中级会计职称考试《经济法》精选试题及答案7.docx
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中级会计职称考试《经济法》精选试题及答案7
2020中级会计职称考试《经济法》精选试题及答案（7）
1.下列属于证券市场主体的有（ ）。
A、证券发行人
B、会计师事务所和律师事务所
C、证券自律性组织
D、证券监管机构
【答案】ABCD
【解析】证券市场的参与者包括证券发行人、证券投资者、证券中介机构（证券经营机构、资产评估机构、会计师事务所和律师事务所）、证券交易场所、证券自律性组织、证券监管机构等。
2.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
（ ）
对
错
【答案】对
3.公开发行公司债券募集的资金，除金融类企业外，募集资金不得转借他人。
（ ）
【答案】对
4.甲上市公司的董事买入该上市公司的股票后3个月内卖出，由此所得的收益归（ ）所有。
A、该董事
B、证券交易所
C、甲上市公司
D、甲上市公司董事会
【答案】C
【解析】上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有。
5.投资者及其一致行动人虽然不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。
根据规定，该一定的比例是（ ）。
A、达到5%，但未达到10%
B、达到5%，但未达到20%
C、达到10%，但未达到20%
D、达到10%，但未达到30%
【答案】B
【解析】根据规定，投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%，但未达到的20%，应当编制简式权益变动报告书。
6.根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于公司内幕信息的知情人的是（ ）。
A、发行人的董事
B、持有公司5%以上股份的法人股东中的董事
C、发行人的保荐人
D、发行人持股5%的第二大股东的财务科副科长
【答案】D
【解析】根据规定，持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员属于内幕信息知情人员。
因为财务科副科长不是高管，所以选项D不属于内幕信息的知情人。
7.3某股份有限公司向证交所申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是（ ）。
A、公开发行的股份达到公司股份总数的35%
B、公司股本总额为6000万元
C、公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理
D、持有公司股票面值达人民币1000元以上的股东人数有900多人
【答案】C
【解析】根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之一是公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
8.根据《证券法》的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件是（ ）。
A、公司净资产不少于人民币3000万元
B、公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
C、公司最近2年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
【答案】D
【解析】
（1）选项A：
公司“股本总额”不少于3000万元;
（2）选项B：
股本总额超过人民币“4亿元”的，公开发行股份的比例为10%以上。
（3）选项C：
公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
9.根据《证券法》的规定，公司申请公司债券上市时必须符合法定条件，其中公司债券实际发行额至少是（ ）。
A、1000万元 B、3000万元 C、5000万元 D、6000万元
【答案】C
【解析】公司债券上市交易的条件之一是：
公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。
10.依照《证券法》，下列属于上市公司临时报告中应披露的“重大事件”的是（ ）。
A、公司的经营方针和经营范围的重大变化
B、公司发生轻微亏损或者损失
C、公司四分之一的监事或者经理发生变动
D、持有公司百分之三股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化
【答案】A
【解析】选项B应当是“公司发生重大亏损或者重大损失”;选项C应当是“公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动”;选项D应当是“持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化”。
11.下列关于上市公司季度报告的编制时间，说法正确的是（ ）。
A、会计年度第3个月、9个月、12个月结束后的1个月内编制
B、会计年度第3个月、9个月结束后的2个月内编制
C、会计年度第3个月、9个月结束后的1个月内编制
D、会计年度第3个月、9个月结束后的15日内编制
【答案】C
【解析】根据规定，上市公司应在会计年度第3个月、9个月结束后的1个月内编制季度报告。
12.下列属于证券投资基金上市交易的条件有（ ）。
A、基金合同期限为1年以上
B、基金募集金额不低于2亿元人民币
C、基金持有人不少于1000人
D、基金的募集符合《证券法》的规定
【答案】BC
【解析】根据规定，证券投资基金上市的，基金合同期限为5年以上。
基金的募集符合《证券投资基金法》的规定。
13.依法发行的证券，法律对其转让期限有限制性规定的，在规定期限内，不得买卖。
下列各项中错误的有（ ）。
A、为股票发行出具审计报告的专业人员，在该股票承销期内，不得买卖该种股票，期满后可以转让该种股票
