年产0吨浓缩果蔬汁项目可行性研究报告.docx
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年产0吨浓缩果蔬汁项目可行性研究报告
项目可行性分析与评估案例
案例一
一山西省正贸物资公司新建年产20000吨浓缩果蔬汁项目可行性研究报告（缩写本）
第一章项目总论
1.1项目产品方案及生产规模：
按年生产300天计算，项目设计正常年向社会提供浓缩胡萝卜汁14000吨、浓缩苹果汁3000吨、浓缩梨汁3000吨。
项目产品包装采用250公斤的桶装。
1.2建设内容：
项目建筑面积6957平方米，包括：
生产车间、冷库、实验室等生产设施5380平方米；配电室、辅料库、锅炉房等辅助设施967平方米；办公、职工食堂、单身职工宿舍等办公生活设施550平方米，车库60平方米。
项目需购置各类设备41台（套、辆），包括：
引进德国果汁生产线1条,包括清洗机、检果机、磨碎系统、压榨系统、过滤系统、浓缩系统、香气回收、浓缩果汁灭菌装罐系统、CIP系统、实验设备等设备；化验设备、消防设备、锅炉及配套、配电设备等辅助设备9台（套）；电脑、桌椅、宿舍设备、职工食堂设备等办公及生活设备29台（套）;运输车2辆。
1.3总投资与资金筹措
项目总投资6500.32万元。
项目所需资金拟从三个渠道筹措，一是申请银行长期借款1000万元；二是申请国家投资3000万元；三是企业自筹2500.32万元。
1.4投资使用计划
项目建设期使用固定资产投资5309.91万元，包括建筑工程费712.54万元，设备购置费3547.05万元，安装费用381.4万元，其它费用339.92万元，预备费用298.85万元，建设期利息30.15万元。
项目第2年投产，投产当年使用铺底流动资金1190.41万元。
1.5财务效益
项目正常年销售收入16510万元，销售税金及附加1778.95万元，利润总额3501.77万元，年纳所得税1155.58万元，税后利润2346.19万元。
投资利润率37.74%，投资利税率56.92%；财务内部收益率所得税后32.9%，所得税前47.31%；财务净现值（Ic＝16%）所得税后6000.53万元，所得税前11167.12万元;投资回收期所得税后4.45年,所得税前3.54年。
借款偿还期1.54年（包括建设期1年）。
第二章项目背景
加入世贸后，我国作为农业生产大国，产品竞争力能否适应市场发展的需要，越来越成为人们关注的焦点。
我省企业如何利用山西的资源优势，进行产业结构调整，是关系到我省经济能否持续、稳定发展的关键。
山西是农业小省，但山西是优质小杂粮和优质果蔬的盛产地之一，山西的小杂粮和果蔬在国际市场上都有一定的知名度。
2.2项目建设必要性
2.2.1该项目的实施是充分发挥我省果蔬资源优势，加快我省经济结构调整，促进食品加工业的发展，增加农民收入，提高农业竞争能力的需要。
第三章市场分析
近年来，随着果蔬汁的营养价值和保健功能，被越来越多的人所接受，特别是发达国家，果蔬汁的需求量每年以10%的速度增长，但由于不少发达国家国内生产成本较高，对果蔬汁的供给更多的依赖进口。
我国虽是果、蔬生产的第一大国，但果蔬汁生产量则相对较少，据统计，我国鲜果出口最多的年份是1995年和1996年，其出口量分别为52万吨和55万吨，其出口量仅占我国当年果品总产量的1.2%左右，果汁出口也是刚刚起步，1996其出口量仅7万吨，还主要是苹果汁，而胡萝卜汁、梨汁、草莓汁其出口量几乎没有。
另外，在软饮料生产中,对浓缩果蔬汁的需求量也相当可观。
浓缩果蔬汁可溶性物质含量高、耐贮藏、体积少，作为一种半成品，是很好的食品配料，可以加水还原成果汁或配成饮料，还可以应用于果冻、果酱、果酒、冰淇淋、糕点等的生产。
因此，充分利用我国先进的果蔬汁加工技术和充足的原料供给，加快我国果蔬汁饮料的加工企业建设，不仅有利于促进我国果蔬汁加工业的发展，而且具有广阔的国际市场。
3.2国内市场分析
