；6、用户应充分地利用应收帐款信息系统中的标准报表对客户余额、未清帐行项目、付款历史、应收帐款帐龄报表。

1.1.2模块功能应用设计1.1.2.1客户主数据应收帐款模块的核心主数据为客户主数据。

该主数据记录了应收帐款业务处理中所必需的客户信息及相关属性，某些重要的信息或属性会作为缺省值记录到过帐凭证中，例如：

统驭科目、付款条件等信息。

工程公司财务部门作为客户主数据的主要使用和维护部门，并按照标准的维护流程对客户主数据进行创建和修改。

工程公司客户主数据包括如下数据视图：

1、一般数据视图：

这个视图包含了集团层次的客户数据，将由总公司机关的相关数据管理人员集中维护，其中的信息也将被所有相关的公司共享；2、公司代码视图：

工程公司可以在此视图中维护基于其自身业务与应用要求的信息或属性，以满足日常核算的要求；通过标准的系统操作，可以对客户主数据进行创建、修改、显示等一般性操作，当客户主数据停止使用时，可以通过锁定的方式将其设置为不可使用。

工程公司客户主数据参照使用标准模板中的客户大类和编码范围，具体分类及编码范围如下：

1.1.2.2客户帐户组<<定义>客户帐户组用来确定内部及外部客户的基本类别或属性，并与指定的编码范围相关联；每一个客户主数据都必须分配一个帐户组。

<<应用及设置原则>1、客户帐户组按照集团内、集团外，国内、国外的交叉属性进行设置；同时，还设置了一次性客户的帐户组，以管理那些仅发生一次业务或业务频度较低的客户；2、设置客户编码范围，并将编码范围编号分配到对应的帐户组中；3、可以在帐户组中定义客户主数据中的字段屏幕状态，包括禁用字段、必输字段、可选字段和显示字段四种状态；4、在帐户组中可以设定其是否属于一次性客户的帐户组；5、客户帐户组属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司将基于此系统配置维护客户主数据。

<<编码规则>1、CD代表客户帐户组，其后以两位数字顺序编码；2、编码范围编号以字母D作为起始代码，其后以1位数据顺序编码。

具体编码规则参照下表：

凭证类型用于根据业务交易种类确定不同的凭证结构。

<<应用及设置原则>1、应收帐款的凭证类型根据与客户发生的不同业务类型分别进行设置；2、设置应收帐款凭证的编码范围，并将编码范围编号分配到对应的凭证类型中；3、凭证类型的编号全部采用系统自动编号方式，在会计年度内顺序编号；4、凭证类型及编号范围属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司将按照标准凭证类型进行应用<<编码规则>1、应收帐款的凭证类型以字母D开头；2、编码范围编号以两位数字作代码，其后相应的编码规则以此编号作为开头数据顺序编码。

工程公司使用的标准应收帐款凭证类型如下表所示：

<<应用及设置原则>1、应收帐款的过帐码按照应收款的不同业务种类及帐户的借贷方向分别设置；2、设置每个过帐码的字段状态，其字段状态与科目的字段状态共同控制凭证行项目的字段属性；3、过帐码属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司将基于标准过帐码进行应用。

<<编码规则>工程公司使用的应收帐款相关的过帐码如下表所示：

过帐码描述冲销凭证过帐码01客户___借方1202冲销贷项凭证1111客户贷方凭证0212冲销客户___0109客户特别总帐借方1919客户特别总帐贷方091.1.2.5特别总帐标识<<定义>应收帐款中对客户业务的处理在总分类帐中是反映在统驭科目上的，但同一客户的业务有时由于帐务处理的需要，在总分类帐中要反映到不同的科目上。

如客户的___处理通常是资产类的应收款，但对其预收款则是负债类的科目。

系统对此类业务处理是通过给出不同特别总帐标志来指向不同的总分类帐科目。

<<应用及设置原则>1、具有特别总帐标志的科目原则上不直接做为客户的统驭科目，其帐务的处理全部通过特别总帐标志进行处理；2、特别总帐标志属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司的业务符合模版中的特别总帐标志设置。

