财务科考核细则.docx

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财务科考核细则

仓库保管职责

1、熟悉、牢记公司的物资管理制度，严格把关出入库手续，注意原材料、辅助材料、产成品的标识问题。

（不定期检查）

2、帐目日清月结，帐实相符率必须达到质量管理手册要求。

账实相符率的要求：

即为原料（锌土、盐酸、煤除外）、包装物、五金材料、产成品的帐实相符率达100%，锌土、盐酸、煤的账实相符率达96%—100%。

（出现的盈亏要查明原因,原因不明，按货物价值1.5倍进行处罚。

）

3、购料计划：

日常使用的物资根据库存定额两周补充一次，技术改造、设备安装、检修由生产科提报，仓库查清库存后提前一周提报。

（有计划表，不能无故增加计划频次）

4、外包装、重量、批号、封口的检查严格按质检科提出的要求执行。

（有检查表）

5、盐酸罐区是本公司的重点部位，要严格按照盐酸罐区的操作规程执行，认真填写运行监护记录，要按规定与车间进行交接。

（有运行表、交接表）

6、严格执行地磅岗位职责，认真填写过磅原始记录，发现磅差超过30KG及时通知财务。

（有原始记录，有核对记录，有通知的书面记录，现场考核）

7、对高锰酸钾、锌粉、氯酸钠、氯化钡的发放要严格按规定数量执行，超出规定数量要有相关领导签字方可发放。

并且对该几项产品的包装物必须执行交旧领新。

（按标准检查、检查生产现场）

8、包装物列入考核，要求从入库开始记账分类、销售分类，月中控制，月底考核，保管的职责是为考核生产提供原始的记录要求清楚、正确。

9、认真执行液氯发货流程。

（有过磅记录、有出入库手续）。

10、10日做出帐实核对表，经领导批准，调整帐实。

（有表格）

11、按规定报出表格。

时间要求：

29日早8：

00以前出具盘点表，31日前报出原料耗用表，8日前报出五金材料报表。

填报要求：

表格数据准确，报出不能再修改。

（可与26日前与会计提前核对。

）

11、现场管理（包括盐酸罐区）必须达到一定要求，分类清楚、排放整齐，地面卫生保持整洁，门窗玻璃保持洁净。

（看现场）

12、五金仓库的管理必须执行交旧换新，并加以考核。

（看现场实物）

考核细则（财务科—保管）

考核目的：

通过此种考核办法以提升保管员的现场管理水平，达到仓库占用资金合理化及仓库现场利用最大化，降低制造成本，实现增产节约之目的。

一、考核方向：

出入库手续及产品标识、入账及时率、账实相符率、计划提报及时率、产品包装外在质量的检查、盐酸罐区的管理、地磅管理、报表管理、现场管理等方面。

二、权重比例：

出入库手续及产品标识15%、入账及时率及账实相符率40%、计划提报及时率5%、产品包装外在质量的检查10%、盐酸罐区的管理10%、地磅管理5%、报表管理5%、现场管理10%。

三、每一项满分为100分，最后得分根据权重比例计算得来。

计算得分=出入库手续及产品标识×15%+入账及时率及账实相符率×40%+计划提报及时率×5%+产品包装外在质量的检查×10%+盐酸罐区的管理×10%+地磅管理×5%+报表管理×5%+现场管理×10%。

