财务管理制度.docx

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财务管理制度

安宁区孔家崖第二小学经费预算管理制度

为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。

第一条、预算编制的指导思想：

坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内财务公开。

第二条、预算编制的原则统筹安排，量力而行，保证重点，略有节余。

首先保证人员经费和教育、教学、科研的需要，注意重点项目经费的安排，严格控制公务费的开支。

第三条、经费管理办法：

量入为出，指标分解，分片使用，统一管理。

1、全校人员经费，由分管校长按国家政策和学校的有关决定确定，通知财务室执行。

由财务室实行统一管理、一级核算。

2、公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费，根据年度计划由学校统筹管理，并加强督促，严格控制支出在限额范围之内。

3、学校负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。

第四条、经费使用规定及审批程序

1、在区财政局下达会计年度预算经费指标之前，学校只能作维持正常运转的日常费用开支。

2、区财政局、区教育局等上级部门下达的专项经费，必须专款专用。

3、各项费用开支均要严格遵守财经纪律和规章制度，在规定的范围内，本着节约的原则掌握使用。

如有违反制度者，财务室有权拒绝支付相关费用。

4、不在预算经费计划安排内的开支，由财务室（或相关人员）写出专项报告，报校长特批。

安宁区孔家崖第二小学资产管理制度

为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，节约开支，减少浪费，培养师生爱护公共财务的良好习惯，特制定下列制度：

一、学校资产管理实行总务处综合管理，使用个人具体负责的管理体制。

1、固定资产，房屋的固定配备和清洁用具、资料电器、录音、录象、磁带价值不限。

均属本制度管理范围。

2、由总务处负责管理学校的资产帐目，财产登记、清查、报损等工作。

3、记好两本资产帐：

固定资产总帐，固定资产分类帐。

分级分类设立财产帐，凡通用设备价值在1500元、专用设备价值在1000元以上、单位累计价值超过上述规定标准的物品，全部计入固定资产。

4、资产使用，根据学校行政领导意见及各科老师所需和条件的可能进行安排。

5、每年年底清点一次，漏帐的资产要补记入帐，同时资产管理员一定要把好记帐关及审批制度，报废报损要办理注销手续（需经严格的行政审批手续，方可注销）。

二、固定资产的处理与报废

1、外单位赠送的物品和奖品，如属固定资产应在固定资产帐上登记，交有关处室保管使用，一般物品不上资产帐，另立册登记保管。

2、固定资产必须按物品的名称、数量，金额、列表。

经主管单位负责人签字，由总务处收。

2回处理的物品应注销帐、卡。

处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务处，并由财务室如账户后，及时上缴区财政局非税科。

3、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。

三、固定资产的使用与维修

1、固定资产，必须安放整齐，保持清洁，干净，加强管理，注意维护保养，该修的要及时修复，使其经常处于良好状态。

2、每学年由总务处组织专人对资产情况进行一次清查、核对。

3、每年暑假，学校对各教室、办公室进行维修。

四、教室公物管理

由各班班主任负责。

每学年开学前，总务处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任清查核实后，教室所有设施留有班级使用管理，如因管理不善或其它人为造成损坏或遗失，均由班级承担赔偿责任。

五、监督与检查

1、要动员师生，教育师生，树立"爱护公物为荣"的新观念，发动群众监督检查，对违反规定的现象，人人都有监督检查的权利和义务。

2、资产管理员应定期或不定期的核定资产，了解资产的使用保管情况，把资产管好。

3、校领导要定期或不定期的督促检查这一项工作的实施，每学期至少一次将"细则"实施结果，向校领导或主管部门汇报要点，发现问题，及时通知解决。

六、固定资产的交接教职工因调动离开学校，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办理离校手续。

1、固定资产的经管者工作调动时，必须根据帐面实有物品清点清楚，向接管者办理移交。

2、固定资产的接管必须根据帐面实物核实无误者方可接管，如有实物与帐卡不符，查明原因，属丢失、损坏的要赔偿。

3、固定资产的交接，必须有主管部门的领导监交，交接双方与监交者签字、

4、教职工办理退休手续前，应退还在学校所借办公家具和生活用品或教学用品，如录音机、计算机、图书等。

安宁区孔家崖第二小学采购管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范学校的采购行为，加强学校的物资采购管理，根据我校的实际情况，特制订本物资采购管理办法。

第二条本着对学校负责、降低采购成本的目的，加强对物资采购的管理工作，使采购过程中的决策、价格监督、质量检验等工作进一步规范化、制度化。

第三条采购原则

1.采购过程实行“三比”（即比质比价比服务）的采购原则。

2.采购实行“三审一检”（即采购计划审核、价格审核、合同及票据审核和质量检测）的控制原则。

第二章采购的计划管理

第四条学校各部门所需的物资用品，单价或批量采购预算在10万以下、政府采购库中没有该物品的供货商，由总务处通过其他供货渠道进行采购；采购预算在10万元以上或者政府采购库中由该货物的供货信息，总务处需填报详细的物资采购计划，附采购申请报告，报送区教育局进行采购。

