电网及发电检修运维和运营管理成本标准.docx

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电网及发电检修运维和运营管理成本标准

附件1：

四川省电力公司

电网及发电检修运维和运营管理成本标准

（试行）

四川省电力公司

二○一○年二月

第一部分标准定义与适用范围

电网及发电检修运维和运营管理成本标准是根据电网企业（含发电，下同）生产经营活动已经达到的技术和管理水平，对电网生产经营过程中的标准作业活动，经过精确的调查分析和技术测定所制定的正常情况下的最优成本消耗标准。

统一成本标准，是国家电网公司财务集约化管理“六统一”的重要方面，是实现公司预算和成本管理科学化、精益化的重要基础，是公司技术经济标准体系的重要组成部分，是推行资产全寿命周期管理的重要内容。

本标准所称“电网及发电检修运维成本”是指电网输配电及发电资产大修、抢修、日常检修和运行所产生的材料费和修理费，包括变电检修成本（35kV及以上变电站）、输电线路检修成本（35kV及以上架空和电缆输电线路）、配网检修成本（10kV及以下配电线路和设备）、通信检修成本（变电站内通信设备和电力通信线路）、变电运行成本和发电资产检修运维。

本标准所称“其他运营费用”是指电网输配电环节（含发电）为企业运营、管理所发生的除购电费、输电费、折旧费、工资和电网检修运维成本以外的其他各类可控和相对可控费用。

本标准适用于公司所属各单位。

公司施工、修造及其他非电网单位成本标准，由产业管理办公室参照本标准精神，会同财务资产部另行制定。

各单位可在本标准基础上，结合本单位实际情况，进一步细化制定所属输配电单位成本标准细则，并参照本标准精神制定所属单位的成本标准。

第二部分电网检修运维成本标准

一、成本标准制定依据

电网检修运维成本标准制定的主要依据包括：

（一）财务会计制度。

包括《企业财务通则》、《企业会计准则》、《国家电网公司会计核算办法》、《国家电网公司成本管理办法》等国家及公司出台的各类财务会计制度规范。

（二）国家电网公司实施财务集约化管理的有关文件。

包括《国家电网公司关于加强财务集约化管理的意见》（国家电网财〔2009〕442号》、《国家电网公司财务集约化管理实施方案（试行）》（国家电网财[2009]1032号）、《国家电网公司电网检修运维和运营管理成本标准（试行）》（国家电网办[2009]1295号）及公司财务集约化实施方案等。

（三）电网检修运维的生产技术规程、规范。

包括国家有关部门、行业组织和公司发布的各类电气设备规程、技术规范、检修导则（包括各类变电设备状态检修导则）、工程施工与验收规范、试验标准等国家标准、行业标准和公司标准（具体名单略，详见《国家电网公司检修项目成本定额（试行）》）。

（四）财务、生产和基建管理的各类统计数据和分析资料。

包括根据状态检修导则、技术规程等分析测算的各类设备理论检修频次、据实统计的各单位输配电设备数量及分类构成情况、《国家电网公司输变电工程典型设计》、各电压等级典型变电站主接线图、近三年实际检修设备台次及成本消耗情况、检修运维成本总额变化情况等数据资料。

二、成本标准层次构成与核定方法

电网检修运维成本标准分为三个层次：

（一）作业成本定额。

作业成本定额是指电网生产检修活动中单个作业活动所消耗的材料、人工和机械台班费用定额，是电网检修运维成本的底层标准。

作业成本定额的核定方法，是根据各类电网设备的技术特性、生产运行特点和检修维护状况，对电网生产实践中的典型作业流程进行提炼，在作业内容规范化、标准化的基础上，计算各种作业的材料、人工和机械台班的通常消耗量水平，制定标准作业库；根据市场供求状况和实际招标采购统计数据，参考基建工程定额和供应商咨询信息，采用专家意见法分析测算各类材料、人工和机械台班的单价标准；根据标准作业库和材料、人工、机械台班单价标准，核定作业成本定额。

