任期经济审查报告doc.docx

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任期经济审查报告doc

　　篇一:

《任期经济责任审计报告》

　　内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任

　　审计报告

　　关于内蒙古工大教材供应有限责任公司关于内蒙古工大教材供应有限责任公司工大武胜功同志任职期间经济责任武胜功同志任职期间经济责任审计报告

　　内安会审字[2010]第109号

　　内蒙古工大教材供应有限责任公司内蒙古工大教材供应有限责任公司根据《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》和贵单位的要求，我们于2010年7月6日—7月20日对武胜功同志担任内蒙古工大教材供应有限责任公司（以下简称教材公司）经理期间，即2001年1月1日-2009年4月30日的经济责任进行了审计。

内蒙古工大教材供应有限责任公司向我们提供了其2001年1月1日-2009年4月30日的账簿、凭证、报表及其他财务资料，设计、实施和维护与资产相关的内部控制，保证教材公司资产的安全、完整及提供资料的真实性是教材公司及武胜功同志的责任。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对武胜功同志于任职期间内的经济责任发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作。

我们根据教材公司提供的资料实施了检查、监盘、函证、复核等审计程序，现就审计情况报告如下一、基本情况内蒙古工大教材供应有限责任公司是由内蒙古工业大学和武胜功、祝茂、米铁柱、张淑琴、吴格日勒等自然人出资组建的有限责任公司，成立于2000年11月28日，现取得由呼和浩特市工商行政管理局新城区分局核发的注册号为150102000009342的《企业法人营业执照》，公司住所位于呼和浩特市新城区哲里木路（内工大技工贸综

　　1内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司

　　内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任

　　审计报告

　　合楼），法定代表人云新生，注册资金为50万元。

经营范围图书，教材、杂志零售（前述项目有效期至2010年3月12日）；文化用品销售。

2001年5月23日内蒙古工大教材供应有限责任公司根据董事会决议任命武胜功同志担任内蒙古工业大学教材供应有限责任公司经理。

根据内蒙古工业大学校办产业管理办公室文件“内工大企字（1998）02号”关于收取管理费的规定，武胜功同志任职期间，应向内蒙古工业大学校产处每年按企业毛收入的1%上交管理费。

主要经营职责根据学校教务科的教材供应计划，向各个图书和教材出版单位征订图书和教材采购；然后向各个使用单位发放图书，对库存的图书进行管理。

财务核算方面发生图书购置及发放、公司日常费用开支等经济活动凭原始凭证交由内蒙古工业大学校产处设置的财务部门统一核算，内蒙古工业大学教材供应有限责任公司内部设置库存账进行教材和图书的明细核算。

二、任职期间经济责任审计结果任职期间经济责任审计结果

（一）任职期间教材公司的资产负债及经营成果情况任职期间教材公司的资产负债及经营成果情况教材公司经审计，教材公司2001年初的资产总额为500,000.00元，为股东内蒙古工业大学投入的图书和自然人投入的货币资金，到2009年4月30日的资产总额为4,959,9325元、负债总额为3,472,4399元、净资产总额为1,487,5026元。

2009年4月30日与2001年1月1日的财务状况相比较，总资产增加了4,459,9325元，是成立时的92倍；负债增加了3,472,4399元；净资产增加了987,5026元，增加了近2倍。

内蒙古工业大学教材供应有限责任公司2001年1月1日至2009

　　2内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司

　　内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任

　　审计报告

　　年4月30日的营业收入总额为35,188,6792元，发生的成本29,393,3874元,三项费用总额为3,815,5015元，计提所得税617,2585元,实现净利润为1,187,5026元。

（二）审计调整事项审计调整事项20012001年1月1日至2009年4月30日财务报表调整情况对教材公司2001年1月1日至2009年4月30日期间发生的不符合《企业会计制度》且能够调整的事项，调整如下表

　　项目流动资产固定资产净额无形资产及其他资产资产总计流动负债长期负债负债合计实收资本资本公积盈余公积未分配利润净资产合计收入成本费用及税金净利润132,0376855,46501,487,502635,188,679229,393,38743,977,05271,187,5026未审数888,6649245,51303,040.001,137,22794,019,680.50196,970.04审计调整数审计调整数借方4,019,680.50196,970.04贷方审定数4,908,349948,54263,040.004,959,9325

　　-535,53011852654-350,2747

　　1,500,000.0018526541,685,2654

　　5,507,9700

　　3,472,43990.00

　　5,507,9700

　　3,472,4399

　　500,000.00

　　500,000.000.00132,0376855,46501,487,502635,188,679229,393,38743,977,05271,187,5026

　　具体调整内容为

（1）资产项目调增4,019,680.50元，其中①将已出售但未收到款项的学生书款3,822,710.46元,由预收账款的借方余额转入应收账款借方，其中应收账款未审账面金额为