第五条学校总务处购买仪器、设备等金额较大的物资，必须由学校中层会议决定后，方可采购。

第六条严把进货渠道关，本着科学有效、公正公开、比质比价、监督制约的原则。

在比货、比价、比信誉、比售后服务的基础上实行定点采购。

第三章采购过程管理

第七条总务处要广泛收集所采购物资的质量、价格等市场信息，掌握主要采购物资的信息变化情况，进行比质、比价采购。

第八条对需要招标采购的物资，由学校中层会议决定，报教育局审批后，由区教育局负责招标。

第九条物资采购按照“先考察，再比较，后确定”的程序进行，对所购物品至少要考察三个以上厂家的同类产品。

从质量、价格、售后服务等方面进行认真比较，充分论证，确定所购物品。

第十条学校采购物资，在与供货商谈判价格时，必须有两人或两人以上参加谈判定价，价格质量监督组参与，最终购买价由校长决定。

安宁区孔家崖第二小学票据的使用和管理

一、票据管理部门

财务室作为学校票据的管理部门，对学校的收费票据实行统一管理。

财务室对购得的收据、发票指进行审核，审核后由财务负责人签字，报财务室登记记账。

二、票据使用范围

往来票据是经济业务活动的重要凭证。

学校各使用部门应严格遵守国家的财经法规及往来票据的使用管理规定，部门负责人须对本部门申请使用的往来票据负责。

三、票据购、领、用和销的具体管理办法

（一）、票据的购入管理

1、票据由财务室派专人凭收据准购证到区财政局票据管理处购买。

2、票据管理人员在购入的票据封面按其号码顺序在一个会计年度内连续编号。

订本式收据以本为单位，电脑收据以箱为单位。

已编号的票据应在领用登记注销簿上按类别、顺序分别登记。

（二）、票据的领用管理

财务室内部人员使用往来票据时，经财务负责人同意，会计审核后，方可领取使用。

（三）、票据的使用管理

1.总务处通知各班班主任征收学生课本、作业本费用后，由出纳根据收取人数，进行票据审核确定张数，通过网络进行票据打印，盖财务印章。

2.区教育局向学校下拨专用款项时，由出纳确定张数后打印，盖财务印章。

（四）、票据的注销管理

1、票据开具人员在使用完毕后，由系统自动处理票据，并做好存根的归类，以备查账。

2、财务票据开具人员须检查票据编号与系统的票据编号是否一致，如不一致，应及时更正，已打印的错误票据，应及时在系统中注销。

3、各领用单位要妥善保管票据，如有遗失、被窃等情况，及时向财务负责人汇报，并登报声明报废，所发生费用由领用单位承担。

第四条：

本制度由财务室负责解释。

安宁区孔家崖第二小学现金管理制度

为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神，结合我校实际情况，特制订本校现金管理制度。

一、现金管理的原则

执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。

明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。

二、使用现金的范围

1、个人奖励性绩效工资、取暖费、各种奖金；

2、临聘人员工资；

3、出差人员的差旅费；

4、外出参加培训人员的培训费；

5、金额低于1000元的公用经费支出；

6、在职或者退休人员去世后的丧葬费。

7、特殊情况需要用现金支付，报学校中层会议通过，财务主管审核签字后，方可按现金方式支付。

三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。

银行结算起点定为1000元。

超过1000元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。

四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务室通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。

六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。

账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。

若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。

七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。

八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。

如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。

凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。

安宁区孔家崖第二小学财务管理制度

一、学校财务工作任务

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。

通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。

对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。

二、经费收入管理

学校财务部门管理以下各项资金：

1、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

2、上级拨入的预算外资金。

3、学生课本及作业本费收入。

4、其他收入。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

三、经费计划管理

1、学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

2、学校根据区财政局下达的预算资金，安排相关工作。

3、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

四、经费使用管理

1、费用报销一律先由会计审核签字，然后由校长审核签字，最后由出纳报销。

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

3、教职工因公出差费用，暂时由本人用公务卡消费，返回后根据爆笑流程进行结算。

4、任何人不得因私借用公款。

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

1、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。

符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。

否则，追究当事人责任。

2、学校财务室，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。

做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。

3、财务室应根据财务支出情况，及时统计月支出情况和账户余额，向财务负责人汇报。

4、财务人员应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号，送交学校档案管理。

5、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。

六、财务监督与检查

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

2、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

4、财务负责人每年对财务室的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。