财务计划的基本步骤包括.docx
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财务计划的基本步骤包括
步骤一：
计算改变生活如果世上有第八大奇迹的话，那肯定就是计算复利的公式了：
资金x（1+i）n。
（如果您不擅长数学，请不要担心，我们下面就为你解密这个公式。
）
爱因斯坦把这个看似来很简单的公式称为"史上最伟大的数学发现"。
其实她更是您通往财务独立的钥匙。
没错，仅仅三项直接的投入就能够改变你的生活：
投资额，回报率以及投资时间。
你是不是讨厌数学？
但你总喜欢钱吧？
那就继续读下去吧。
因为文字不足以描述出复利的神秘本质，所以我们就尽量使用一些图表。
在中国月薪1,200应该不难，下面我们介绍用四种不同的储蓄方法投资1,200元，各种方法是如何获益的。
【1,200元的投资是如何增长的】
*表中数据取自股票市场的历史回报率。
正如您所看到的，只是把一整笔款项储存起来，40年后，1,200元就变成大约40,000元。
不但本金获息，利息也会产生利息。
您要做的就是把您第一份薪水拿来投资。
但说实在了：
40年后的37,691元已经不是今天的37,691元，已经贬值了。
所以，让我们对投资计划做个小小的调整，每年投资1,200元。
我们将目睹复利出现一种让人兴奋的状态。
【比前一表格更加具有吸引力的表格】
现在我们有50万！
还不错，是吧？
但是，我们觉得还能超过这个数。
事实上，要接近100万元这个神奇的里程碑并不难。
一年只需要存2,500（每个月不过是区区208元而已），按9%的利率算，40年后，你就能赚到一百万。
或者你也可以每年只存1,200，同时提高投资技巧，也能赚到一百万（本系列剩下的篇幅就是教你如何提高投资技巧）。
如果你的年平均收益率能比股市平均年回报率高上3点，那你就稳赚一百万了。
复利的最大优点就是：
不管你是投资20元，还是20万元，复利都同样适用。
来吧，研究一下这个复利计算器，你就会理解我们在说什么了。
如果你想用现有资源变成百万富翁，那么就请继续阅读。
【美国洗衣女的神奇传说】
奥西奥拉麦卡蒂，1908年生于美国密西西比州。
在约75年的时间里，她一直住在一间简陋的房子里，靠给别人洗衣服生活，而且把所有钱都存在当地的银行。
1995年的夏天，奥西奥拉上了当地和全美的新闻头条，因为她给南密西西比大学捐赠了15万美元，用以建立奖学金。
她说：
"我只是觉得这些钱对那些奖学金得主比对我更有用。
"不久就有消息透露，这位洗衣妇一生共积累了近25万美元。
时间，正是这个复利公式的重要因素，让她早期微薄的投资能够积少成多。
【我们更喜欢这样的一个结局】
奥西奥拉麦卡蒂的故事尽管了不起，但结局本应该会更惊人。
1999年，奥西奥拉去世后，一个银行员工给我们写信说"时间本可以把她早期投资的微薄收益变成数十万美元。
如果我们再早一点向她推荐股票，那她的遗产可能就不是几十万，而是成百上千万美元了。
请不要忘了，你的储蓄额和投资时间（从投资资金到使用资金的时间长短）只是复利公式中的其中两个因素。
奥西奥拉这两个因素把握得都非常好，但是她却忽略了第三个因素：
投资回报率，她也为此付出了巨大的代价。
简单来说，你愿意承担的风险越高（比如说，投资股票而不投资债券），那么潜在的回报也就越大。
但是对于很多人来说，宁可收取较少的回报，也不原意承担风险。
如果这么想，就大错特错了，这也是为什么现在实际上的百万富翁人数远远小于应该的人数的原因。
将你所有的积蓄都投入大公司或者只投资国库券或债券甚至更危险。
这不仅仅是回报率低的问题，而是回报很难跟得上通货膨胀的速度。
最近物价上涨相信大家都有体会，与其惊呼"吃不起大蒜了"，不如继续看看如何轻轻松松成为百万富翁。
我们这些"懒人"们相信，长期投资的最佳选择是股票市场（这里，"长期"是个关键，你将会在第4步中看到）。
【通往财务独立的金钥匙】
就是这样：
财务独立仅有三个变量之遥。
所以从现在开始存钱（越多越好），明智地投资。
因为你越早从复利获利，你就会越快实现你的金融梦想。
这也是正是这一系列步骤的宗旨所在。
步骤二：
舍弃繁琐，拥抱"懒惰"
传统意义上懒惰是个贬义词，而这里我所指的懒则不然，它不意味着无所事事，不妨将其定义成为积极主动的懒。
所谓条条大路通罗马，很多问题都有许多种不同的解决方案，为了能够偷懒，积极主动的寻找各种投机取巧的办法，以更低的消耗，更少的时间去解决问题，这就是积极主动的懒。
一直以来，我们的宗旨都是：
指导、愉悦、致富。
为了您，我们还专门制定了下面的宗旨：
变得更聪明、赚钱、享受乐趣。
但是首先，你可能对我们所说的反应就是：
感觉不错、权力感、加入我们、改掉坏习惯等等、等等，那么从中我们能得到什么呢？
很高兴你能这么问......
