帐列项目新增经费使用明细表市科创委经费doc.docx

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帐列项目新增经费使用明细表市科创委经费doc

附件

科技项目〃xx〃专项资金审计报告

（前期资助项目）

文号：

0注协报备号：

广州市公司（企业名称）：

我们接受贵单位委托，对XX单位（以下简称“XX”）XX年X

X月立项的XX项目“XX”经费支岀进行专项审计。

根据审计的有关规定，XX单位提供XX年XX月XX日至XX年XX月XX日与本项目相关的会计账册、报表、凭证、“XX"任务书（合同书）及其他相关材料。

XX单位的责任是设立专账对科技项目经费进行单独核算，保证科技经费使用的合法性、合规性、合理性，防止或发现科技经费的挪用、挤占、超范围或超标准开支并纠正错报，提供真实、合法、完整的审计材料。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对该科技项目经费的使用情况发表专项财务审计意见.我们的审查是依据中国注册会计师审计准则、

《广州市科技计划项目管理办法》、《广州市科技计划项目经费管理办法》和《……任务书（合同书）》及其他有关财税及科技经费的现行规定进行的。

在检查过程中，我们结合项目承担单位的实际情况,实施我们认为必要的审计程序。

现将审计情况报告如下：

一、项目概况

广州市科技创新委员会XX计划项目“xx"的主要内容为：

……本项目承担单位为XX单位，项目类别为XX计划项目，项目编号：

XX,合同起止时间为XX年XX月至XX年XX月，经广州市科技创新

委员会XX文件批准，实际延期至XX年XX月.XX年XX月XX日,

贵单位XX号文件，同意对“XX”项目给予人民币XX万元资金补助。

本项目的经费预算情况为：

总投入经费XX万元，其中：

C投入经费XX万元，新增经费XX万元（其中：

新增科创委项目经费XX万元,新增其他自筹经费XX万元）。

新增总经费支出预算为XX万元，其中包含：

列相应明细。

新增科创委XX项目经费支出预算为XX万元，其中包含：

列相应明细。

自筹经费支出预算为XX万元，其中包含：

列相应明细。

（可列表）

二、项目承担单位简介

项目承担单位XX位于XX。

法定代表人XX：

。

注册资本：

XX万元。

经营范围：

XX。

项目负责人为XX,主要参加人员共XX人，（项目团队及人员情况）。

三、经费到位情况

本项目共收到经费XX万元，经费到位率，其中：

、XX拨款万元，己于XX年XX月到位，经费到位率；

、企业自筹经费己到位XX万元（其中暂付XX拨款XX万元），经费到位率。

本项目实际资金到位情况详见附表一。

四、经费使用情况

我们根据相关帐簿及凭证，经审核确认本项目截止年月日累计支岀万元,其中新增支出万元，新增科技专项经费支出万元，新增自筹资金支出万元。

较项目预算结余（超支）万元，结余（超支）主要原因为。

项目支出明细详见下表：

（可列表，也可文字说明）。

单位：

万元

项目

项目总支出

总支出

超支

（结余）数

科技专项经费

科技专项超支

（结余）数

配套经费

配套经费超支（结余）

数

劳务费

设备费

材料费

燃料动力费

测试化验加工费

差旅费会议费国际合作与交流费

出版文献信息传播知识产权事务费

专家咨询费

其它直接费用

间接费用

合计

本项目实际己使用资金明细详见附表二及附表三。

五、科技经费管理制度的遵守情况和会计核算情况（视情况写）

经审查，公司针对科技经费的使用而建立了《》、《》、《》和《》制度,这些制度的建立和执行符合（不符合）《国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法》和现行的其他财经法律法规的要求。

项目经费是否专账核算（如果没有专账核算，要写上是否作整改，在本项目的相关凭证上注明为本项目支出）。

经审查，公司针对科技经费收支而设置的会计科目符合（不符合）《企业会计准则》（《行政事业单位会计制度》）的规定，其核算的内容和财务报告均具有（不具有）真实性、准确性和完整性；财务档案保管规范、完整、清晰（财务档案保管凌乱、无秩序、且存在缺失的情况）。