<<编码规则>基于标准模板中的相关编码要求，工程公司使用的应收帐款特别总帐标志及科目分配如下表所示：

特殊总帐标识编码描述统驭科目特别总帐科目S应收___-内部-商业承兑113___00111___00S应收___-内部-银行承兑113___001111000100

<<应用及设置原则>1、结合工程增值税的特点，可以使用系统中标准的进项税和销项税税码，税率分别为0%、13%、17%；2、每个税码应设置对应的应交税金会计科目；3、税码属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司使用标准的增值税税率并增加4%、6%、7%的进项税税率。

<<编码规则>税码以两位字符作代码，以字母J开头为进项税税码，以字母X开头为销项税码。

未来如自定义新的税码，可以以Z开头，后接3位数字进行顺序编码。

海洋工程公司使用的税码如下表所示：

过帐码描述J0进项税-税率0%J1进项税-税率17%J2进项税-税率13%Z3进项税-税率4%Z4进项税-税率6%Z5进项税-税率7%X0销项税-税率0%X1销项税-税率17%X2销项税-税率13%

1.1.2.7付款条件<<定义>付款条件是公司与客户业务交易时默认的向客户的收款条款，它维护在客户的主记录中，在每一交易中会作为缺省值出现并可以更改。

<<应用及设置原则>1、付款条款可以根据实际业务约定的收款策略进行设置，系统有多个标准设置，可结合实际的收款方式进行使用；2、付款条件属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护<<编码规则>基于标准模板的编码和应用设计，工程公司使用的应收帐款付款条件如下表所示中付款条件描述0001立即支付000214天付款2%折扣，30天内付清000314天付款3%折扣，20天付款2%折扣，30天内付清0004月底付清0005从下月十日起0006月底付款4%折扣，月中付款2%折扣0007下月15日付款2%折扣000814天付款2%折扣,30天付款5%折扣,45天付清0009按___付款，30%，30%，40%1.1.2.8信息系统与报表应用应收帐款信息系统中的标准报表提供了多角度、多层次的数据查询功能，满足不同用户的报表需求，系统还提供了一些报表编写的工具，用户可通过报表编写器或查询（Query）编写平台自定义报表。

如有部分特殊需求或取数逻辑比较复杂的报表信息，需要用ABAP或BW等工具进行___，针对这部分报表应按照轻重缓急、面向共性___的指导思想，依据企业必要的和明确的报表需求进行___。

应收帐款信息系统的标准报表包括主数据报表、客户业务数据报表、客户信用管理报表三大部分。

1、客户主数据报表：

可以按公司代码查询客户列表、客户的地址列表、及客户主数据变更报表；2、客户业务数据报表：

可以明细列示个别客户的业务交易余额及行项目数据，也可按照公司代码查询客户余额的排名情况；可按客户业务交易的状态查询，如客户未清项报表、历史交易报表、帐龄分析报表等；1.1.3海洋工程公司业务流程及流程描述海洋工程公司参照标准模板中的标准流程，并对比分析了本地需求差异后，在蓝图设计阶段形成了适用于海洋工程公司第___项目___单位的应收帐款管理的标准业务流程，请参考以下所附流程图及流程描述。

1.1.3.1维护无销售订单的客户主数据流程L4流程号码1.2.2.2-01流程名称维护无销售订单的客户主数据流程流程说明在此流程适用于主数据维护人员在SAP系统中维护无销售订单的客户主数据，即此类客户没有基于销售模块的物流操作流程版本V1.0适用SAP标准模板版本V1.01版本生成日期___修改注释1.01.业务需求描述需要统一集团无销售订单客户主数据创建/修改的操作流程，有利于集团统一的客户主数据管理。

2.标准流程说明当相关___开具部门需要对无销售订单的客户出具___时，需要首先在系统中建立该客户的主数据，工程公司申请人填写无销售订单客户主数据申请表向总公司财务主数据维护部门提交申请，总公司财务管理部主数据维护人在审核申请单合格后在系统中创建无销售订单客户主数据的一般数据，由公司数据维护人维护该客户的公司代码层信息。