【我们能得到什么呢？
】
洋财网不会为用户推荐所谓的黑马股票，这样的想法是对金融市场的客观规律的违背，是对广大客户的不负责任。
洋财网的核心目标是提高投资者的自我学习和分析能力。
我们为个人用户及专业用户提供了丰富的学习资料，能够满足各种层次投资者的进阶需求。
用户能力和素质的提高才是保证他们长期投资成功的根本。
和其它企业一样，我们进行商业运作、拥有投资人、董事会以及经营目标。
我们提供让我们引以自豪的一系列服务，充分利用一切高科技手段为人服务，最大限度地节省人收集材料和分析数据的时间，进而解放人的头脑，帮助广大用户在繁忙的工作生活之余，轻松获取最有效的投资建议和学习资料。
但是我们永远也不会忘记我们衡量成功的标准是：
我们是否已经直接丰富了客户的生活。
我们通过网站上的免费文章和免费金融工具来实现这一点的。
对了，我们和其它兜售金融产品和服务的公司之间最大的不同就是：
我们希望会员们相互交流，哪怕是谈论我们公司。
你能想象aig、高盛以及国泰君安鼓励它们的顾客们比较股票票据吗？
绝对不可能！
谈我们已经谈得够多了，你可能在想：
那我能从中得到什么好处呢？
舍弃繁琐，拥抱懒惰之后，你究竟又能得到什么呢？
【变得更加聪明】
大家都知道，大多数人都没有接受过经融或投资的正统教育，而这正是金融界所希望的。
金融精英们最想让人们认为投资是一种高端科学，独立做出金融决定是件很困难的事，所以你只能把你辛辛苦苦赚的钱交给证券公司或者理财公司的"专业人士"，这样他们就能赚到大把的佣金。
很明显，那纯属无稽之谈。
听起来可能有些刺耳，但事实是：
这世上只有一个人最关心你的利益，那就是你自己。
我们就是要教你学会如何控制自己的金融投资，对你经手的每分钱你都能综合各种信息，做出自信的决策，不管你是要把这钱省下来、花掉、还债，还是继续投资。
【赚钱】
在"懒人王国"里，几乎所有工作都是为了实现赚钱这个目标而服务的。
如果你想赚钱，那你就来对起步的地方了：
下面列出了"懒人"投资13步中的11步可以帮助你一路成功投资。
该文章系列展示了系统的投资方法，不管是对投资新手，还是投资老手都有用。
文章几乎涵盖了你能想象到的每一种资金情况-还贷、不用费脑筋的储蓄方法、究竟该用哪种账户投资、资产优化配置、适合的投资策略，甚至包括应该避免的投资陷阱。
当然，如果你在投资中没有享受到乐趣的话，那我们的工作就不够完善。
步骤三：
把每分钱都当做投资资金
舍己为人的品质在投资的世界里无异于自杀，在你成为百万富翁之前，有了钱还是应该优先付给自己。
这个原则已经成为金融准则的一部分，实际上也成为了理财的首要原则。
听起来挺合理的，但是坦白地说，这个原则让我们这些投资懒人们不知所措：
该付多少？
以什么频率？
存哪？
接下来怎么办呢？
【先不要优先付给你自己】
关于金融基本原则，我们觉得我们提出的原则更好。
以防你没注意到大号的黑体标题，我们再重复一下。
我们倾心的理财箴言是：
把每分钱都当作投资资金。
这就是成功投资的基础。
这条原则能为你需要做出每个金融决策提供了明确的指导，这也正是我们推崇这一原则的原因。
（另外一条原则是：
不要买你的经济承受能力外的东西，大家已经普遍接受这条原则了。
）
【每天都做一次重要的投资】
对我们来说，投资是经济账户中最重要的用途。
所有影响你生活质量的东西都与投资有关。
一旦衣、食、住、工作的基本需求得到满足，剩下的每分钱都是一个投资机会。
你每天都有全新的机会让你的钱为你卖命，不管是长期投资收益（退休金储蓄），为短期安全考虑（应急基金），还是及时享乐（喝星巴克逛天上人间-当然，我们并不是指责有什么不对）