六、主要经济指标完成情况（针对任务书要求写）

从XX年XX月XX日至XX年XX月XX日止，木项目共生产xX系列产品XX（单位），以现行售价XX,实现总产值XX万元（不含税,下同），其中对外销售XX,实现销售收入XX万元，实现利税总额为XX万元。

七、存在的主要问

说明：

存在下述问题，按照下述问题分类方式说明，若不存

在其中某类问题，则删除该类问题，并重新编序号•若审计过程中未发现问题的，则删除全部问题序号，同时说明“经审查，未发现相关问题”

、专项经费核算方面

（例:

经审查发现，公司对科研经费的会计科目设置不够科学，导致其会计核算信息不准确、不全面。

女山）

、专项经费的管理方面

（例：

经审查发现，公司科研经费的支付审批不够规范，导致科研经

费被挪用、挤占等情况。

如：

）

、自筹经费到位方面

（例:

经审查发现，公司自筹经费未及时到位，根据《项目科技计划项目任务书》的规定，截止年月日应到位自筹资金元，而实际到位元,到位率为。

）

、任务书预算完成情况

（例：

经审查发现，公司科技经费支岀时未完全按照预算书的规定实施，如:

年月日因事项支出了元，而《项目科技计划项目任务书》无此预算支出。

）

、资产管理方而

（例:

经审查发现，公司项目经费购置的资产管理不完善，如：

单件万元以上的资产没有办理公开招标手续;购置的资产只记录支出，没有记录资产账；没有固定资产卡片等。

）

、其他违反国家财经纪律的情况

（例：

经审查发现，公司科技经费列支中存在白条的情况,不符合《中华人民共和国发票管理办法》第条“”的规定。

）

八、其它需要说明的事项

（例：

合同已签，尾款未付;小金额的合作单位未看到原始凭证）

九、审计结论

（无保留意见）

至XX年XX月止,项目财务运行情况符合与XX单位签订的《XX项目任务书》的要求。

（保留意见）

至XX年XX月止，（除……外）,项目财务运行情况基本符合与XX单位签订的《XX项目任务书》的要求。

（否定意见）

至XX年XX月止，由于问题的原因,项目财务运行情况不符合与

XX单位签订的《XX项目任务书》的要求。

附表一:

项目新增经费到位情况表

附表二：

项目新增经费使用汇总表

附表三：

项目新增经费使用明细表（市科创委经费）

附表三：

项目新增经费使用明细表（自筹经费）

XX会计师事务所有限公司

中国注册会计师：

中国注册会计师:

中国・广州

XX年XX月XX日

邛付件

科技计划项目"xx"专项资金审计报告

（事前立项事后补助项目）

文号：

0注协报备号：

广州市公司（企业名称）:

我们接受贵单位委托，对XX单位（以下简称“XX”）XX年

XX月立项的XX项目“XX”经费支出进行专项审计。

根据审计的有关规定，XX单位提供XX年XX月XX日至XX年XX月XXB与本项目相关的会计账册、报表、凭证、“XX"合同书及其他相关材料。

XX单位的责任是设立专账对科技项目经费进行单独核算，保证科技经费使用的合法性、合规性、合理性，防止或发现科技经费的挪用、挤占、超范围或超标准开支并纠正错报，提供真实、合法、完整的审计材料。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对该科技项目经费的使用情况发表专项财务审计意见。

我们的审查是依据中国注册会计师审计准则、《广州市科技计划与项目管理办法》、《广州市科技计划项目经费管理办法》和《……合同书》及其他有关财税及科技经费的现行规定进行的.在检查过程中，我们结合项目承担单位的实际情况，实施我们认为必要的审计程序.现将审计情况报告如下：

一、项目概况

广州市科技创新委员会XX计划项目“XX”的主要内容为:

……本项目承担单位为XX单位，项目类别为XX计划项目，合同编号：

XX,合同起止时间为XX年XX月至XX年XX月。

本项目的经费预算情况为：

新增经费XX万元。

新增经费支出预算为XX万元，新增经费均为企业自有资金。

根据项目承担单位与于年签订的《合同书》的规定，本项目新增经费支出预算万元，其中包含：

人员费万元，设备费万元，能源材料费万元，试验外协费万元，会议差旅费万元，项目管理费万元，其它费用万元.