经理评分：

董事长和总经理印象得分

合计得分=计算得分+经理评分

四、奖惩办法

得分85分以上，（含85分）浮动工资100%

得分80—85分，（含80分）浮动工资90%

得分75—80分，（含80分）浮动工资80%

得分70—75分，（含75分）浮动工资70%

得分60—70分，（含80分）浮动工资60%

60分以下不合格，浮动工资0

五、考核细则：

1、出入库手续及产品标识（满分100分）

出入库手续完备及产品标识及时，得100分。

出入库手续不完备及产品标识不全，缺一项扣2分，扣完为止。

出入库无手续或无标识得0分。

2、入账及时率及账实相符率（满分100分）

2.1入账及时率的要求：

日清月结。

（满分30分）

日清月结，得30分

第2天入账，得25分

第3天入账，得20分

3天后入账，得0分

2.2账实相符率的要求：

即为原料（锌土、盐酸、煤除外）、包装物、五金材料、产成品的帐实相符率达100%，锌土、盐酸、煤的账实相符率达96%—100%。

（满分70分）

账实相符率：

即为原料（锌土、盐酸、煤除外）、包装物、五金材料、产成品的帐实相符率达100%，锌土、盐酸、煤的账实相符率达96%—100%，得70分。

达不到上述帐实相符率，得0分。

（出现的盈亏要查明原因,原因不明，按货物价值1.5倍进行处罚。

）

3、日常使用的物资根据库存定额两周补充一次，技术改造、设备安装、检修由生产科提报，仓库查清库存后提前一周提报。

（有计划表，不能无故增加计划频次）（满分100分）

按要求提报，得100分

多增加一次，得80分

多增加两次，得60分

多增加三次，得0分

4、外包装、重量、批号、封口的检查严格按质检科提出的要求执行。

（有检查表）（满分100分）

按要求检查有检查表，得100分，

未按要求检查，缺一次扣2分。

（查检查表）

不检查得0分。

5、盐酸罐区是本公司的重点部位，要严格按照盐酸罐区的操作规程执行，认真填写运行监护记录，要按规定与车间进行交接。

（有运行表、交接表）（满分100分）

5.1执行盐酸罐区的操作规程，填写运行记录表。

（满分50分）

执行规程，按要求填写，（有运行表），得50分

未执行规程，未填写或不完全填写，得0分

5.2要按规定与车间进行交接，填写交接表，（满分50分）

按规定与车间进行交接，（有交接表），得50分

不按规定交接或不交接，得50分

6、严格执行地磅岗位职责，认真填写过磅原始记录，发现磅差超过30KG及时通知财务。

（满分100分）

有原始记录，有核对记录，有通知的书面记录，现场考核，缺一项扣20分。

差距大于30KG若未通知财务产生损失保管员承担损失的50%。

7、按要求填写各种报表、按规定报出表格。

（满分100分）

时间要求：

29日早8：

00以前出具盘点表，31日前报出原料耗用表，8日前报出五金材料报表。

10日做出帐实核对表，经领导批准，调整帐实。

填报要求：

表格数据准确，报出不能再修改。

（可与26日前与会计提前核对。

）

表格数据晚一天扣10分，错一数据扣5分。

扣完为止。

8、现场管理（满分100分）

8.1仓库内部卫生（30分）每天清扫，无杂物、产品、货物无灰尘。

门窗洁净、明亮.一处不达标扣1分

8.2卫生区卫生（10分）：

每天清扫，无杂物。

一处不达标扣1分，扣完为止，查记录表。

8.3个人卫生（10分）：

正确穿戴劳保用品，要求整洁，未按规定穿戴一人次扣一分，不整洁一人次扣一分，扣完为止。

8.4本部门设备维护、化验容器清洁（10分）：

本部门设备定期维护保养，保持整洁，未按规定维护保养每设备扣1分，不整洁每设备扣一分、每仪器扣1分，扣完为止，查记录表。

8.5安全损失（10分）：