经过一段时间，"把每分钱都当作一种投资资金"就会成为你的第二天性，像春哥、曾爷的歌曲一样，渗透到你的潜意识，你想摆脱都摆脱不了。
很快，你就会到处寻找投资机会了。
但是在你开户并沉迷于投资之前，先要确保你没有忽视几种最基本的投资。
投资一：
偿清债务。
无论如何，你最好把空闲的钱先拿去还债，对于大多数人来说，债务主要是指信用卡透支。
投资二：
积累缓冲资金。
生活中避免不了有急需钱的事情发生，例如失业、生病、或是高中聚会前头发剪坏了。
如果手头没有钱，那你的经济肯定要出现状况，也就意味着你得用信用卡弥补漏洞了。
应急基金应该储存在活期储蓄账户里，易于取用。
不要试图在这项投资获多大收益。
大部分储蓄账户的利息都赶不上通货膨胀的速度。
那这项基本投资该保持怎么样的规模呢？
下面是一些基本的原则：
【大宗投资应慎重，遵循80/20原则】
我们要说清楚的另外一件事是：
不是每项投资都有收益。
或者用更实际的话说：
尽情享受每一天的生活吧！
在洋财网，我们并不赞成以投资的名义拒绝享乐或是极度吝啬，所以我们乐于看到洋财网友们一块儿去吃饭唱歌郊游。
我们建议你把精力花在那些真正有收益的大宗投资上，预算单上20%的商品其实占到你总花销的80%或是更多，像房屋按揭、车、旅行、保险、以及预算单上所有花费超过4位数的东西。
有了上面的准备后，下一步的首要话题就是在股票市场上的投资。
我们将为你们当中的很多人寻找一项肯定让你的资金翻番的投资。
绝无虚言！
行动：
立即减少花销。
可能已经有人建议你把一个月的花销记下来，看看花销的去向。
我们的方法更快捷。
不用记下你在31天里购买的东西，只需记上三天。
事实上，你甚至都不用去记录，只是在每次你掏腰包的时候有意识地问问自己：
"这是这些钱最好的投资吗？
"为了更好的提醒你，用我们提供的"减少花销补丁"来限制你的信用卡和借记卡。
我们保证：
你会更明智地选择花销的方式。
步骤四：
开户注资
请原谅，我们不得不先打断您的投资生涯,因为下面这个问题非常关键：
千万不要把你短期内（下个月，5个月内或是5年内）可能用到的资金投入股市。
再读一遍上面的那句话。
这是避免你以后出现各种烦恼的关键。
篇二：
计划财务部工作流程
计划财务部工作流程
为了规范财务工作程序，提高财务工作效率，加强财务工作监督，健全财务工作制度，遵循"严谨、务实、高效、优质"的工作宗旨，结合公司相关文件及实际工作情况，特制定计划财务部工作流程。
总体工作流程
计划财务部工作主要包括日常费用报销、专项经费审批、小型项目管理、招标采购、物资材料管理、固定资产管理、收费项目管理七个方面，具体操作流程及要求如下：
一、日常报销工作流程
⒈经办人申请。
经办人将票据按规定粘贴在"单据粘贴单"上，分别填写"经费报销封面"、"差旅费报销单"并粘贴，票据粘贴要求从右到左，从上到下，均匀分布，票据大小超过"单据粘贴单"规格的要折齐美观。
报销封面信息必须将报销的部门、时间、费用用途、单据张数、金额和经办人姓名填写完整。
⒉部门领导审核。
部门领导要对经办人经办事项审核并负责，确保报销费用真实准确。
⒊会计审核。
粘贴好的单据由会计进行审核并签字。
会计要对报销单据的张数、金额及合规性进行审核，保证附件合法、票据完整、封面和附件信息完全一致。
⒋财务主管审批。
财务主管要对报销费用的性质、用途及金额进行审核，保证报销费用能够符合公司规定，金额适当，无超支浪费现象。
⒍公司领导审批。
⒎帐务处理。
经办人将签字完整的单据交由会计进行帐务处理，制作会计凭证。
⒏出纳付款。