二、项目承担单位简介

项目承担单位XX位于XX.法定代表人XX：

。

注册资本：

XX万元.经营范围：

XXo

项目负责人为XX,主要参加人员共XX人，（项目团队及人员情况）。

三、经费到位情况

本项目新增经费XX万元，经费到位率，本项目实际资金到位情况详见附表一。

四、经费使用情况

我们根据相关帐簿及凭证，经审核确认本项目截止年月日累计支出万元，其中新增支出万元。

较项目预算结余（超支）万元，结余（超支）主要原因为。

项目支出明细详见下表：

（可列表，也可文字说明）。

单位:

万

项目

项目总支出

总支出超支（结余）数

劳务费

设备费

材料费

燃料动力费

测试化验加工费

差旅费会议费国际合作与交流费

出版文献信息传播知识产权事务费

专家咨询费

其它直接费用

间接费用

合计

本项目实际己使用资金明细详见附表二及附表三。

五、科技经费管理制度的遵守情况和会计核算情况（视情况写）

经审查，公司针对科技经费的使用而建立了《》、《》、《》和《》制度，这些制度的建立和执行符合（不符合）《国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法》和现行的其他财经法律法规的要求.项目经费是否专账核算（如果没有专账核算，要写上是否作整改，在木项目的相关凭证上

注明为本项目支出）。

经审查，公司针对科技经费收支而设置的会计科目符合（不符合）

《企业会计准则》（《行政事业单位会计制度》）的规定，其核算的内容和财务报告均具有（不具有）真实性、准确性和完整性；财务档案保管规范、完整、清晰（财务档案保管凌乱、无秩序、且存在缺失的情况）.

六、主要经济指标完成情况（针对合同书要求写）

从XX年XX月XX0至XX年XX月XX日止，本项目共生产XX系列产品XX（单位），实现销售收入XX万元，实现利税总额为XX万yc°

七、存在的主要问

说明：

存在下述问题，按照下述问题分类方式说明，若不存在其中某类问题，则删除该类问题，并重新编序号。

若审计过程中未发现问题的，则删除全部问题序号，同时说明“经审查，未发现相关问题”

、专项经费核算方面

（例：

经审查发现，公司对科研经费的会计科目设置不够科学,导致其会计核算信息不准确、不全面.如：

）

、自筹资金到位方面

（例:

经审查发现，公司自筹资金未及时到位，根据《项目科技计划项目合同书》的规定，截止年月日应到位自有资金元，而实际到位元，到位率为.）

、合同书预算完成情况

（例:

经审查发现，公司科技经费支出时未完全按照合同书的规定实施,如：

年月日因事项支出了元，而《合同书》无此预算支出。

）

、资产管理方而

（例：

经审查发现，公司项目经费购置的资产管理不完善，如：

单件万元以上的资产没有办理公开招标手续；购置的资产只记录支出，没有记录资产账；没有固定资产卡片。

）

、其他违反国家财经纪律的情况

（例：

经审查发现，公司科技经费列支中存在白条的情况，不符合

《中华人民共和国发票管理办法》第条“〃的规定。

）

八、其它需要说明的事项

（例:

小金额的合作单位未看到原始凭证等）

九、审计结论

（无保留意见）

至XX年XX月止，项目财务运行情况符合与XX单位签订的《XX项目合同书》的要求。

（保留意见）

至XX年XX月止，（除……外）,项目财务运行情况基本符合与XX单位签订的《XX项目合同书》的要求。

（否定意见）

至XX年XX月止，由于问题的原因,项目财务运行情况不符合与XX单位签订的《XX项目合同书》的要求。

附表一:

项目自筹资金到位情况表

附表二：

项目自筹资金使用明细表

附表三：

项目自筹资金使用明细表

附表四：

项目产品销售收入明细表

XX会计师事务所有限公司

师：

中国注册会计师：

中国注册会计

中国・广州

XX年XX月XX日