B、为上市公司出具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后15日内，不得买卖该种股票
C、发起人持有公开发行新股前已经发行的股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让
D、发起人持有的本公司股份，自公司成立1年内不得转让
【答案】AB
【解析】根据规定，为股票发行出具审计报告的专业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票;为上市公司出具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。
14.A公司在实施收购B上市公司过程中，下列与A公司构成一致行动人的有（ ）。
A、C公司（系A公司的母公司）
B、D公司（A公司的董事甲兼任D公司的监事）
C、E公司为（A公司的收购行为提供咨询服务）
D、乙自然人（持有A公司的股份30%，同时持有B上市公司1%的股份）
【答案】ABD
【解析】
（1）投资者之间有股权控制关系的，为一致行动人。
（2）投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员，为一致行动人。
（3）持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份。
15.下列各项中，属于应当编制简式权益变动报告书的情形有（ ）。
A、收购人甲公司不是A上市公司的第一大股东或者实际控制人，但持有A上市公司15%拥有权益的股份
B、收购人乙公司不是A上市公司的第一大股东或者实际控制人，但持有A上市公司25%拥有权益的股份
C、收购人丙公司不是A上市公司的第一大股东，但持有A上市公司6%拥有权益的股份
D、收购人丁公司持有A上市公司25%拥有权益的股份
【答案】AC
【解析】根据规定，投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%，但未达到的20%，应当编制简式权益变动报告书。
故选项A和C正确。
16.非公开募集的基金，投资者可以向合格机构投资者之外的单位和个人转让。
（ ）
对
错
【答案】错
【解析】非公开募集的基金，投资者不得向合格投资者之外的单位和个人转让。
17.根据《证券法》的规定，公司申请其公司债券上市交易的法定条件有（ ）。
A、公司债券的期限为一年以上
B、公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
C、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
D、累计债券余额不超过公司净资产的40%
【答案】ABD
【解析】公司申请其公司债券上市交易必须符合如下条件：
（1）公司债券的期限为1年以上;
（2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;（3）公司申请其债券上市时应符合法定的公司债券发行条件。
18.A公司向证券交易所申请股票上市，经证券交易所审核同意后，公告的下列事项符合规定的有（ ）。
A、公司的成立日期
B、公司股票获准在证券交易所交易的日期
C、持有公司股份最多的前5名股东的名单和持股数量
D、公司的实际控制人
【答案】BD
【解析】公司向证券交易所申请股票上市，经证券交易所审核同意后，应当公告下列事项：
①股票获准在证券交易所交易的日期;②持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额;③公司的实际控制人;④董事、监事、高级管理人员的姓名及其持有本公司股票和债券的情况。
19.根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有（ ）。
A、公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任
B、公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%
C、公司生产经营的外部条件发生重大变化
D、公司董事发生变动
【答案】ACD
【解析】
（1）公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%，才属于内幕信息;
（2）选项CD属于重大事件（内幕信息）。
20收购人在要约收购期内，可以自由买卖被收购公司的股票。
（ ）
【答案】错
【解析】规定是：
收购人在要约收购期内，不得卖出被收购公司的股票。
21.投资者通过证券交易所的证券交易，或者协议、其他安排持有或与他人共同持有一个上市公司的股份达到30%（仅指直接持有），继续增持股份的，应当采取要约收购。
（ ）
【答案】错
【解析】投资者通过证券交易所的证券交易，或者协议、其他安排持有或与他人共同持有一个上市公司的股份达到30%（含直接持有和间接持有），继续增持股份的，应当采取要约收购。
22.收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让的，仍受12个月的限制。
（ ）
【答案】错
【解析】收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。
但是，收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受12个月的限制。
23.收购行为完成后，收购人与被收购公司合并，并将该公司解散的，被解散公司的原有股票由被解散公司依法更换。
（ ）
【答案】错
【解析】收购行为完成后，收购人与被收购公司合并，并将该公司解散的，被解散公司的原有股票由收购人依法更换。
24.内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，只是接受内幕信息的人依此买卖证券的，不属于内幕交易行为。
（ ）
对
错
【答案】错
【解析】内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，接受内幕信息的人依此买卖证券的，也属内幕交易行为。