出纳人员凭审核无误的原始凭证和报销单核对记帐凭证中的金额和收付方向，核对无误，确认记帐凭证，要求经办人签字后付款，并盖章保管。
二、专项经费审批工作流程
购
⒈经办人申请。
经办人按照工作实际要求填写"经费审批签证报销单"，填写时要按照要求将申请部门、时间、理由及内容、经办人、金额等列示清楚。
⒉部门领导审核。
部门领导对专项经费的申请事由及金额审核并负责，确保经费申请的必要性和真实性。
⒊财务主管审批。
财务主管根据《经费管理办法》和公司其他有关规定要求，审核经费申请是否合理，金额是否超支，确认无误并在审核意见栏签字。
⒌公司领导审批。
⒍采购。
具备招标采购条件的费用支出项目要按照公司招标采购的规定及流程办理；不具备条件的则让经办部门二人以上共同办理。
三、小型项目管理工作流程
⒈书面报告（预算书）。
经办人提出书面报告和预算书，书面报告上必须说明申报项目的理由、依据、情况及具体实施意见。
预算书必须说明预算编制的依据、标准和采取的定额，并附详细的施工图。
⒉部门领导审核。
⒊集团公司或公司本级审批。
⑴集团公司审批。
⑵公司本级审批
①财务主管审批。
财务主管要对项目的可行性、预算
的合理性及金额进行审批，确保项目报告合理，预算合规。
②分管领导审批。
③公司领导审批。
⒋项目实施。
项目实施过程中，业务部门要认真履行监理的职责，严格做好过程控制，抓好工程质量和进度。
⒌项目验收。
项目完成后，公司将组织小型项目验收小组对项目进行检查验收，以确保项目安全和正常使用。
⒍项目结算。
项目验收合格后，由计划财务部根据预算书、验收报告及项目实施实际情况进行结算付款。
四、招标采购工作流程
⒈提出申请。
业务部门根据集团公司要求或实际需要提出书面的立项申请，经部门主管签字后，由计划财务部按规定呈报集团公司审批。
⒉市场调研。
集团公司审核同意后，由主管业务部门牵头，会同公司物资设备招标领导小组成员一起，根据标的的要求进行充分探讨，并深入市场进行调研，积极了解厂家信息、产品规格、价格等情况，为标底价格的制定收集材料。
⒊确定标底。
公司物资设备招标领导小组根据市场调研篇三：
财务计划
财务计划企业以货币形式预计计划期内资金的取得与运用和各项经营收支及财务成果的书面文件。
它是企业经营计划的重要组成部分，是进行财务管理、财务监督的主要依据。
财务计划是在生产、销售、物资供应、劳动工资、设备维修、技术组织等计划的基础上编制的，其目的是为了确立财务管理上的奋斗目标，在企业内部实行经济责任制，使生产经营活动按计划协调进行，挖掘增产节约潜力，提高经济效益。
分类
长期财务计划
是指1年以上的计划，通常企业制定为期5年的长期计划。
制定长期计划应以公司的经营理念、业务领域、地域范围、定量的战略目标为基础。
长期财务计划是实现公司战略的工具。
长期财务计划编制包括以下程序：
编制预计财务报表；确认需要的资本；预测可用资本；建立控制资本分配和使用体系；制定修改计划的程序；建立激励报酬计划。
短期财务计划
是指一年一度的财务预算。
财务预算是以货币表示的预期结果，它是计划工作的终点，也是控制工作的起点，它把计划和控制联系起来。
各企业预算的精密程度、实施范围和编制方式有很大差异。
预算工作的主要好处是促使各级主管人员对自己的工作进行详细的思考和确切的计划。
编制程序
1、由企业最高管理当局根据财务决策提出一定时期的经营目标，并向各级、各部门下达规划指标；
2、各级、各部门在规划指标范围内，编制本部门预算草案；
3、由财务部门或预算委员会对各部门预算草案进行审核、协调，汇总编制总预算并报企业负责人、董事会批准；
4、将批准的预算下达各级、各部门执行。
基本步骤