安全损失≤200元，得10分；200＜安全损失＜500元，得8分；安全损失＞500元，得0分

8.6执行交旧换新（20分）：

包装物、辅料包装物、五金材料等执行交旧换新管理制度。

未按规定执行每在现场发现一次扣2分，扣完为止。

财务科—保管考核表

序号

考核项目及依据

得分标准

得分情况

不符合项

1

产品标识（满分100分）

1、出入库手续完备及产品标识及时，得100分。

2、出入库手续不完备及产品标识不全，缺一项扣2分，扣完为止。

3、出入库无手续或无标识得0分。

2

入账及时率及账实相符率（满分100分）

2.1入账及时率的要求：

日清月结。

（满分30分）

日清月结，得30分

第2天入账，得25分

第3天入账，得20分

3天后入账，得0分

2.2账实相符率的要求：

即为原料（锌土、盐酸、煤除外）、包装物、五金材料、产成品的帐实相符率达100%，锌土、盐酸、煤的账实相符率达96%—100%。

（满分70分）

账实相符率：

即为原料（锌土、盐酸、煤除外）、包装物、五金材料、产成品的帐实相符率达100%，锌土、盐酸、煤的账实相符率达96%—100%，得70分。

达不到上述帐实相符率，得0分。

（出现的盈亏要查明原因,原因不明，按货物价值1.5倍进行处罚。

）

3

计划提报（满分100分）

日常使用的物资根据库存定额两周补充一次，技术改造、设备安装、检修由生产科提报，仓库查清库存后提前一周提报。

（有计划表，不能无故增加计划频次）（满分100分）

按要求提报，得100分

多增加一次，得80分

多增加两次，得60分

多增加三次，得0分

4

外包装、重量、批号、封口的检查严格按质检科提出的要求执行。

（有检查表）（满分100分）

按要求检查有检查表，得100分，

未按要求检查，缺一次扣2分。

（查检查表）

不检查得0分。

5

盐酸罐区的管理（满分100分）

5.1执行盐酸罐区的操作规程，填写运行记录表。

（满分50分）

执行规程，按要求填写，（有运行表），得50分

未执行规程，未填写或不完全填写，得0分

5.2要按规定与车间进行交接，填写交接表，（满分50分）

按规定与车间进行交接，（有交接表），得50分

不按规定交接或不交接，得0分

6

地磅管理（满分100分）

严格执行地磅岗位职责，认真填写过磅原始记录，发现磅差超过30KG及时通知财务。

（满分100分）

有原始记录，有核对记录，有通知的书面记录，现场考核，缺一项扣20分。

差距大于30KG若未通知财务产生损失保管员承担损失的50%。

7

报表的填写（满分100分）

时间要求：

29日早8：

00以前出具盘点表，31日前报出原料耗用表，8日前报出五金材料报表。

10日做出帐实核对表，经领导批准，调整帐实。

填报要求：

表格数据准确，报出不能再修改。

（可与26日前与会计提前核对。

）

表格数据晚一天扣10分，错一数据扣5分，扣完为止。

8

现场管理（满分100分）

8.1仓库内部卫生（40分）每天清扫，无杂物、货物无灰尘。

门窗洁净、明亮；一处不达标扣1分

8.2卫生区卫生（10分）：

每天清扫，无杂物。

一处不达标扣1分，扣完为止，查记录表。

8.3个人卫生（10分）：

正确穿戴劳保用品，要求整洁，未按规定穿戴一人次扣一分，不整洁一人次扣一分，扣完为止。

8.4本部门设备维护、化验容器清洁（10分）：

本部门设备定期维护保养，保持整洁，未按规定维护保养每设备扣1分，不整洁每设备扣一分、每仪器扣1分，扣完为止，查记录表。

8.5安全损失（10分）：

安全损失≤200元，得10分；200＜安全损失＜500元，得8分；安全损失＞500元，得0分

8.6执行交旧换新（20分）：

包装物、辅料包装物、五金材料等执行交旧换新管理制度。