用户角色步骤编号流程描述事务代码T.Code数据输入数据输出工程公司申请人1在无销售定单___过账流程中，相关部门通过应收会计将已审批___过入SAP系统。

在___过账过程中，可能会发现客户主数据并未在SAP中创建。

应收会计将根据已获批准的客户___填写客户主数据申请单向工程公司财务部申请创建新的客户主数据。

无销售订单客户主数据维护申请表工程公司审核人2工程公司财务部审核人对客户主数据申请进行审核，确定其需求是否可以被批准3如不批准，应立即通知申请人工程公司主数据维护人4将工程公司的申请书递交总公司财务管理部总公司财务管理部主数据维护人5总公司财务管理部对客户主数据申请进行审核，确定其需求是否可以被批准6如不批准，应立即通知工程公司申请人7批准主数据申请后，总公司主数据维护人员根据客户主数据需求分析其类别信息，并根据《标准代码应用手册》中所附的客户编码规则对新客户进行编码。

形成客户主数据代码后，应先将其填写在无销售订单客户主数据维护申请表上，再进入系统进行维护更新后的无销售订单客户主数据维护申请表

用户角色步骤编号流程描述事务代码T.Code数据输入数据输出8进入系统创建无销售订单客户主数据一般数据层次FD01在SAP系统的客户主数据一般数据层次形成新的客户主数据9在系统中完成无销售订单客户主数据创建后，数据维护人员应及时通知工程公司申请人，并将客户主数据维护申请表备案归档更新申请表档案工程公司主数据维护人10工程公司接到通知后，维护其公司代码层次的无销售订单客户主数据FD01在SAP系统的公司代码层次形成新的无销售订单客户主数据3.标准流程与业务现状的差异目前集团公司的所有二级单位，包括工程公司在内，各公司均采用由分别维护客户主数据的方式，完全由财务人员判断申请维护的数据是否存在，因此数据不统一也经常发生数据不唯一。

未来无销售订单客户主数据由总公司财务管理部统一维护，以保证集团公司无销售订单客户主数据一致性。

工程公司按照标准流程将无销售订单客户主数据申请递交总公司，总公司专人在系统中维护一般数据，工程公司自行在系统内维护公司代码层数据。

4.相关系统配置1）客户账户组从财务角度对客户进行分类，每个账户组的客户将会使用相同的统驭科目，使用同一的编码范围。

2）定义字段选择确定客户的屏幕格式即字段选择，那些字段是可选输入，那些是必须输入3）客户编码范围根据账户组确定客户的编码范围和方式（系统内部编号还是外部设置）。

4）定义付款条件客户的收款条件5.相关系统接口无6.数据转换的考虑将现有无销售订单客户进行数据清理，将确定的数据按照SAP要求的格式导入到系统中。

7.输输入入表单无销售订单客户主数据维护申请表8.输出表单/报表无销售订单客户主数据维护申请表9.流程的关键绩效指标（KPI）1）工程公司递交数据的正确性和完整性；2）总公司对工程公司客户申请的审核及创建的及时性；3）总公司主数据维护人员对客户主数据维护的准确度。

4）角色权限设置总公司财务管理部对主数据维护岗位人员只能在系统中维护无销售订单客户主数据的一般数据部分，工程公司数据维护岗只能在系统中维护无销售订单客户主数据的公司代码层信息。

1.1.3.2无销售订单的客户___录入L4流程号码1.2.2.2--02流程名称无销售订单的客户___录入处理流程说明此流程适用于财务处理人员对没有销售订单的非主营销售业务录入___业务

流程版本V1.0适用SAP标准模板版本V1.011版本生成日期___修改注释1.01.业务需求描述工程公司由于不启用销售分销模块，所以所有的销售业务都要通过此处进行客户的___的录入。

2.标准流程说明1）应收账款处理人员在收到业务部门提交的客户开票申请单后，检查在系统中是否存在该客户的主数据，如果存在，则在开具客户___后，在系统中录入相应的___信息。

如果不存在客户主数据，则需按照创建无销售订单客户主数据流程创建该客户的主数据。

2）在凭证处理过程中，需要反映相关的税务信息，如：

增值税、营业税等。

与现行财务流程基本无差异。

4.相关系统配置1）出具客户___的凭证类型2）记账码3）定义对客户的收款条件5.相关系统接口无6.数据转换的考虑建立客户主数据7.输入表单客户开票申请单8.输出表单/报表无9.流程的关键绩效指标（KPI）1）业务部门的相关人员及时提交客户___申请单；2）应收帐款会计对客户的___及时输入记帐处理。