近年来，我国居民消费水平有了较大提高，饮食中摄取的热量比较充足，有的甚至过剩，对果蔬的忽视与缺乏，导致肥胖等现代文明病的发病率逐年上升。
随着消费者认识的深入、消费观念及饮食结构的转变，果蔬以其含有丰富的糖类、纤维素、有机酸、维生素及钙、镁、磷、铁、钾、钠等矿物质的特点，以及消费者在以天然、安全、卫生、健康为理念的引导下，对果蔬的消费量日益增加。
另外由于果蔬在直接食用时，其口感比较差，而果蔬饮料则更容易满足消费者。
饮料作为果蔬营养成份的理想载体，其增长速度相当可观。
我国是世界上人口最多的国家，同时也是世界上发展最快的消费市场之一。
目前我国人均果汁消费水平为1Kg左右，而发达国家高达40Kg，世界平均为10Kg。
按我国人口的20%消费果汁计算，如果达到世界平均水平也要260万吨果汁，而目前我国果汁生产总量只有150万吨。
其中，一些饮料生产企业为实现专业化生产，往往所需果蔬浓缩汁大部分靠专业果汁生产企业来供给，这也为专业果蔬汁生产企业提供了广阔的市场。
因此，随着人们生活水平的提高，国内市场对果汁的需求也将逐年增加，其市场前景广阔。
综上所述，该项目的实施无论从国内市场还是国际市场均具有美好的市场前景。
第四章项目选址及建设条件
4.1项目选址
本项目选址在山西省洪洞县甘亭镇北羊旧村迁村遗址，经洪洞县国土资源局批准使用土地120亩（见附件），本项目建设工程总面积6957平方米，完全可满足项目的需要。
该址交通便利，空气清新，附近也没有工业污染源，符合食品生产企业建设的各项规定。
4.2建设条件
4.2.1气候条件
厂区内地势平坦，属暖温带大陆性季风气候，年均气温12℃，七月份最热，极端最高气温40.7℃，一月份最冷，极端最低气温-18.6℃;无霜期199天,降雨量在494.5mm；年平均风速2.1米/秒，最大风速24米/秒，最大风力8级，冬季主导风向为西北风，夏秋季多为东南风。
4.2.2交通及通讯条件
该址位于洪洞县西南部，紧临南同蒲铁路及与南同蒲铁路平行的大运公路，另外该址还有通往安泽、长治的干线公路，交通条件良好；项目区内现已有国内、国际程控电话线路，通讯十分方便。
4.2.3水、电供应条件
该址现无供水设施，经洪洞县水资源管理委员会审核，项目年需水量在8万吨以上（见附件），根据实际需要拟打深水井1眼,设计出水量为100立方米/小时，并建100立方米贮水池1个,可满足本项目生产生活用水的需要；项目年需耗用电195万度，根据需要新增500KVA变压器两台，可满足本项目生产生活用电，洪洞县供电局已同意为本项目提供充足供电（见附件）。
第五章项目技术方案
5.1建设规模及产品方案
该项目设计正常生产年份向社会提供各类浓缩汁20000吨，其中，浓缩胡萝卜汁14000吨，浓缩苹果汁3000吨、浓缩梨汁3000吨。
具体生产计划如下：
全年生产期拟定为10个月，其中2-7月为浓缩胡萝卜汁生产期，8-11月为苹果和梨汁生产期，如果市场有变化，其生产期也可交叉生产。
12月和1月为机器检修时间。
项目实施后，正常年份产品方案见表5-1。
表5－1产品方案表
序号
产品名称
单位
价格（单位：
元）
产量
浓缩胡萝卜汁
吨
8900
14000
2
浓缩苹果汁
吨
6200
3000
3
浓缩梨汁
吨
7300
3000
合计
吨
20000
5.2生产工艺
5.2.1果蔬汁生产工艺流程
蔬果渣
选料清洗检验破碎榨汁香气回收澄清过滤
灭菌浓缩浓缩蔬（果）汁
工艺流程简述：
①将蔬、果原料送入洗涤机，通过水槽传送，当提升机将蔬果提出水槽时，由喷淋器进行喷洗，再由刷擦机将残留于蔬、果表面的污垢清刷干净。
②蔬、果原料经过检验机的滚轴式输送带时，检验员把不合格的蔬果挑筛出来，经检验合格的蔬果被提升机送至皮油及蔬果汁提取机中。
③皮油回收设备包括澄清机和离心精滤机，经该工艺完成后果皮芳香油的提取率可达95%，以用于下道工艺。
④蔬果汁榨汁设备提取的蔬果汁通过初滤后，被送到固体异物排除澄清器作澄清处理。
⑤经澄清的蔬果汁被输送到混合罐，以便按客户要求进行风味调配。
