Oracle12EBSAR应收票据操作手册要点.docx
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Oracle12EBSAR应收票据操作手册要点
AR模块--应收票据
.
操作手册
作业内容
正文
设置步骤
银行账户设置
为应收票据设置相应的票据托收和背书中转银行
路径:
设置:
收款:
BANKS
在虚拟银行下创建应收票据分行,下设托收和背书转让两个账户,由于需要中转,两个账户均赋予应收和应付职责。
为应收票据的两个账户添加组织访问,账户设置可以不填可选项,因为可以被活动账户覆盖。
收款分类设置
首先为方便跟踪应收票据状态,在科目段关联的值集中添加两个科目,111104应收票据-已确认和111105应收票据-已汇。
这样通过会计分录和科目余额就可以查看到应收票据出于何种状态。
另外再新建一个虚拟科目作为虚拟银行现金的中转科目。
定义收款分类。
路径:
设置:
收款:
收款分类。
定义银行账户时,收款确认和汇款账户使用刚才添加的科目。
点击新建按钮,为其添加一个账户
收票
收到客户一张1000元的商业承兑汇票。
路径:
收款:
收款
到期托收
票据到期,客户向银行汇款,应该把应收票据的状态由已确认转为已汇。
路径:
收款:
汇款
点击人工创建,找到对应的收款,在汇款银行标签页改写银行为真实银行,再在主要标签选择到真实银行的应收账户,完成从虚拟银行到真实银行的转移。
点击审批,提交自动收款请求。
请求完成后,收款状态将会变为已汇。
从请求输出结果可以看出,该笔汇款汇入的是真实银行的应收账户。
结清
将真实银行账户中的已汇现金转入现金科目,在自动结算方法下,通过提交请求的方法实现。
路径:
收款/风险解除
结清的活动同样发生在真实银行账户下。
对应的收款状态已更新为结清。
贴现
如果我方在票据到期前发生现金短缺,需要向银行贴现汇票。
现录入一笔应付票据的收款:
下面进行贴现汇款,将金额从应收票据-已确认转入应收票据-已贴现。
注意汇款方法选择贴现收款。
点击人工创建,改写收款银行,注意录入贴现手续费。
点击审批运行完请求后,收款状态为已汇。
下面录入现金收入。
提交请求
会计分录
解除风险,运行收款自动结算请求,在解除银行风险处选择否。
另一张被解除风险的票据为其他测试票据。
这时收款状态已经变为解除风险。
到此贴现流程结束。
背书流程
假设我方收到一张有追索权的汇票,将其背书出去支付应付账款。
首先为收款分类增加一个账户。
录入一张收款,收款账户为虚拟银行的应付票据背书账户。
背书:
在收款工作台没有专门的背书事务处理,用贴现的方式,利用虚拟银行,用中转科目中收到的现金支付AP模块的应付发票,就完成了背书。
结算:
运行收款自动结算请求,结算折扣收款处选是。
这里的折扣收款应该指的是贴现收款。
由于使用的是最终创建会计科目,应收票据-已确认科目已经被借贷相抵。
支付AP发票:
切换到应付职责,找一张用支票支付的应付发票,进行完全支付。
由于创建虚拟银行账户的时候现金科目错选成了10020101,所以生成的会计分录现金科目是10020101,此设置后面的改动无效。
因此虚拟银行的现金账户应该是中转科目。
解除风险:
运行请求。
冲销
在票据的任何一个阶段,包括已解除风险,都可以进行冲销。
生成的分录是反向冲平之前留下的分录。
比如对贴现后已解除风险的应付票据冲销,生成的分录应该是:
即借未核销应收账款,贷现金和财务费用。
1.
测试流程
问题与总结
2.
问题及解决
1.生成的会计分录不对
汇款时的会计分录应为:
借:
应付票据-已汇
贷:
应付票据-已确认
创建拟会计分录为借:
应付票据-已汇
贷:
应收账款-未核销
经尝试,该问题在创建会计分录的方式为最终或最终过账时就解决了
原因是拟定会计科目会将之前的科目进行合并,这两笔分录为
1.收票:
借:
应付票据-已确认
贷:
应收账款-未核销
2.汇款:
借:
应付票据-已汇
贷:
应付票据-已确认
合并分录即为拟定创建的分录。
2.AP付款时虽然用的是虚拟银行的账号,生成的会计科目显示现金贷方是在10020101科目
初始设置虚拟账号时现金账户科目段选错,后面的改动不生效。
3.
总结