10.角色权限设置只有应收账款会计才能进行客户___录入的操作。

1.1.3.3客户收款业务处理L4流程号码1.2.2.1--03流程名称客户收款业务处理流程说明此流程适用于财务应收会计在收到客户付款后，根据收款的具体情况在系统中进行预收款处理或客户收款清帐处理。

流程版本V1.0适用SAP标准模板版本V1.011版本生成日期___修改注释1.01.业务需求描述需要对公司因项目里程碑，提供劳务和服务而形成的应收款项、预收款项、核销欠款所进行的一系列的业务核算进行处理。

2.标准流程说明1）应收账款会计在收到业务部门经办人提交的客户到款证明后判断该笔付款是核销应收帐款还是客户的预付帐款，如果是客户的正常付款，则在系统中针对客户进行收款过帐并核销客户的欠款，如果是客户的预收帐款，则在系统中进行预收帐款处理；2）在凭证处理过程中，需要反映相关的税务信息，如：

增值税、营业税等。

4.相关系统配置1）收款和预收款的凭证类型2）预收帐款的特殊总帐标识和备选统驭科目5.相关系统接口无6.数据转换的考虑建立客户主数据7.输入表单银行进帐单等相关到款单据8.输出表单/报表无9.流程的关键绩效指标（KPI）1）销售部门的相关人员及时提交收款通知；2）应收帐款会计对预收帐款或清欠款的及时记帐处理。

10.角色权限设置只有应收账款会计才能进行客户收款的操作1.1.3.4客户承兑汇票收款业务处理L4流程号码1.2.2.1--0044流程名称客户承兑汇票收款业务处理流程说明此流程适用于财务应收会计在收到客户的承兑汇票付款后，根据收款的具体情况在系统中进行预收款处理或客户收款清账处理，以及对承兑汇票的后续处理。

流程版本V1.00

适用SAP标准模板版本V1.01版本生成日期___修改注释1.010.业务需求描述1）需要对公司因销售产品、商品、提供劳务和服务而形成的应收款项、预收款项、核销欠款所进行的一系列的业务核算进行处理。

2）收到客户承兑汇票的处理与其它方式的收款相比有其特殊之处，因此单独列为一个流程。

11.标准流程说明1）应收账款会计在收到业务部门经办人提交的客户承兑汇票后，应首先验证承兑汇票真伪和有效性。

如确认可以接受，需要判断该笔付款是核销应收账款还是客户的预付账款，如果是客户的正常付款，则在系统中针对销售订单进行承兑汇票的收款过账并核销客户的欠款，如果是客户的预收账款，则在系统中进行承兑汇票的预收账款处理；2）对于收到的承兑汇票，根据工程公司资金管理的相关规定，确定选择贴现，还是选择到期___银行托收；3）在凭证处理过程中，需要反映相关的税务信息，如：

增值税、营业税等。

用户角色步骤编号流程描述事务代码T.Code数据输入数据输出6如果确定为客户清欠款，则在系统中进行收承兑汇票和清账处理F-36在SAP系统生成相关客户的应收___，生成相关的应收账款行项目被清账7如果为预收账款，则在系统中进行承兑汇票的预收账款的过账处理F-36在SAP系统生成相关客户的应收___和预收账款8根据公司承兑汇票管理相关规定，确定后续处理方式9如果选择贴现，则在系统中进行承兑汇票贴现的过账处理F-30相关客户的应收___被清账10如果选择到期___银行托收，则在系统中进行承兑汇票托收的过账处理F-30相关客户的应收___被清账12.标准流程与业务现状的差异与现行财务流程基本无差异。

13.相关系统配置1）收款和预收款的凭证类型2）应收___的特殊总账标识和备选统驭科目3）预收账款的特殊总账标识和备选统驭科目14.相关系统接口无

15.数据转换的考虑建立客户主数据16.输入表单承兑汇票17.输出表单//报表无18.流程的关键绩效指标（KPI）1）销售部门的相关人员及时提交承兑汇票；2）应收账款会计对预收账款或清欠款的及时记账处理。