⑥蔬果汁经混合罐调配后，通过平衡罐混合均匀后，再进入热交换器，先经预热脱气处理后，再进行高温灭菌处理。
⑦经灭菌处理后，再被压送到低温真空蒸发器中作浓缩处理，在极短时间内浓缩成常规65°Buix的浓缩果、蔬汁。
⑧浓缩后的果蔬汁再灌入无菌密封包装桶。
项目所需浓缩果蔬汁加工设备采取自动化连续生产，全封闭式循环工艺，每个加工系统都设有电子控制台，控制主要工艺参数，工人操作方便，产品质量有保障。
5.3产品质量要求
产品级别：
浓缩果汁一般浓缩为50°～65°Brix，可依据客户要求进行具体商定。
产品质量：
项目产品完全依照欧洲联邦标准和美国FDA标准执行。
产品包装：
项目产品全部采用无菌密封内胆，外加铁桶，标准容量为250㎏/桶。
5.4设备选型、采购及卫生要求
5.4.1设备选型及采购
项目依设计建设规模需购置各类设备36台（套、辆），其中：
果汁生产线1条,包括清洗、检验、磨碎系统、压榨系统、过滤系统、浓缩系统、香气回收、浓缩果汁灭菌装罐系统、CIP系统、实验设备等生产设备；消防设备、化验设备、锅炉及配套、配电设备等辅助设备7台（套）；电脑、桌椅等办公及生活设备26台（套）;汽车2辆。
设备采购清单见表5－2
表5－2设备清单
序号
设备名称
单位
数量
单价（万元）
金额（万元）
备注
1
生产设备
1.00
3200.00
果汁生产线
条
1.00
3200.00
1.1
清洗、检拣、磨碎系统
23.00
详细清单略
1.2
压榨系统
7.0
1.3
果汁灭菌与加酶处理系统
10.00
1.4
超滤系统
9.00
1.5
浓缩系统
16.00
1.6
香气回收
10.00
1.7
浓缩果汁灭菌装罐系统
9
0.000
1.8
CIP系统
5.00
0.000
1.9
实验室装置
72.00
0.00
2
辅助设备
9
307.0
2.1
化验设备
套
2
15.0
30.0
2.2
变压器及配套
套
2
35.0
70.0
2.3
供排水设备
套
1
3.0
3.0
2.4
消防设备
套
1
8.0
8.0
2.5
锅炉及配套
台
2
32.0
64.0
2.6
制冷设备
套
1
132.0
132.0
3
办公及生活设备
29
16.05
3.1
办公桌椅
套
3
0.150
0.45
3.2
电脑
台
3
0.800
2.4
3.3
宿舍设备
套
20
0.060
1.2
3.4
食堂设备
套
3
4
12.0
4
汽车
辆
2
12.0
24.0
合计
41.00
3547.05
5.4.2卫生要求（略）
5.5建筑内容与卫生要求
5.5.1建筑内容
根据生产需要需新增建筑面积6957平方米,其中：
新建生产车间、冷库、实验室等生产设施5380平方米；配电室、辅料库、锅炉房等辅助设施967平方米、办公及公用设施550平方米，车库60平方米。
该项目建筑工程拟由招标公司进行招标，建筑物资由工程承包单位按合同要求直接采购。
项目建筑工程内容见表5－3。
建筑工程内容表
表5－3
序号
项目
单位
数量
单价（万元）
金额（万元）
1
生产设施
5380
385.48
1.1
生产车间
平方米
2500
0.090
225.0
1.2
冷库
平方米
2700
0.100
270.0
1.3
实验室
平方米
60
0.100
6.00
1.4
无菌包装车间
平方米
120
0.080
9.6
2
辅助设施
967.00
95.76
2.1
配电室
平方米
108.00
0.06
6.48
2.2
辅料库
平方米
144.00
0.06
8.64
2.3
水池
立方米
100.00
0.05
5.00
2.4
锅炉房
平方米
270.00
0.10
27.00
2.5
污水沉淀池
立方米
200.00
0.05
10.00
2.6
水井
眼
1.00
30.00
30.00
2.7
机修车间
平方米
144.00
0.06
8.64
3
办公及公用设施
480.00
37.8
3.1
办公用房
平方米