1.确定计划并编制预计财务报表，运用这些预测结果分析经营计划对预计利润和财务比率的影响。
这些预测结果还能用于监督实施阶段的经营情况。
实施情况一旦偏离计划，管理者能否很快得知，是控制系统好坏的重要标准，也是公司能否在一个变化迅速的世界取得成功的必要因素。
2.确认支持长期计划需要的资金。
包括购买设备等固定资产以及存货、应收账款、研究开发、主要广告宣传需要的资金。
3.预测未来长期可使用的资金。
包括预测可从内部产生的和向外部融资的部分。
任何财务限制导致的经营约束都必须在计划中体现。
这些约束包括对负债率、流动比率、利息保障倍数等的限制。
4.在企业内部建立并保持一个控制资金分配和使用的系统，目的是保证基础计划的适当展开。
5.制定调整基本计划的程序。
基本计划在一定的经济预测基础上制定，当基本计划所依赖的经济预测与实际的经济状况不符时，需要对计划及时作出调整。
例如，如果实际经济走势强于预测，这些新条件必须在更新的计划里体现，如更高的生产计划额度、更大的市场份额等，并且计划调整得越快越好。
因此，此步骤实际上是"反馈环节"，即基于实际情况的变化对财务计划进行修改。
6.建立基于绩效的管理层报酬计划。
奖励管理层按照股东的想法（即股东价值最大化）经营非常重要。
编制方式
1、固定计划，即按计划期某一固定的经营水平编制的财务计划；
2、弹性计划，即按计划期内若干经营水平编制的具有伸缩性的财务计划；
3、滚动计划，即用不断延续的方式，使计划期始终保持一定长度的财务计划；
4、零基计划，即对计划期内指标不是从原有基础出发，而是以零为起点，考虑各项指标应达到的水平而编制的财务计划。
内容
在中国,国营企业财务计划的主要内容包括:
生产经营活动中的各项收入、支出和盈亏情况；产品成本（各种主要产品的单位成本以及可比产品成本较上年的降低率和降低额）和费用预算；纯收入的分配和亏损的弥补，以及企业与国家预算的缴款、拨款关系；流动资金来源和占用以及周转情况；专项基金的提存、使用以及企业依法留用利润的安排使用情况。
企业财务计划是编制国民经济计划和国家预算的重要依据。
编制财务计划的原则是：
1、企业的主要财务收支活动，应当体现国家计划对企业的指导，符合国家政策、法令的各项规定；
2、各项指标既要能够调动职工增产节约、改善经营管理的积极性，又要有切实的措施保证其实现；
3、财务计划中的各项指标要与企业的全部生产经营活动相适应，要与其他各项计划协调一致；
4、要按年度、季度、月度分别编制财务计划，以月保季、以季保年。
西方国家实行的企业财务计划，还包括长期、短期投资计划，以及筹集资本和发放股利、支付公司债券利息的计划。
作用
财务计划对保证企业财务目标的实现有以下三个作用:
1.财务计划可使企业目标具体化。
在企业的总体目标或规划中，对企业在未来若干年内就达到的各项目标的规定，经过高度的概括和抽象，都比较原则和笼统。
企业要完成其规定的经营目标.还要将其目标分解成各部门、各责任人应完成的具体指标。
为保证这些具体指标的实施.各部门就要做好反复的预算平衡工作.明确各部门应完成的奋斗目标.以便合理地安抖附务活动，做好财务工作。
2.财务计划可作为企业控制的标准和依据。
财务计划的编制目的是为了约束和控制企业的财务行为。
企业的财务部门需要把实际执行情况和计划进行对比二发现差异.找出原因，并采取必要的措施，保证计划的完成。
因此，计划是控制日常财务活动的主要纲领。
3.财务计划是考核各部门工作业绩的依据。
财务计划不仅可以约束和控制企业的各项活动，而且还可用于作为评判企业各部门工作业绩的标准和依据。
原则