19.角色权限设置只有应收账款会计才能进行客户收款的操作1.1.3.5应收帐款月末___处理流程L4流程号码1.2.2.1--0055流程名称应收帐款月末___流程流程说明此流程适用于财务应收帐款主管在PSAP系统中对于应收帐款月末___的处理流程版本V1.0

适用SAP标准模板版本V1.011版本生成日期___修改注释1.01.业务需求描述1）通过应收帐款模块处理月末___工作。

主要有帐龄分析、余额调整、向客户催款等；2）处理完当月所有收款，并清帐完毕；分析应收帐款未清项，对欠款超期的客户进行催款，完成___后关闭当月应收帐款会计期间。

2.标准流程说明1）月末财务应收帐款负责人员在处理完本月所有相关业务后，在系统中检查，是否所有的___都已经开出，所有的收款都进入系统2）对所有存在应收帐款的客户进行帐龄分析，对帐龄超期的客户进行催款；用户角色步骤编号流程描述事务代码T.Code数据输入数据输出应收帐款主管1对客户的到款在系统中及时清账F.132应收会计对客户的应收帐款进行帐龄分析S_ALR_87012178在SAP系统中进行客户帐龄分析3对应收帐款超期的客户进行催款F150催款单3.标准流程与业务现状的差异与现行财务流程基本无差异。

4.相关系统配置

1）凭证类型定义客户收款的凭证类型2）建立催款程序3）定义催款表格5.相关系统接口无6.数据转换的考虑建立客户主数据7.输入表单无8.输出表单/报表系统提供的报表：

应收帐款总帐、明细帐、应收帐款已清项目表、应收帐款未请项目表、应收帐款帐龄分析表；9.流程的关键绩效指标（KPI）快速___的周期控制，通常在2-3天内完成___；客户应收帐款帐龄分布情况及催款情况10.角色权限设置只有应收账款会计才能进行月末___的操作

1.2应付帐款管理1.2.1模块功能介绍应付帐款子模块提供了对于供应商的应付帐款、预收帐款和收款清帐等业务的核算与管理功能。

同时，基于SAP系统模块协同应用的特点，应付帐款模块与库存采购模块有着高度的集成，基于采购订单或___单的供应商___可以通过集成过帐的方式自动形成应付帐款凭证。

从系统标准功能来看，应付帐款模块可以在以___面满足工程公司对于供应商业务核算要求：

1、可以通过系统的供应商主数据维护功能管理集团外部与内部的供应商信息，供应商信息主要包括三个层次的数据视图，即：

一般视图、公司代码视图以及采购___视图。

对于工程公司的供应主数据的维护，其一般视图由总公司统一维护，公司代码视图和采购视图则分别由工程公司计划财务部和采购部门分别进行维护；2、工程公司外部与内部的供应商___，与采购模块集成的供应商业务，按照标准的采购业务___校验流程及相关科目配置，通过库存采购模块的___校验功能自动生成会计

凭证并形成应付帐款未清项。

对于非集成的供应商业务，会计人员将在应付帐款模块中手工录入___；3、对于供应商的正常付款，录入相关的付款凭证，并通过手工或自动的方式结清应付帐款未清项；4、利用特别总帐标识符管理其他类型的科目过帐或其他应付帐款行项目的状态，如：

应付___、预付帐款、其他应付款等业务。

5、月结过程中，工程公司的财务人员可按照应付帐款管理的要求每季进行外币重估、每月进行自动清帐；6、用户应充分地利用应付帐款信息系统中的标准报表对供应商余额、未清帐行项目、付款历史、应付帐款帐龄等信息进行查询。

1.2.2模块功能应用设计1.2.2.1与库存采购模块的集成与库存采购模块的集成应用以典型的采购订单到付款清帐的端到端业务为代表，物流、资金流与信息流集成于主线业务流程中。

1、基于SAP采购模块和财务模块的集成性，在采购系统中录入供应商___，会自动生成财务凭证并记帐，不需要财务人员的重复录入。

工程公司将