240.00
0.08
19.20
3.2
食堂
平方米
80.00
0.06
4.8
3.3
宿舍
平方米
180.00
0.06
10.80
3.4
门房
平方米
50
0.06
3.0
4
车库
平方米
50.00
0.06
3.60
5
总图工程
64.78
合计
6957
712.54
5.5.2卫生标准（略）
第六章原材料供应及运输量
6.1原材料消耗及供应
该项目消耗的主要原料为胡萝卜、苹果、梨；年需用量分别为91000吨、24000吨、22500吨。
临汾的土壤及气候条件完全适宜胡萝卜的生长，项目实施后，公司将采用公司加农户的形式，胡萝卜品种完全采用台湾万隆农业技术开发公司的“向阳二号”，并聘请有关专家进行实地技术指导，项目种植完全采用无公害、绿色生产技术，力争亩产量达到2万斤以上。
可保证项目胡萝卜原料的供给。
梨与苹果无论该市的17县市，还是周边的地市，都是我省苹果、梨的主要生产基地，保证供给更是不成问题。
年耗包装罐8万个，可委托太原市相关单位定做。
该项目拟打深水井1眼,设计出水量为100立方米/小时，并建100立方米贮水池1个,可满足该项目生产生活用水的需要；项目年耗电11.02万度，新增500KVA变压器两台，可保证生产、办公及生活用电；项目年耗煤1050吨，可从附近煤矿拉运。
项目燃料及动力年需用估算见表6—1。
燃料及动力年需用估算表
表6--1
序号
名称
单位
数量
来源
1
水
万吨
11.02
本厂
2
电
万度
195.5
当地
3
煤
吨
1050
当地
6.2运输量（略）
6.3总平面布局（略）
第七章环境保护与安全卫生
7.1环境保护
7.1.1主要污染源及污染物
该项目生产过程中可能对环境造成污染的主要是锅炉排放烟尘及炉渣，苹果、胡萝卜、梨清洗产生的污水和生活污水。
7.1.2主要治理措施
该项目锅炉选用多管高效脱硫除尘器，效率可达95%以上，除尘后的烟气含尘量小于200mg/m3,达到国家《锅炉大气污染物排放标准》（GBI3271-91）的规定要求；炉渣喷淋后及时拉运，可用于制作炉渣砖，也可用于制作保温材料，在农村可做铺路材料。
项目生产中产生废弃物及时清理拉到环卫部门指定地点。
项目生产过程中的产生的清洗苹果、梨、胡萝卜等废水，其中主要含泥沙等无毒害杂质，对环境污染不大，项目新建200立方米的沉淀池一座，废水经过沉淀处理后可达到国家排放标准或用于灌溉农田。
7.2安全卫生（略）
7.3卫生保障措施（略）
第八章节能（略）
第九章项目建议实施进度
该项目拟在1年内完成全部建设内容,项目建议实施进度见表9-1。
项目建议实施进度
表9-1
序
号
月份
项目
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
1
可研报告编制及审批
2
施工准备
3
土建施工
4
设备采购、安装
5
人员招聘培训
6
竣工验收
第十章企业组织、劳动定员及培训
10.1企业组织（略）
10.2劳动定员
该项目建成后需员工100人，其中技术工人30人，企业管理人员10人，辅助人员60人。
10.3人员来源、要求及培训（略）
10.4项目运行管理（略）
第十一章投资估算与资金筹措
11.1投资估算
11.1.1固定资产投资估算
该项目所需各类房屋建筑全部按当地目前市场实际价格估算；设备购置按厂方或供应商报价加运杂费估算；安装工程中安装费生产设备按购价的10%估算，辅助设备按其购价的20%估算；其他费用中培训费按实际需要估算，其他按《山西省建筑工程其他费用暂行标准》估算；基本预备费按工程费用和其他费用之和的6%估算，涨价预备费按国家计委有关规定，暂时不考虑。
估算该项目固定资产投资为5309.91万元。
11.1.2固定资产投资方向调节税
根据《中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例》规定，税率为零。
11.1.3建设期利息