作业成本定额主要用于一线生产运行单位加强生产作业管理，衡量作业消耗，优化作业设计，为改进生产作业管理、控制作业成本水平提供标准依据。

（二）项目成本定额。

项目成本定额是指一个检修运维项目所包含的所有作业活动的成本消耗定额，是电网检修运维成本的基础标准。

项目成本定额的核定方法，是分别汇总各类检修运维典型项目所包含的作业活动的作业成本定额，形成项目成本定额。

项目成本定额主要用于基层单位业务部门编制检修项目概预算，分析项目实施成本，监控业务预算执行，为深化细化生产检修业务预算管理提供依据。

（三）单位资产成本标准。

单位资产成本标准是指在作业成本和项目成本定额的基础上，按照资产类别和属性所制定的单位变电容量、单位线路长度、单台变电站等单位输配电资产的年均成本消耗标准。

单位资产成本标准的测算方法是，首先根据各类输变电设备特性和项目成本定额，分别归集单台设备各种检修项目所需的成本消耗水平；然后根据各电压等级典型变电站（典型输电线路）所包含设备类型及数量的统计数据、变电站主接线图、输变电工程典型设计、各类设备理论检修频次等，汇总测算每座变电站（每公里输电线路）每年检修运维所需的成本总额；最后汇总各各电压等级典型变电站（典型输电线路）总容量、总长度和标准检修运维费用总额，采用数学分析方法剔除畸高畸低数据后，计算核定各电压等级单位变电容量（或单位线路长度、单台变电站）的年均检修运维成本标准。