未按规定执行每在现场发现一次扣2分，扣完为止。

会计职责

一、张松松：

1、凭证（现金除外）的编制。

（时间不得超过3天）

2、登记账簿（银行存款日记账除外）包括总账。

（时间不得超过3天）

3、登记发货台帐，核对后开具增值税发票。

（随时）

4、负责与生产科、供销科、保管员对账，并出具对账表。

（生产科月对，供销科周对，保管员随时、月对，有对账表）。

5、凭证的审核、整理、装订。

（次月15日前）

6、所有财务报表的打印、归档、整理。

（次月15日前）

7、生产所用原材物料购入凭证的编制。

8、参与29日盘点。

9、南仓库的管理，登记台帐，帐实相符。

（时间不得超过3天）

10、保管去休班或去南厂时，临时替补保管工作。

11、每天早上除打扫卫生区外，协助整理仓库。

15、领导交代的临时任务。

二、刘静

1、凭证（主要是现金、银行存款凭证）的编制。

（时间不超过1天）

2、登记账簿（五金材料账除外）包括总账。

（现金、银行要日记，其余账簿不超过3天）

3、每月29日8：

00点前出具产品、原料、包装物盘存表，作为29日盘点的依据。

4、凭证的审核、整理、装订。

5、工资的发放。

（次月15日前）

6、每天早上除打扫卫生区外，协助整理仓库。

7、原材物料购入、领用五金材料的登记。

8、领导交代的临时任务。

具体工作要求：

1、当天的凭证必须当日完成。

2、及时登记账簿，现金、银行存款日记账必须每天记录，并结出余额。

其余账簿每天登记，最少每三天出余额。

月终必须做到帐帐相符。

并与次月15号前出具对账表。

与供销科每周对账，出具对账表。

与保管每月对账并与12号前出具对账表。

3、当月的凭证的必须15号前审核、整理、装订。

当月的报表15号前打印、归档、整理。

4、工作认真，记录正确，开票无误。

职业道德要求：

1、遵守会计职业道德，为公司管家理财，手经万贯，一尘不染，两袖清风。

2、财务人员要以身作则，一身正气，不徇私情，敢于坚持原则，不经领导同意，不能提供、泄露任何数据资料。

3、虚心接受意见，改进工作态度。

4、要以自己的岗位为荣，尽力做好本职工作。

5、财务人员应发扬勤俭节约，艰苦创业光荣传统，善于理财、聚财、精打细算。

增收节支、控制费用支出，向内挖潜、降低成本。

6、 财务人员要积极为公司发展出主意，想办法，谏言献策，努力为领导决策当好参谋助手，为加强经济管理、提高经济效益作出贡献。

7、淡泊名利，乐于无私奉献。

应有强烈的事业心和责任感，钻研业务，勤奋工作，热忱服务，在平凡的工作岗位上兢兢业业，任劳任怨，时时处处以事业为重，以责任为重，默默无闻，无私奉献，不计得失。

8、加强学习，提高自身素质。

要认真学习经济法规及各项会计制度，做到知法、守法、护法。

要不断加强业务学习，夯实业务功底，更新相关知识，提高业务能力。

考核细则（财务科—会计）

考核目的：

通过此种考核办法以提升会计的管理水平，达到日常核算及时、准确。

资金调配合理化及管理效益最大化，降低各项管理成本，实现企业利润最大化之目的。

一、考核方向：

凭证编制准确、及时率、入账及时率、账实相符率、会计档案的整理、其他相关工作、工作现场管理等方面。

二、权重比例：

凭证编制准确及时率20%、入账及时率30%、账实相符率30%、会计档案的整理5%、其他相关工作5%、工作现场管理5%等方面。

三、每一项满分为100分，最后得分根据权重比例计算得来。

计算得分=凭证编制准确及时率×20%+入账及时率×30%+账实相符率×30%+会计档案的整理×10%+其他相关工作×5%+工作现场管理×5%。

经理评分：

董事长和总经理印象得分

合计得分=计算得分+经理评分

四、奖惩办法

得分85分以上，（含85分）浮动工资100%

得分80—85分，（含80分）浮动工资90%