25.甲保险公司在与乙工厂订立保险合同时已经知道乙公司隐瞒投保设备存在隐患的情况，但仍然决定承保，在保险期限内，此设备发生了保险事故，甲保险公司应当（ ）。
A、承担赔偿或者给付保险金的责任
B、拒绝进行赔付
C、终止保险合同
D、部分履行赔偿或者给付保险金的责任
【答案】A
【解析】保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同;发生保险事故的，保险人应当承担赔偿或给付保险金的责任。
26.根据《保险法》规定，人身保险投保人对下列人员具有保险利益的是（ ）。
A、与投保人关系密切的邻居
B、与投保人已经离婚但仍一起生活的前妻
C、与投保人有劳动关系的劳动者
D、与投保人合伙经营的合伙人
【答案】C
【解析】《保险法》第31条规定，投保人对下列人员具有保险利益：
（一）本人;
（二）配偶、子女、父母;（三）上述人员以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属;（四）与投保人有劳动关系的劳动者。
27.在由第三人造成保险事故的财产保险中，被保险人已向保险人提出索赔的请求，在保险人进行赔偿之前，如果被保险人表示放弃对第三人的请求赔偿的权利，产生以下何种结果（ ）。
A、该放弃行为无效
B、保险人不再进行赔偿
C、保险人先代位求偿，如不能实现代位求偿权，保险人免责
D、保险人可以扣减一部分赔偿金额
【答案】B
【解析】因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任。
28.投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务的，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。
保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由之日起，超过一定期限不行使而消灭。
该期限是（ ）。
A、20日 B、10日 C、30日 D、15日
【答案】C
【解析】保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭。
29.下列情形中，国务院保险监督管理机构可以对保险公司实行接管的是（ ）。
A、违规设立分支机构的
B、出现大范围客户投诉，造成恶劣影响的
C、公司内部管理人员被司法机关采取强制措施的
D、公司的偿付能力严重不足的
【答案】D
【解析】保险公司有下列情形之一的，中国保监会可对其进行接管：
①公司的偿付能力严重不足的;②违反《保险法》规定，损害社会公共利益，可能严重危及或已经严重危及公司的偿付能力的。
30.保险人事先制定的供投保人提出保险要约时使用的格式文件称为（ ）。
A、投保单 B、暂保单 C、保险凭证 D、保险单
【答案】A
【解析】投保单是保险人事先制定的供投保人提出保险要约时使用的格式文件。
31.采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的条款中无效的是（ ）。
A、加重投保人、被保险人责任的
B、合同条款有两种以上解释的
C、强调投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的
D、规定免除责任的
【答案】A
【解析】釆用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的下列条款无效：
（1）免除保险人依法应承担的义务或者加重投保人、被保险人责任的;
（2）排除投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的。
32.保险合同中规定有关保险人责任免除条款的，保险人在订立保险合同时应当向投保人明确说明，未明确说明的,（ ）。
A、该条款未经法院确认不产生效力
B、该条款不产生效力
C、该条款未经投保人确认不产生效力
D、依保险法规定确认该条款的效力
【答案】B
【解析】对保险人的免责条款，保险人在订立合同时应以书面或口头形式向投保人说明，未作提示或未明确说明的，该条款不产生效力。
33.根据《保险法》的规定，保险人对保险合同中的免责条款未作提示或未明确说明的，该免责条款（ ）。
A、不产生效力 B、效力待定 C、可撤销 D、可变更
【答案】A
【解析】对保险人的免责条款，保险人在订立合同时应以书面或口头形式向投保人说明，未作提示或未明确说明的，该条款不产生效力。
34.王某为其小轿车向甲保险公司投保盗抢险，保险费为2万元;投保后6个月，王某谎称其小轿车被盗，向甲保险公司提出赔偿请求。
根据保险法律制度规定，下列说法正确的是（ ）。
A、甲保险公司有权解除保险合同，且不退还2万元保险费
B、甲保险公司有权解除保险合同，但应退还2万元保险费
C、甲保险公司有权解除保险合同，但须退还2万元保险费的现金价值
D、甲保险公司有权解除保险合同，但须退还2万元保险费及其利息
【答案】A
【解析】被保险人或者受益人未发生保险事故，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，并不退还保险费。
【点评】本题属于保险人单方解除合同的情形，谎称发生了保险事故，此时保险人不但不予赔偿，还不退还保费。
对于保险人单方解除合同权，教材有具体的列举性规定，学习时应当掌握。
35.投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，但下列选项中不受前款规定限制的是（ ）。
A、雇主为雇员投保
B、企业为退休职工投保
C、学校为学生投保
D、父母为其未成年子女投保
【答案】D
【解析】投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，保险人也不得承保。
父母为其未成年子女投保的人身保险，不受此限。
36.根据保险法律制度，对于人身保险合同中受益人的变更，下列表述错误的是（ ）。
A、投保人或者被保险人变更受益人，变更行为自变更意思表示发出时生效