单位资产成本标准主要用于编制、分解成本预算，监控财务预算执行，为统筹配置资源、加强成本分析、考核与评价等提供依据。

三、成本项目、列支范围、核定标准和调整系数

根据国家电网公司测算的单位容量标准，结合公司统筹安排集中治理老旧设备需要，在国家电网公司核定的标准成本水平基础上压降后进行核定。

（一）35kV及以上变电检修成本

1．列支范围

变电检修成本列支范围包括：

35kV及以上变电站站内变电一次设备、二次设备和远动自动化等设备因大修、抢修和日常检修发生的成本消耗，包括装置性材料费用和消耗性材料费用。

不包括已列入工资、外部劳务费、电力设施保护费等科目的人工及其他费用，也不包括检修项目外包所产生的除装置性材料以外的外包工程费用。

2．标准水平和计算公式

根据国家电网公司单位容量标准压降后，核定单位变电检修成本标准如下：

单位：

元/MVA

电压等级

公司单位容量标准

35kV变电站

6452

110kV变电站

2875

220kV变电站

2243

500kV（750kV）变电站

910

计算公式为：

变电检修标准成本总额=∑（各电压等级变电容量×单位容量检修成本标准）

（二）35kV及以上输电线路检修成本

1．列支范围

输电线路检修成本列支范围包括：

35kV及以上架空输电线路和电缆输电线路及其附属设备因大修、抢修和日常检修所发生的成本消耗，包括装置性材料费用和消耗性材料费用。

不包括已列入工资、外部劳务费、电力设施保护费等科目的人工及其他费用，也不包括检修项目外包所产生的除装置性材料以外的外包工程费用。

2．标准水平和计算公式

根据国家电网公司单位长度标准压降后，核定单位线路检修成本标准如下：

（1）架空输电线路检修成本

单位：

元/公里

电压等级

公司单位长度标准

35kV架空输电线路

3637

110kV架空输电线路

4704

220kV架空输电线路

5406

500kV架空输电线路

5472

750kV架空输电线路

6001

（2）电缆输电线路检修运维标准成本

单位：

元/公里

电压等级

公司单位长度标准

35kV电缆输电线路

1393

110kV电缆输电线路

2417

220kV电缆输电线路

3044

计算公式为：

输电线路检修标准成本总额=架空输电线路检修标准成本+电缆输电线路检修标准成本

其中：

架空输电线路检修标准成本=∑（各电压等级架空输电线路长度×单位长度检修成本标准）

电缆输电线路检修标准成本=∑（各电压等级电缆输电线路长度×单位长度检修成本标准）

（三）10kV及以下配网检修成本

1．列支范围

配网检修成本的列支范围包括10kV及以下的配电线路及设备因大修、抢修和日常检修维护所发生的成本消耗，包括装置性材料费用和消耗性材料费用。

不包括已列入工资、外部劳务费、电力设施保护费等科目的人工及其他费用，也不包括检修项目外包所产生的除装置性材料以外的外包工程费用。

2．标准水平和计算公式

根据国家电网核定的单位长度标准压降后，核定单位配网资产检修成本标准如下：

单位：

元/公里

电压等级

公司单位长度标准

10kV及以下配网

1053

计算公式为：

配网检修标准成本总额=10kV配电线路长度×单位长度检修成本标准

（四）通信检修成本

1．列支范围

通信检修成本的列支范围包括所有通信线路、通信设备及其附属物和各级调度机构通信设备因大修、抢修和日常检修维护所发生的成本消耗，包括装置性材料费用和消耗性材料费用。

不包括已列入工资、外部劳务费、电力设施保护费等科目的人工及其他费用，也不包括检修项目外包所产生的除装置性材料以外的外包工程费用。

2．标准水平和计算公式

根据国家电网公司每座站标准压降后，核定单位通信资产检修成本标准如下：

（1）变电站通信设备检修成本

单位：

元/站

电压等级

公司每座站标准

35kV变电站

8854

110kV变电站

11891

220kV变电站

21603

500kV（750kV）变电站

54376

（2）通信线路检修成本

单位：

元/公里

项目

公司单位标准

通信线路

535

计算公式为：

通信检修标准成本总额=变电站通信设备检修标准成本+通信线路检修标准成本

其中：

变电站通信设备检修标准成本=∑各电压等级变电站数量×相应电压等级每座变电站成本标准

通信线路检修标准成本=通信线路长度×单位标准

（五）35kV及以上变电运行成本

1．列支范围

变电运行成本是指变电运行过程中发生的、不属于检修成本范围的日常消耗性支出，主要列支范围包括水处理系统维护、安全防盗设施维护、消防设施维护、道路维护、防汛器材维护、变电站房屋维护、办公设备维护等费用。

不包括已列入工资、外部劳务费、电力设施保护费等科目的人工及其他费用。

2．标准水平和计算公式

根据国家电网公司每座变电站运行标准压降后，核定单位变电运行成本标准如下：

单位：

元/站

电压等级

公司每座运行标准

35kV变电站

67096

110kV变电站

102774

220kV变电站

206756

500kV变电站

291946

计算公式为：

变电运行标准成本总额=∑各电压等级变电站数量×相应电压等级每座变电站成本标准

（六）外包费用

1．列支范围

电网检修外包费用是指受人员、技术和机械装备等原因限制，电网企业自身无法自行开展检修工作，而将检修项目外包给社会单位而发生的消耗性材料、人工、机械台班费用、措施费、间接费、利润及税金等支出。

装置性材料费用已经在前述成本标准中统一核定，外包费用中不再另行考虑。

结合公司机构设置情况，仅对未设置检修机构的遂宁公司、雅安公司、阿坝公司按委托外包方式另行测算外包费用，超高压运检公司和直流运行公司按生产技术部确定的外委范围另行测算外包费用。