得分75—80分，（含80分）浮动工资80%

得分70—75分，（含75分）浮动工资70%

得分60—70分，（含80分）浮动工资60%

60分以下不合格，浮动工资0

五、考核细则：

1、凭证编制准确、及时率（满分100分）要求：

当天的凭证必须当日完成。

凭证编制准确、及时，得100分。

凭证编制错误、不及时，错一次扣5分，延一天扣2分，扣完为止。

2、入账及时率（满分100分）要求：

及时登记账簿，现金、银行存款日记账必须每天记录，并结出余额。

其余账簿每天登记，最少每三天出余额。

日清月结，得100分

第2天入账，得90分

第3天入账，得75分

3天后入账，得0分

3、账账、账实相符率（满分100分）要求：

月终必须做到帐帐相符。

并与次月15号前出具对账表。

与供销科每周对账，出具对账表。

与保管每月对账并与12号前出具对账表。

相符率=100%，得100分

相符率＞98%，得90分

相符率≥95%，得80分

相符率＜95%，得0分

4、会计档案的整理（满分100分）要求：

当月的凭证的必须15号前审核、整理、装订。

当月的报表15号前打印、归档、整理。

15号前打印、归档、整理完毕，得100分

延迟1天，得95分

延迟2天，得90分

延迟3天，得85分

延迟3天以上得0分

5、其他相关工作（满分100分）

（1）合理使用各种结算票据（张、刘）

（2）及时登记销售台账，核对后开具增值税发票。

（张）

（3）掌握进、销项税平衡，20日前催要进项发票（张）

（4）工资的核对、发放（张、刘）

（5）劳动保险处报表、保费的缴纳（刘）

（6）西关街办报表的填写（张）

（7）购发票、抄税业务（张、马）

（8）运费的管理（核对、登记）（张）

（9）出口结汇、出口核销工作（刘）

（10）公司办公用品的管理（张）

（11）餐厅的账务处理（张、刘）

（12）月底盘点、整理（张、刘）

（13）公司安排的其他工作（张、刘）

要求：

认真、及时、准确

6、工作现场管理（满分100分）

1、职业道德：

（50分）

1）遵守会计职业道德，为公司管家理财，手经万贯，一尘不染，两袖清风。

（5分）

2）、财务人员要以身作则，一身正气，不徇私情，敢于坚持原则，不经领导同意，不能提供、泄露任何数据资料。

（15分）（如有泄露，本项均不得分）

3）、虚心接受意见，改进工作态度。

（5分）

4）、要以自己的岗位为荣，尽力做好本职工作。

（5分）

5）、财务人员应发扬勤俭节约，艰苦创业光荣传统，善于理财、聚财、精打细算。

增收节支、控制费用支出，向内挖潜、降低成本。

（5分）

6）、 财务人员要积极为公司发展出主意，想办法，谏言献策，努力为领导决策当好参谋助手，为加强经济管理、提高经济效益作出贡献。

（5分）

7）、淡泊名利，乐于无私奉献。

应有强烈的事业心和责任感，钻研业务，勤奋工作，热忱服务，在平凡的工作岗位上兢兢业业，任劳任怨，时时处处以事业为重，以责任为重，默默无闻，无私奉献，不计得失。

（5分）

8）、加强学习，提高自身素质。

要认真学习经济法规及各项会计制度，做到知法、守法、护法。

要不断加强业务学习，夯实业务功底，更新相关知识，提高业务能力。

（5分）

2、室内卫生：

（25分）

1）窗明、地净；保持桌面干净，无灰尘、无杂物。

2）办公设备：

按时开关机、注意清理、维护、保养、保持完好。

3）凭证、档案：

整洁、有次序，核查方便。

4）个人卫生：

正确穿戴工作服，保持干净，维护公司形象。

3、安全损失（25分）：

安全损失≤200元，得25分；200＜安全损失＜500元，得20分；安全损失＞500元，得0分，出现损失个人承担损失的100%，部门负责人罚款损失的20%（连带）

