增值税纳税申报表适用一般纳税人.docx

1、增值税纳税申报表适用一般纳税人增值税纳税申报表（适用一般纳税人）（税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日） 您的名称（可盖公章代替）： 代理申报中介机构（可盖公章代替）：税号项 目栏次一般货物及劳务和应税服务即征即退货物及劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税销售额1其中：应税货物销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7（四）免税销售额8其中：免税货物销售额9 免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免、抵、退应退税额1

2、5按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如1711，则为17，否则为11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31分次预缴税额28出口开具专用缴款书预缴税额29本期缴纳上期应纳税额30本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（0）33=25

3、+26-27本期应补(退)税额3424-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37国税机关受理人：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细） 您的名称（可盖公章代替）： 年 月 日项目及栏次开具税控增值税专用发票 开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项税额销售额销项税额销售额销项税额销售额销项税额销售额销项税额价税合计含税(免税)销售额销项税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13(100%+税率或征收率)

4、税率或征收率一、一般计税方法征税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务117%税率的有形动产租赁服务213%税率 311%税率46%税率5其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6即征即退应税服务7二、简易计税方法征税全部征税项目6%征收率85%征收率94%征收率103%征收率的货物及加工修理修配劳务113%征收率的应税服务12其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务13即征即退应税服务 14三、免抵退税货物及加工修理修配劳务15应税服务16四、免税货物及加工修理修配劳务17应税服务18增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细） 您的名称（可盖公章代替）： 年

5、月 日一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的税控增值税专用发票1=2+3 其中：本期认证相符且本期申报抵扣2 前期认证相符且本期申报抵扣3（二）其他扣税凭证4=5+6+7+8 其中：海关进口增值税专用缴款书5 农产品收购发票或者销售发票6 代扣代缴税收通用缴款书7 运输费用结算单据8 910（三）外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额13=14至23之和其中：免税项目用14 非应税项目用、集体福利、个人消费15 非正常损失16 简易计税方法征税项目用17 免抵退税办法不得抵扣的进项税额18 纳税检

6、查调减进项税额19 红字专用发票通知单注明的进项税额20 上期留抵税额抵减欠税21 上期留抵税额退税22 其他应作进项税额转出的情形23三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的税控增值税专用发票24 期初已认证相符但未申报抵扣25 本期认证相符且本期未申报抵扣26 期末已认证相符但未申报抵扣27 其中：按照税法规定不允许抵扣28（二）其他扣税凭证29=30至33之和 其中：海关进口增值税专用缴款书30 农产品收购发票或者销售发票31 代扣代缴税收通用缴款书32 运输费用结算单据33 34 四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的税控增值税专用发票35代扣代缴税额36增值税纳税申报表附列资料（三）（应税服务扣除项目明细） 您的名称（可盖公章代替）： 年 月 日项目及栏次本期应税服务价税合计额（免税销售额）应税服务扣除项目期初余额本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额1234=2+35(51且54)6=4-517%税率的有形动产租赁服务11%税率的应税服务 6%税率的应税服务 3%征收率的应税服务免抵退税的应税服务免税的应税服务固定资产进项税额抵扣情况表 您的名称（可盖公章代替）： 年 月 日项目当期申报抵扣的固定资产进项税额当期申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书合 计