建设期利息按目前中国人民银行规定的3-5年期贷款年利率6.03%估算，估算建设期利息为30.15万元。
固定资产投资估算见表11－1。
固定资产投资估算表
表11－1单位：
万元
序
工程或费用名称
估算价值
占固定资产投资比例
号
建筑工程
设备购置
安装工程
其它费用
合计
1
固定资产投资
712.54
3547.05
381.40
638.78
5279.76
0.99
1.1
工程费用
712.54
3547.05
381.40
0.00
4640.99
0.87
1.1.1
生产设施
510.60
3200.00
320.00
4030.60
0.76
1.1.2
辅助设施
95.76
307.00
61.40
464.16
0.09
1.1.3
办公及公用设施
37.80
16.05
53.85
0.01
1.1.4
车库
3.60
24.00
27.60
0.01
1.1.5
总图工程
64.78
64.78
0.01
1.2
其它费用
339.92
339.92
0.06
1.2.1
勘测设计费
139.23
139.23
0.03
1.2.2
建设单位管理费
46.41
46.41
0.01
1.2.3
联合试车
39.28
39.28
0.01
1.2.4
土地使用费
90.00
90.00
0.02
1.2.5
供电贴费
0.00
0.00
0.0
1.2.6
CI设计费
5.00
5.00
0.0
1.2.7
培训费
20.00
20.00
0.0
1.3
预备费用
298.85
298.85
0.06
1.3.1
基本预备费
298.85
298.85
0.06
1.3.2
价差预备费
0.00
0.00
0.0
2
投资方向调节税
0.00
0.00
0.0
3
建设期利息
30.15
30.15
0.01
合计
712.54
3547.05
381.40
668.93
5309.91
1.00
占固定资产投资比例
0.13
0.67
0.07
0.13
1.00
11.1.4流动资金估算
该项目流动资金采用详细估算法估算，估算项目达到设计生产能力的正常年份需流动资金3968.03万元，铺底流动资金按正常年流动资金的30%计，估算铺底流动资金为1190.41万元。
流动资金估算见表11－2。
流动资金估算表
表11－2
序
年份
最低周转天数
周转次数
投产期
达产期
号
项目
2
3
4\15
1
流动资产
3640.69
4541.30
4541.30
1.1
应收账款
30.0
12.0
721.97
896.44
896.44
1.2
存货
2798.39
3497.02
3497.02
1.2.1
苹果
100.0
3.0
320.00
400.00
400.00
1.2.2
胡萝卜
150.0
2.0
1747.20
2184.00
2184.00
1.2.3
梨
100.0
3.0
360.00
450.00
450.00
1.2.4
包装材料
60.0
5.0
230.40
288.00
288.00
1.2.5
燃料动力
60.0
5.0
25.27
31.59
31.59
1.2.6
在产品
1.0
300.0
28.88
35.86
35.86
1.2.7
产成品
3.0
100.0
86.64
107.57
107.57
1.3
现金
30.0
12.0
120.33
147.84
147.84
2
流动负债
458.62
573.28
573.28
2.1
应付账款
20.0
12.5
458.62
573.28
573.28
3
流动资金
3182.07
3968.03
3968.03
4
流动资金本年增加额
3182.07
785.96
0.00
5
流动资金借款
1991.66
2777.62
2777.62
6
流资借款本年增加额
1991.66
785.96
0.00
7
流动资金借款利息
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