2．标准水平和计算公式

核定外包费用总额标准为变电、输电、配网、通信检修运维成本（含装置性材料和消耗性材料费用）与人工成本总额的5%。

其中，检修运维成本按前述标准成本核定；人工成本按输变电设备定员标准和社会平均工资水平测算。

计算公式为：

外包费用标准成本总额=（检修运维成本+定员标准×社会平均工资）×5%。

（七）调整系数

为增强投入产出意识，建立成本与效益联动机制，有效兼顾资产新旧程度和地域环境差异，在电网检修运维标准成本基础上，采用调整系数对电网检修运维标准成本进行调整，最终确定电网检修运维成本总额，以弥补电网检修运维标准成本不完整的缺陷。

调整系数由乘数系数、资产新旧程度系数、输电线路长度分档调整系数和地域环境系数构成。

1、乘数系数确定

采用单位资产电量和单位资产售电收入的综合乘数进行分段确定乘数系数，以推动成本与效益联动机制建立，合理引导电网投资，降低无效支出。

结合各单位乘数散点分布情况，乘数系数分段确定如下：

单位资产电量和单位资产收入综合乘数

乘数系数

5以上

1.23

5—4

1.2

4—3

1.17

3—2

1.14

2—1

1.11

1—0.9

1.08

0.9—0.8

1.05

0.8—0.7

1.02

0.7—0.6

0.99

0.6—0.5

0.96

0.5—0.4

0.93

0.4—0.3

0.9

0.3—0.2

0.87

0.2—0.1

0.84

0.1以下

0.81

2、资产新旧程度系数确定

采用固定资产成新率（固定资产净值/固定资产原值）分段确定资产新旧程度系数，以解决新、旧设备检修运维周期及费用不平衡的矛盾。

结合各单位固定资产成新率散点分布情况，资产新旧程度系数分段确定如下：

资产成新率

成新率系数

25%—30%

1.3

30%—35%

1.25

35%-40%

1.2

40%—45%

1.15

45%—50%

1.1

50%-55%

1.05

55%—60%

1

60%—65%

0.95

65%—70%

0.9

70%-75%

0.85

75%-80%

0.8

80—85%

0.75

85%—90%

0.7

90%以上

0.65

3、输电线路长度分档调整系数确定

考虑公司系统各单位资产分布面积大小、地形地貌等地域性差异，采用输电线路的物理长度，分段确定输电线路长度分档调整系数，体现资产运行维护的难易程度，以修正标准成本缺陷。

结合输电线路长度散点分布，输电线路长度分档调整系数确定如下：

输电线路长度分档

调整系数

8000KM以上

1.2

8000-7000

1.18

7000-6000

1.16

6000-5000

1.14

5000-4000

1.12

4000-3000

1.1

3000-2000

1.08

2000-1000

1.06

1000-500

1.04

500-100

1.02

100KM以内

1

4、地域环境系数

考虑资产分布地域性的差异，采用公司作为测算点与测算单位的距离为基础，分段确定地域环境系数，体现资产运行维护的难易程度，以修正标准成本要素不完整的缺陷。

地域环境调整系数设置如下：

测算距离

地域环境系数

距离>500

1.2

450<距离<=500

1.17

400<距离<=450

1.14

350<距离<=400

1.11

300<距离<=350

1.08

250<距离<=300

1.05

200<距离<=250

1.02

150<距离<=200

0.99

100<距离<=150

0.96

50<距离<=100

0.93

距离<=50

0.9

四、电网检修运维成本核定

电网输配电检修运维成本=（变电检修标准成本总额+架空输电线路标准成本总额+电缆输电线路标准成本总额+配网检修标准成本总额+通信检修标准成本总额+变电运行标准成本总额+外包费用）×乘数系数（交、直流公司按1）×资产新旧程度系数×输电线路长度分档调整系数×地域环境系数。