　　3内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司

　　内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任

　　审计报告

　　149,9225元，审计确认金额为3,972,6371元；②将计入待处理固定资产损益的教材196,970.04元,调入其它流动资产,其它流动资产未审账面金额为0.00，审计确认金额为196,970,04元；

（2）负债项目调增5,507,9700元，调减1,685,2654元。

其中调增项目包括；①将属于拖欠内蒙古工业大学的教材款1,500,000.00元,由短期借款转入应付账款，将属于已入库但未收到票据的暂估入账的货款185,2654元,由专项应付款调入应付账款，两项合计使应付账款增加1,685,2654元；②预收账款原账面余额为-3,822,710.46元，重分类后余额为0.00元,调增3,822,710.46元；调减项目包括①将拖欠内蒙古工业大学的书款1,500,000.00元由短期借

　　款调入应付账款,短期借款减少1,500,000.00元，短期借款原账面余额1,500,000.00元,审计后余额为0.00元；②将已入库未取得票据的款项185,2654元,由专项应付款

　　调入应付账款,专项应付款原账面余额185,2654元，审计调整后余额为0.00元；（三）武胜功同志任职期间各项经济指标完成情况武胜功同志任职期间各项经济指标完成情况同志任职期间各项经经向内蒙古工业大学校产处及武胜功调查了解，武胜功同志任教材公司经理期间，其上级管理部门未对教材公司下达具体的经济责任指标。

（四）武胜功同志任职期间对外投资情况及资产处置情况武胜功同志任职期间对外投资情况及资产处置情况

　　4内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司

　　内蒙古工大教材供应有限责任公司经理武胜功同志任职经济责任

　　审计报告

　　1、对外投资情况武胜功同志任职期间无对外投资情况。

2、资产处置情况公司有价值130,1115元的教材,由各学院教师用书白条领出,未在财务部门结账。

（五）武胜功同志任职期间利润分配情况武胜功同志任职期间利润分配情况武胜功同志任职期间,教材公司除个别年份外,每年有盈利，在缴纳了所得税后,于2006年、2007年、2008年累计向股东分配股利200,000.00元，武胜功本人分到税前股利26,000.00元；除此之外,教材公司在武胜功任职期间共累计上交内蒙古工业大学校产处管理费291,3923元。

武胜功同志任职期间企业内部控制制度的建立及执行情（六）武胜功同志任职期间企业内部控制制度的建立及执行情况经对教材公司内部控制制度的测评，我们发现教材公司存货内部控制制度不健全，导致会计核算不真实、不及时，实物资产管理不善等财务管理问题，有待进一步改善。

现将主要问题说明如下1、存货内控控制制度不健全我们在对教材公司进行审计期间，没有查到教材公司内部控制制度。

与存货相关的内部控制的实际执行情况如下存货的采购根据内蒙古工大教务处的计划组织订购教材,教材到库后组织入库,但对于存货和发票不能同时到达的存货,不能及时将入库单传递到财务部门,造成仓库账和财务账存货差异较大,例如截至2009年4月30日止,根据财务部门提供的存货售价账面值300,5821元,而根据库管提供的仓库账该时点的账面值为1,433,9550元,两者相差1,133,3729元；领用环节，能做到存货的领用均应得到批准和记

　　5内蒙古安立信会计师事务所有限责任公司

　　篇二:

《任期经济责任审计报告》

　　xxxxxx有限责任公司董事长任期经济责任审计报告

　　xxx审字【200x】第0xx号

　　xxxxxx股份有限公司

　　我们接受贵公司委托，于200x年x月x日至200x年x月x日对xxxx有限责任公司（以下简称xx公司或公司）董事长xxx任期经济责任进行了审计。

审计中所依据的各年度会计报表、账簿凭证和其他相关会计资料的真实性、合法性是xxx公司管理当局的责任，我们的责任对xxx总经理任职期间公司的财务状况、经营成果及有关经济活动发表审计意见。

　　我们按照《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国审计法》、《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》计划和实施审计工作，在审计过程中，我们结合xxx公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

　　现将审计结果报告如下一、基本情况

　　xxx公司成立于200x年x月xx日，由xxxxxx股份有限公司（以下简称xx）和xxxx有限责任公司（以下简称xxx公司）共同投资设立，注册资本和实收资本均为xxxx万元人民币，其中xxx现金投入xx万元，持股xx；xx公司实物投资折合人民币xxx万元，持股xx%。

　　经营范围xx的生产、销售；

　　注册地址xx区xx路xxx号；营业期限30年。

截止200x年x月xx日，xxx公司拥有职工xxx人。

　　xxx基本情况xxx，xx年xx月出生，xxx省人，毕业于xxx学院会计系，xxxx年xx月至1xx年x月，在xxxx工作；200x年x月任xxx公司董事长，200x年x月离任。

（一）公司的结构治理结构

　　xxx公司权力机构为股东会，由全体股东组成；公司设董事会，成员为x人，其中xx委派x名，xx公司委派x名；公司不设监事会，设监事成员x名。

　　组织结构

　　公司下设研发中心、综合管理部、财务部、销售公司、生产制造部、质量管理部x个职能部门和xx、xx两个生产车间。

{任期经济审查报告}.