财务科—会计考核表

序号

考核项目及依据

得分标准

得分情况

不符合项

1

凭证编制准确、及时率（满分100分）

凭证编制准确、及时，得100分。

凭证编制错误、不及时，错一次扣5分，延一天扣2分，扣完为止。

2

入账及时率（满分100分）

要求：

及时登记账簿，现金、银行存款日记账必须每天记录，并结出余额。

其余账簿每天登记，最少每三天出余额。

日清月结，得100分

第2天入账，得90分

第3天入账，得75分

3天后入账，得0分

3

账账、账实相符率（满分100分）

要求：

月终必须做到帐帐相符。

并与次月15号前出具对账表。

与供销科每周对账，出具对账表。

与保管每月对账并与12号前出具对账表。

相符率=100%，得100分

相符率＞98%，得90分

相符率≥95%，得80分

相符率＜95%，得0分

4

会计档案的整理（满分100分）

要求：

当月的凭证的必须15号前审核、整理、装订。

当月的报表15号前打印、归档、整理。

15号前打印、归档、整理完毕，得100分

延迟1天，得95分；

延迟2天，得90分

延迟3天，得85分

延迟3天以上得0分

5

其他相关工作（满分100分）

（1）合理使用各种结算票据（张、刘）

（2）及时登记销售台账，核对后开具增值税发票。

（张）

（3）掌握进、销项税平衡，20日前催要进项发票（张）（4）工资的核对、发放（张、刘）

（5）劳动保险处报表、保费的缴纳（刘）（6）西关街办报表的填写（张）

（7）购发票、抄税业务（张、马）（8）运费的管理（核对、登记）（张）

（9）出口结汇、出口核销工作（刘）（10）公司办公用品的管理（张）

（11）餐厅的账务处理（张、刘）（12）月底盘点、整理（张、刘）

（13）公司安排的其他工作（张、刘）

要求：

认真、及时、准确

6、

工作现场管理（满分100分）

1、职业道德：

（50分）

1）遵守会计职业道德，为公司管家理财，手经万贯，一尘不染，两袖清风。

（5分）

2）、财务人员要以身作则，一身正气，不徇私情，敢于坚持原则，不经领导同意，不能提供、泄露任何数据资料。

（15分）（如有泄露，本项均不得分）

3）、虚心接受意见，改进工作态度。

（5分）

4）、要以自己的岗位为荣，尽力做好本职工作。

（5分）

5）、财务人员应发扬勤俭节约，艰苦创业光荣传统，善于理财、聚财、精打细算。

增收节支、控制费用支出，向内挖潜、降低成本。

（5分）

6）、 财务人员要积极为公司发展出主意，想办法，谏言献策，努力为领导决策当好参谋助手，为加强经济管理、提高经济效益作出贡献。

（5分）

7）、淡泊名利，乐于无私奉献。

应有强烈的事业心和责任感，钻研业务，勤奋工作，热忱服务，在平凡的工作岗位上兢兢业业，任劳任怨，时时处处以事业为重，以责任为重，默默无闻，无私奉献，不计得失。

（5分）

8）、加强学习，提高自身素质。

要认真学习经济法规及各项会计制度，做到知法、守法、护法。

要不断加强业务学习，夯实业务功底，更新相关知识，提高业务能力。

（5分）

2、室内卫生：

（25分）

1）窗明、地净；保持桌面干净，无灰尘、无杂物。

2）办公设备：

按时开关机、注意清理、维护、保养、保持完好。

3）凭证、档案：

整洁、有次序，核查方便。

4）个人卫生：

正确穿戴工作服，保持干净，维护公司形象。

3、安全损失（25分）：

安全损失≤200元，得25分；200＜安全损失＜500元，得20分；安全损失＞500元，得0分，出现损失个人承担损失的100%，部门负责人罚款损失的20%（连带）

2）办公设备：

按时开关机、注意清理、维护、保养、保持完好。

3）凭证、档案：

整洁、有次序，核查方便。

4）个人卫生：

正确穿戴工作服，保持干净，维护公司形象。

3、安全损失（25分）：

安全损失≤200元，得25分；200＜安全损失＜500元，得20分；安全损失＞500元，得0分，出现损失个人承担损失的100%，部门负责人罚款损失的20%（连带）