5、电网经费单位检修运维成本核定

电网经费单位检修运维成本=固定资产总额×资产定额标准×资产新旧程度系数×功能系数。

电网经费单位检修运维成本在公司定额预算额度内，按规定程序审定后确定，其中生产性单位由生产技术部按项目审定，非生产单位由公司发展策划部按项目审定。

资产定额标准：

263元/万元（不含运输设备，按近三年实际耗费水平）。

资产新旧程度系数：

同上

功能系数：

按管理、生产和非生产性质设置功能系数，其中本部为1.3，生产单位为1.2，非生产单位为1。

第三部分发电检修运维成本标准

一、成本标准制定依据

发电检修运维成本标准制定的主要依据包括：

（一）财务会计制度。

包括《企业财务通则》、《企业会计准则》、《国家电网公司会计核算办法》、《国家电网公司成本管理办法》等国家及公司出台的各类财务会计制度规范。

（二）国家电网公司实施财务集约化管理的有关文件。

包括《国家电网公司关于加强财务集约化管理的意见》（国家电网财〔2009〕442号》、《国家电网公司财务集约化管理实施方案（试行）》（国家电网财[2009]1032号）、《国家电网公司电网检修运维和运营管理成本标准（试行）》（国家电网办[2009]1295号）及公司财务集约化实施方案等。

（三）发电检修运维的生产技术规程、规范。

包括国家有关部门、行业组织和公司发布的各类发电设备规程、技术规范、检修导则、工程施工与验收规范、试验标准等国家标准、行业标准和公司标准。

（四）财务、生产和基建管理的各类统计数据和分析资料。

包括根据状态检修导则、技术规程等分析测算的各类设备理论检修频次、据实统计的各单位发电设备数量及分类构成情况、近三年实际检修设备台次及成本消耗情况、检修运维成本总额变化情况等数据资料。

二、成本标准测算方法

核定发电检修运维成本标准的基本方法是历史成本和因素分析法，即以近三年发电成本中材料、修理费为基础，按机组容量、发电量、发电资产相关因素，分类核定单位发电容量费用定额、发电量费用定额和发电资产费用定额。

1、列支范围、核定标准

1、列支范围

对发电资产及辅助设备进行大修、抢修、日常检修和运行所产生的材料费和修理费用。

包括发电机组及辅助设备、水工机械、电厂大坝、厂内输变电线路及设备、通信线路及设备、生产管理办公设施及相关附属生产设施所发生的运行维护成本。

2、成本标准和计算公式

发电检修运维成本=发电机组容量×机组容量定额标准×权重+发电量×发电量定额标准×权重+发电资产×发电资产定额标准×权重。

经测算，发电机组容量、发电量、发电机组资产定额标准和各权重如下：

项目

计量单位

定额标准

权重

机组容量定额

元/千千瓦

67,074

30%

发电量定额

元/千千瓦时

13

30%

发电机组资产定额

元/万元

560

40%

3、补充说明

对因灾恢复的发电机组容量按实际恢复运行的机组容量计算，发电机组资产按重置价值计算。

第四部分电网及发电其他运营费用标准

一、成本标准制定依据

电网其他运营费用标准制定的主要依据包括：

（一）财务会计制度。

包括《企业财务通则》、《企业会计准则》、《国家电网公司会计核算办法》、《国家电网公司成本管理办法》等国家及公司出台的各类财务会计制度规范。

（二）公司实施财务集约化管理的有关文件。

包括《国家电网公司关于加强财务集约化管理的意见》（国家电网财〔2009〕442号》《国家电网公司财务集约化管理实施方案（试行）》（国家电网财[2009]1032号）、《国家电网公司电网检修运维和运营管理成本标准（试行）》（国家电网办[2009]1295号）及公司财务集约化实施方案等。

（三）国家有关政策法规。

包括各费用科目涉及的法律法规、行政规章、国家有关部门规范性文件等相关规定，具体详见后文说明。

（四）财务和相关业务管理的各类统计数据和分析资料。

包括财务预决算数据、分析资料、各费用科目涉及的公司各职能部门有关业务统计数据等基础资料。

二、成本标准测算方法与分类构成

核定其他运营费用标准的基本方法是动因分析法，即对各费用科目的驱动因素进行详细分析和逐一分解，按照费用由动因决定、动因用参数衡量、参数来自典型设计与政策规定的逻辑关系，将成本动因转化为业务参数，依据各项业务特点和相关政策法规分析测算影响费用水平的参数及其取值规则，据以核定费用标准。