　　公司管理模式

　　xxx公司设立总经理1名，由董事会聘任或解聘，总经理对董事会负责。

总经理行使公司章程规定的职权。

　　任期内审计情况

　　200x年度至200x年度的年度报表均由xx会计师事务所有限责任公司进行审计，均出具了标准无保留意见审计报告。

　　二、审计结果

（一）任期初和200x年x月x日财务状况情况

　　由于xxx同志在公司成立时上任，本次审计以资本投入时点的财务状况作为其任职初的财务状况，xxx同志上任时点和200x年x月xx日xxx公司的资产总额、负债总额、净资产情况如下

　　任期初的资产、负债、净资产情况

　　xxx上任时点的资产总额为xx万元，包括xxx公司投入的货币资金xx万元；xxx公司投入的商品xx万元（含税价），固定资产xx万元

　　（净值）；无形资产使用权xx万元。

负债xx万元，为xx公司投资资产入账价值与认缴注册资本的差额。

净资产为xx万元，系各股东投资。

　　200x年x月xx日的资产总额xx万元，具体如下

（1）流动资产xx万元，其中1）货币资金xx万元；2）应收票据xx万元；

　　3）应收账款xx万元，主要有xxx有限公司xx万元，x4）其他应收款xx万元，主要有xx公司xx万元；

　　5）预付账款xx万元，主要有预付xxx有限责任公司xx万元；6）存货xxx万元；

（2）非流动资产xx万元，具体如下

　　1）固定资产净值xx万元，主要有设备和一辆汽车，原值xxx万元，累计折旧xx万元；

　　2）无形资产xx万元，为商标使用权和财务软件摊余价值，分别x万元和xx万元。

　　3）递延所得税资产xx万元，为按新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计入。

　　任期末负债总额xx万元，具体如下

（1）流动负债xx万元，主要包括

　　1）短期借款xx万元，贷款人为中国工商银行股份有限公司xx支行，由xxx公司以xx区xx路xx号其土地使用权抵押。

　　2）应付账款xx万元，主要有应付xx有限公司xx万元x；3）预收账款xxx万元，主要有预收xx有限公司xx万元x；4）应付职工薪酬xx万元，其中应付工资xx万元，应付福利费xx

　　万元，工会经费xx万元，职工保险xx万元；

　　5）其他应付款xx万元，主要有应付公司xx业务经费xx万元等；6）其他流动负债xx万元，系计提未付的水电费等。

（2）长期负债x万元，全部为长期借款，贷款人为中国建设银行股份有限公司xx支行，借款期限自200x年x月x日至20xx年xx月x日，借款金额为xx万元，年利率为x%，分三期还本，该项借款由xx有限公司以其房产作抵押担保。

　　任期末净资产为xx万元，具体为

（1）实收资本xx万元，xx公司投入xx万元，xx公司投入xx万元；

（2）盈余公积xx万元，系200x年提取的法定盈余公积和公益金。

（3）未分配利润xx万元。

（二）任期末不良资产状况任期内无不良资产

　　（三）任期内各年度经营成果

　　任职期间xxx公司累计实现收入xx万元，利润总额xxx万元，净利润xxx万元。

　　任期内各年经营成果表

　　项目

　　主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加主营业务利润其他业务利润营业费用管理费用年度

　　合计{任期经济审查报告}.

　　财务费用资产减值损失营业利润营业外收入营业外支出利润总额所得税净利润

　　2、任期内各年度主要财务指标及分析1）200x年至200x年x月主要财务指标

　　xxxx有限责任公司指标分析表

　　比率指标

　　1、偿债能力比率资产负债比率流动比率速动比率

　　2、资产运营比率存货周转率（次）应收账款周转率（次）总资产周转率（次）流动资产周转率（次）3、获利能力比率销售利润率销售毛利率净资产报酬率总资产报酬率

　　xx年（上任时点）

　　20xx年{任期经济审查报告}.