B、投保人或者被保险人变更受益人未通知保险人，变更对保险人不发生效力
C、投保人变更受益人未经被保险人同意，应认定变更行为无效
D、投保人或者被保险人在保险事故发生后变更受益人，变更后的受益人可以请求保险人给付保险金
【答案】D
【解析】投保人或者被保险人在保险事故发生后变更受益人，变更后的受益人请求保险人给付保险金的，人民法院不予支持。
37.根据保险法律制度，对于人身保险合同中受益人的变更，下列表述错误的是（ ）。
A、投保人或者被保险人变更受益人，变更行为自变更意思表示发出时生效
B、投保人或者被保险人变更受益人未通知保险人，变更对保险人不发生效力
C、投保人变更受益人未经被保险人同意，应认定变更行为无效
D、投保人或者被保险人在保险事故发生后变更受益人，变更后的受益人可以请求保险人给付保险金
【答案】D
【解析】投保人或者被保险人在保险事故发生后变更受益人，变更后的受益人请求保险人给付保险金的，人民法院不予支持。
38.关于保险人的义务，下列表述正确的有（ ）。
A、保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担
B、保险人、被保险人为査明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担
C、责任保险中被保险人因给第三者造成损害的保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，被保险人支付的仲裁或者诉讼费用以及其他必要的、合理的费用，除合同另有约定外，由保险人承担
D、给付保险赔偿金或保险金，是保险人最基本和最主要的义务
【答案】ABCD
【解析】本题四个选项表述均正确。
39.下列关于保险公司的设立、变更和终止的说法中正确的有（ ）。
A、保险公司注册资本最低限额为人民币10亿元，且必须为实缴货币资本
B、保险公司主要股东总资产不低于人民币2亿元
C、变更持有股份有限公司股份5%以上的股东要经过国务院保险监督管理机构批准
D、经营有人寿保险业务的保险公司，除因合并、分立或者被依法撤销外，不得解散
【答案】CD
【解析】保险公司注册资本最低限额为人民币2亿元，并非10亿元，所以选项A错误;保险公司的主要股东净资产不低于人民币2亿元，并非总资产，所以选项B错误。
40.甲为自己的汽车向平安保险购买车险，订立保险合同时，甲没有签字但保险公司业务员已经签章。
对于保险合同的效力，下列表述正确的有（ ）。
A、因为甲没有签字，合同对甲不生效
B、因为保险公司已经签章，合同对甲与保险公司都生效
C、如果投保人已经交纳保险费，合同对甲生效
D、即使投保人已经交纳保险费，合同对甲也不生效
【答案】AC
【解析】投保人或者投保人的代理人订立保险合同时没有亲自签字或者盖章，而由保险人或者保险人的代理人代为签字或者盖章的，对投保人不生效。
但投保人已经交纳保险费的，视为其对代签字或者盖章行为的追认。
41.下列表述中，关于保险代理人的说法正确的有（ ）。
A、保险代理人是保险经纪人的代理人
B、保险代理人可以是单位，也可以是个人
C、保险代理人必须与保险人签订委托代理合同
D、保险代理人以保险人的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任
【答案】BCD
【解析】保险代理人是保险人的代理人。
因此选项A错误。
42.下列选项中，根据保险标的的不同，可以将保险分为（ ）。
A、人身保险 B、财产保险 C、商业保险 D、社会保险
【答案】AB
【解析】根据保险标的的不同，保险可分为财产保险与人身保险。
选项CD属于根据保险设立是否以营利为目的划分的情形。
43.保险公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务的，下列可以依法向人民法院申请重整或者破产清算的有（ ）。
A、保险公司
B、国务院保险监督管理机构
C、工商行政管理机构
D、保险公司的债权人
【答案】ABD
【解析】保险公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，经国务院保险监督管理机构同意，保险公司或者其债权人可以依法向人民法院申请重整、和解或者破产清算;国务院保险监督管理机构也可以依法向人民法院申请对该保险公司进行重整或破产清算。
44.公民张某向中国人寿保险公司投保人身意外伤害保险，后来不幸死于癌症。
保险公司应当承担保险责任。
（ ）
【答案】错
【解析】死亡的近因是癌症，故保险人对其死亡不承担保险责任。
45.保险代理人以自己的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任。
（ ）
【答案】错
【解析】保险代理人以保险人的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任。
46.老王对自己的车投保盗抢险，之后老王的司机老李在驾驶后，将一未熄灭的烟头遗留在了车内，导致车辆烧毁，老王能得到保险公司的赔偿。
（ ）
【答案】错
【解析】被保险人只有遭受“约定”的保险危险所造成的“损失”才能获得赔偿。
47.以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人均不承担给付保险金的责任。
（ ）
【答案】错
【解析】以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。
48.甲、乙签订买卖合同后，甲向乙背书转让3万元的汇票作为价款。
后乙又将该汇票背书转让给丙。
如果在乙履行合同前，甲、乙协议解除合同。
甲的下列行为中，符合票据法律制度规定的是（ ）。
A、请求乙返还汇票
B、请求乙返还3万元价款
C、请求丙返还汇票
D、请求付款人停止支付汇票上的款项
【答案】B
【解析】根据规定，甲、乙解除合同，不影响持票人丙的票据权利，票据基础关系的存在与否、有效与否，与票据权利原则上互不影响。
这里甲支付给丙票据款后
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