对于受地域环境、人员规模等影响，各地区费用水平差异较大的项目，合理设定调整系数。

根据成本动因，其他运营费用划分为以下五类36项：

（一）人员动因。

包括办公费、差旅费、水费、电费、车辆使用费、低值易耗品摊销、劳动保护费、外部劳务费、取暖费、出国人员经费、党团活动经费等11项。

（二）资产动因。

包括电力设施保护费、财产保险费、中介费、物业管理及房屋零星维修费、绿化费、管理信息系统维护费等6项。

（三）营业规模动因。

包括业务费、业务招待费、广告宣传费、研究开发费、安全费、清洁卫生费等6项。

（四）行为动因。

包括会议费、电度表轮换、租赁费、团体会费、设备检测费、环评费等6项。

（五）政策动因。

包括社会保险费、职工福利性支出、工资附加、税金、地方政府收费、长期待摊费用及无形资产摊销、农维费等7项。

三、成本项目、列支范围与核定标准

（一）人员动因类费用

1．办公费

（1）列支范围

办公费包括办公用品、报刊杂志及图书资料费、印刷费、邮电费、电脑耗材（主要包括打印机硒鼓、墨盒，刻录光盘等耗材）、通信费等。

（2）标准水平和计算公式

办公费=职工人数×（管理人员比例×2＋一般人员比例×1）×定额标准（元/人.年）×人员规模调整系数×人员定编调整系数。

其中：

人员性质系数：

管理人员（比例为21%）2

一般人员（比例为79%）1

人员规模调整系数：

职工人数

人员规模调整系数

3000人以上

0.9

3000-2500

0.92

2700-2400

0.94

2400-2100

0.96

2100-1800

0.98

1800-1500

1

1500-1300

1.03

1300-1100

1.06

1100-900

1.09

900-700

1.12

700-500

1.15

500-300

1.17

300-100

1.2

100人以下

2

人员定编调整系数：

超缺员分段

定编人员调整系数

超员300人以上

0.9

超员300-200

0.93

超员200-100

0.96

超员100-50

0.99

超员50以内

1

缺员50人以内

1.03

缺员50-100

1.06

缺员100-200

1.09

缺员200-300

1.12

缺员300-400

1.15

缺员400-500

1.18

缺员500人以上

1.2

针对尚未制定改制县公司定编人数情况，人员规模调整系数均按1设置，人员定编调整系数暂采用人均售电量调整系数（下同）。

人均售电量

人均售电量调整系数

250万千瓦时/人以上

1.2

250-200

1.1

200-100

1

100-80

0.95

80-60

0.9

60-40

0.85

40-20

0.8

20万千瓦时/人以下

0.75

定额标准：

2800（元/人.年）

（3）补充说明

管理人员和一般人员的比例按全公司平均比例计算（下同）。

考虑本部作为公司管理、调度、决策中心，单独设置功能系数为6（下同）。

2．差旅费

（1）列支范围

差旅费包括职工因公外出差旅费和市内交通费、误餐费、调动职工本人及批准随行家属的差旅费、出国出境在国内的差旅费用等。

（2）标准水平和计算公式

差旅费=职工人数×人员规模系数×（管理人员比例×1.2＋一般人员比例×1）×定额标准（元/人.年）×输电线路长度分档调整系数×人员定编调整系数×地域环境系数。

其中：

人员性质系数：

管理人员（比例为21%）1.2

一般人员（比例为79%）1

人员规模调整系数：

职工人数

人员规模调整系数

3000人以上

0.9

3000-2700

0.92

2700-2400

0.94

2400-2100

0.96

2100-1800

0.98

1800-1500