增值税纳税申报表适用一般纳税人.docx

增值税纳税申报表适用一般纳税人.docx

《增值税纳税申报表适用一般纳税人.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《增值税纳税申报表适用一般纳税人.docx（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

增值税纳税申报表适用一般纳税人

增值税纳税申报表（适用一般纳税人）

（税款所属期间：

年月日至年月日）

您的名称（可盖公章代替）：

代理申报中介机构（可盖公章代替）：

税号

项目

栏次

一般货物及劳务和应税服务

即征即退货物及劳务和应税服务

本月数

本年累计

本月数

本年累计

销售额

（一）按适用税率征税销售额

1

其中：

应税货物销售额

2

应税劳务销售额

3

纳税检查调整的销售额

4

（二）按简易征收办法征税销售额

5

其中：

纳税检查调整的销售额

6

（三）免、抵、退办法出口销售额

7

——

——

（四）免税销售额

8

——

——

其中：

免税货物销售额

9

——

——

免税劳务销售额

10

——

——

税款计算

销项税额

11

进项税额

12

上期留抵税额

13

——

进项税额转出

14

免、抵、退应退税额

15

——

——

按适用税率计算的纳税检查应补缴税额

16

——

——

应抵扣税额合计

17=12+13-14-15+16

——

——

实际抵扣税额

18（如17<11，则为17，否则为11）

应纳税额

19=11-18

期末留抵税额

20=17-18

——

简易征收办法计算的应纳税额

21

按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额

22

——

——

应纳税额减征额

23

应纳税额合计

24=19+21-23

税款缴纳

期初未缴税额（多缴为负数）

25

实收出口开具专用缴款书退税额

26

——

——

本期已缴税额

27=28+29+30+31

①分次预缴税额

28

——

——

②出口开具专用缴款书预缴税额

29

——

——

——

③本期缴纳上期应纳税额

30

④本期缴纳欠缴税额

31

期末未缴税额（多缴为负数）

32=24+25+26-27

其中：

欠缴税额（≥0）

33=25+26-27

——

——

本期应补（退）税额

34＝24-28-29

——

——

即征即退实际退税额

35

——

——

期初未缴查补税额

36

——

——

本期入库查补税额

37

——

——

期末未缴查补税额

38=16+22+36-37

——

——

国税机关受理人：

增值税纳税申报表附列资料

（一）

（本期销售情况明细）

您的名称（可盖公章代替）：

年月日

项目及栏次

开具税控增值税专用发票

开具其他发票

未开具发票

纳税检查调整

合计

应税服务扣除项目本期实际扣除金额

扣除后

销售额

销项税额

销售额

销项税额

销售额

销项税额

销售额

销项税额

销售额

销项税额

价税合计

含税（免税）销售额

销项税额

1

2

3

4

5

6

7

8

9=1+3+5+7

10=2+4+6+8

11=9+10

12

13=11-12

14=13÷（100%+税率或征收率）×税率或征收率

一、一般计税方法征税

全部征税项目

17%税率的货物及加工修理修配劳务

1

——

——

——

——

17%税率的有形动产租赁服务

2

13%税率

3

——

——

——

——

11%税率

4

6%税率

5

其中：

即征即退项目

即征即退货物及加工修理修配劳务

6

—

——

——

——

—

——

—

——

——

——

——

——

即征即退应税服务

7

—

——

——

——

—

——

—

——

二、简易计税方法征税

全部征税项目

6%征收率

8

—

——

——

——

——

——

5%征收率

9

—

——

——

——

——

——

4%征收率

10

—

——

——

——

——

——

3%征收率的货物及加工修理修配劳务

11

—

——

——

——

——

——

3%征收率的应税服务

12

—

——

其中：

即征即退项目

即征即退货物及加工修理修配劳务

13

—

——

——

——

—

——

—

——

——

——

——

——

即征即退应税服务

14

—

——

——

——

—

——

—

——

三、免抵退税

货物及加工修理修配劳务

15

—

——

——

——

—

——

——

——

——

——

——

应税服务

16

—

——

——

——

—

——

——

——

四、免税

货物及加工修理修配劳务

17

——

——

—

——

——

——

——

——

——

应税服务

18

—

——

——

——

—

——

——

——

增值税纳税申报表附列资料

（二）

（本期进项税额明细）

您的名称（可盖公章代替）：

年月日

一、申报抵扣的进项税额

项目

栏次

份数

金额

税额

（一）认证相符的税控增值税专用发票

1=2+3

其中：

本期认证相符且本期申报抵扣

2

前期认证相符且本期申报抵扣

3

（二）其他扣税凭证

4=5+6+7+8

其中：

海关进口增值税专用缴款书

5

农产品收购发票或者销售发票

6

代扣代缴税收通用缴款书

7

——

运输费用结算单据

8

9

——

——

——

10

——

——

——

（三）外贸企业进项税额抵扣证明

11

——

——

当期申报抵扣进项税额合计

12=1+4+11

二、进项税额转出额

项目

栏次

税额

本期进项税转出额

13=14至23之和

其中：

免税项目用

14

非应税项目用、集体福利、个人消费

15

非正常损失

16

简易计税方法征税项目用

17

免抵退税办法不得抵扣的进项税额

18

纳税检查调减进项税额

19

红字专用发票通知单注明的进项税额

20

上期留抵税额抵减欠税

21

上期留抵税额退税

22

其他应作进项税额转出的情形

23

三、待抵扣进项税额

项目

栏次

份数

金额

税额

（一）认证相符的税控增值税专用发票

24

——

——

——

期初已认证相符但未申报抵扣

25

本期认证相符且本期未申报抵扣

26

期末已认证相符但未申报抵扣

27

其中：

按照税法规定不允许抵扣

28

（二）其他扣税凭证

29=30至33之和

其中：

海关进口增值税专用缴款书

30

农产品收购发票或者销售发票

31

代扣代缴税收通用缴款书

32

——

运输费用结算单据

33

34

四、其他

项目

栏次

份数

金额

税额

本期认证相符的税控增值税专用发票

35

代扣代缴税额

36

——

——

增值税纳税申报表附列资料（三）

（应税服务扣除项目明细）

您的名称（可盖公章代替）：

年月日

项目及栏次

本期应税服务价税合计额（免税销售额）

应税服务扣除项目

期初余额

本期发生额

本期应扣除金额

本期实际扣除金额

期末余额

1

2

3

4=2+3

5（5≤1且5≤4）

6=4-5

17%税率的有形动产租赁服务

11%税率的应税服务

6%税率的应税服务

3%征收率的应税服务

免抵退税的应税服务

免税的应税服务

固定资产进项税额抵扣情况表

您的名称（可盖公章代替）：

年月日

项目

当期申报抵扣的固定资产进项税额

当期申报抵扣的固定资产进项税额累计

增值税专用发票

海关进口增值税专用缴款书

合计