　　（折合全年）

　　注200x年的数据以1-3月数据为依据折算成全年数据计算。

　　2）主要财务指标分析

　　①从偿债能力比率分析，xxx公司的资产负债率逐年增高，而流动

　　篇三:

《XXX同志的任期经济责任审计报告》

　　对XXX信用社主任XXX同志的任期经济责任审计报告

　　根据《湖北省农村信用社领导干部任期经济责任审计办法》的相关规定，按照联社的安排，组成由XX任组长，XXX、XX为成员的审计组，于2009年3月10日到3月12日对XXX信用社现任主任XXX同志自2006年3月至审计日的工作业绩及存在的问题采取看、听、谈等方式进行了审计，现将审计情况报告如下

　　一、XXX同志基本情况

　　XXX，女，生于1972年10月，土家族，中共党员，大专文化，1992年8月参加信用社工作，在此期间，先后任过信用社会计，主管会计，2006年3月到今任XXX信用社主任。

　　二、XXX信用社基本情况

　　XX、XX信用社现有在岗员工9人，其中管理人员2人（主任、主管会计各一人），信贷员4人，综合柜员3人，截至2008年2月末，该社各项存款余额3873万元，比任期前1724万元净增2149万元，增幅为126%，各项贷款余额2273万元，比任期前1218万元净增1055万元，其中不良贷款余额277万元，占比12%，存贷比57%，三年共实现收入543万元。

　　三、审计评价

　　XXX同志在任职期间，能认真执行党的各项方针政策,努力实践“三个代表”，落实科学发展观，认真贯彻执行上级联社各项规章制度，树立“存款立社”的经营观念，根据任职期间的各项业务数据和与员工们的座谈，给XXX同志的评价为业务熟悉，处事公道、稳妥，工作思路清晰，作风泼辣而扎实，关心员工，有较强的管理能力，是一位称职的信用主主任。

（一）安全保卫，内控管理方面

　　任职期间，能及时贯彻传达上级的有关文件精神，经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度，确保该社内控制度得到进一步落实。

一是按照安全保卫有关文件要求，落实安全防范责任制，在每年年初同全体员工签订《安全责任书》，确保了该社安全保卫制度进一步落实；二是落实好库存现金检查规定，基本能坚持做到每月不少于一次，对重要空白凭证、库存现金检查，以及时发现问题和解决问题，有效的防范了各类事故案件发生；三是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见，落实整改，进一步规范了该社各项业务操作规程。

（二）信贷管理方面

　　①信贷支农:

在信贷支农工作中，引导全员牢固树立“三农”服务的经营理念，把“兴一方经济，富一方百姓”作为本职工作，找准信贷杠杆的支点，只要符合产业结构调整，资金

　　就予以保证，通过开展信用村评定活动，全力支持农民发展生姜、烤烟等高附加值名优产品，三年共发放支农贷款2893万元，在服务经济中求得自身发展，在支持农村经济发展的同时，不大力支持中小企业的发展。

　　②清收不良贷款06年到期贷款894万元，当年收回791万元，收回率为85%，其中小额农户贷款收回率为80.7%，其它贷款收回率为94%；07年到期贷款937万元，当年收回771万元，收回率为85%，减去免责因素后收回率达100%；08年到期贷款763万元，当年收回到期贷款692万元，收回率达91%，减去免责因素后小额贷款收回率达89%，其它贷款收回率达100%，任期前不良贷款余额为669万元，截止2009年2月末，不良贷款余额为277万元，净收回392万元。

　　（三）存款方面

　　任期前1724万元，2009年2月末余额3873万元，净增2149万元。

　　（四）财务管理方面

　　2006年各项收入138万元，比上年净增收13万元；2007年实现收入175万元，比上年净增收37万元；08年实现收入230万元，比上年净增收55万元。

　　四、存在的不足

（一）充分调动全员工作积极性不够，致使工作不平衡，

　　有的信贷员业绩突出，而有的信贷员达不到要求。

（二）工作实地调查研究不够，掌握的贷户资料欠准确，致使部分贷款不能按期收回。

　　（三）对大额贷款管理乏力，特别是对上级审批的大额贷款不能按期收回，而且占比大，有的贷款在一公平程度上已形成风险。

　　五、审计结论

　　通过审计，我们认为XXX同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，成绩显著，具有很高的管理能力。

对在审计中未发现的问题，若在以后检查被发发现，原责任人应继续承担相关责任。

　　XX县农村信用联合社审计组

　　审计人员签字

　　被审计单位意见

　　2009年3月20

　　篇四:

《XXX任期经济责任审计述职报告》

　　经济责任审计述职报告

　　XXXX镇党委副书记、镇长XXXX

　　经组织任命,我于2010年12月至今担任XXXX镇党委副书记、镇长职务。

任职以来，在县委、县政府的正确领导下，在镇党委的直接领导下，我紧紧依靠全镇广大党员干部群众，认真履行工作职责，坚持与时俱进、真抓实干，团结带领镇政府一班人较好地完成了县委、县政府及同级党委、部门交办的各项工作任务，为XXXX镇的经济发展和社会进步尽了自己的责任。

现将我任职以来履行岗位职责情况自述如下

　　一、狠抓财源建设，确保了收支平衡

　　自任职以来，我与镇领导班子达成共识，