1、企业的主要财务收支活动，应当体现国家计划对企业的指导，符合国家政策、法令的各项规定；
2、各项指标既要能够调动职工增产节约、改善经营管理的积极性，又要有切实的措施保证其实现；
3、财务计划中的各项指标要与企业的全部生产经营活动相适应，要与其他各项计划协调一致；
4、要按年度、季度、月度分别编制财务计划，以月保季、以季保年。
西方国家实行的企业财务计划，还包括长期、短期投资计划，以及筹集资本和发放股利、支付公司债券利息的计划。
问题
为了让财务计划更好的发挥作用，在财务计划的编制过程中应注意以下问题：
第一，好的财务计划不是独立的，它与好的营销计划、生产运营计划等商业计划书的其它部分内容相辅相成。
要完成财务计划，必须要明确下列问题：
1.产品在每一个期间的产量、销量有多大？
2.企业何时需要进行生产扩张？
3.单位产品的生产费用是多少？
4.单位产品的定价是多少？
5.使用什么分销渠道，所预期的成本和利润是多少？
6.需要雇佣哪几种类型的人？
7.人工成本预算是多少？
等等。
这些问题的回答离不开营销计划、生产运营计划等商业计划书的其它部分。
假设企业在生产计划中不能说明其产品生产方式，在营销计划中不能预测其销售量，不能说明清楚其定价策略，那么在财务计划的编制过程中就不可能说明企业未来所能实现的收入是多少，为实现收入所必须支付的成本费用又是多少，同样也不能说明创业企业的资金需求量。
但在财务计划的制定过程中，我们也可以通过专门的财务分析方法，比如利用盈亏分析法，根据目标利润来推算企业所需实现的最低销售量，推算企业在经营过程中为保证利润实现所允许的最大成本费用是多少。
这些资料的提供又为营销计划，生产计划的修订提供了更切实际的帮助。
第二，财务计划的编制过程中应坚持谨慎原则，在对可能实现的收入，可能的现金流入量进行估计的时候要适当的保守，并且在条件允许的情况下，可以先设置多种情形的假设，然后再分别进行收入和现金流量的估计。
这样做一方面可以为企业的成功前景奠定基础，另一方面又可以让投资者和创业者熟悉影响经营的各种因素，了解这些因素对企业的经营可能会产生怎样的影响。
第三，财务计划编制过程中要注意选择合适的方法和指标。
风险投资者所进行的投资往往是长期的，因此在有关财务数据的计算过程中应考虑货币的时间价值，选择考虑货币时间价值的动态指标比不考虑货币时间价值的静态指标更能说明问题，比如有关资金成本的计算和投资预期回报的计算就应该使用净现值法，通过投资期内现金流入量现值和流出量现值之间的比较对投资方案所做的评价，就会比单纯将回报和与投资额直接相减得到的结论更具有说服力。
第四，财务计划的编制一定要与现代财务系统一致，尽量与国际财务体系接轨。
这样可以让商业计划者能有机会接触到更多的投资者。
第五，财务计划的编制中，为了让数据更有说服力，还可以提供竞争者的相关数据资料作为对比。
通过与竞争者的数据对比，让投资者了解创业企业的优势所在，增强投资者的投资信心。
综上所述，商业计划书是创业者向投资者展现创业项目的潜力和价值，说服他们对项目进行投资和支持的重要文件，是帮助企业成功获得资金的重要因素，而一份有理有据、资料充分的财务计划书，则可以帮助商业计划书更好的发挥作用。
分析
案例一
财务计划在商业计划书中的作用
一份内容完备的财务计划可以在创业者寻求资金帮助的过程中发挥以下作用：
第一，一个好的财务计划不仅能够说明创业企业预期的资金需求量，还能提出创业企业的资金需求计划。
这些资料对提高创业者取得资金的可能性是十分关键的。
资金需求量的提供可以让投资者了解其投资成本，资金需求计划让投资者明确创业者何时需要资金，分别需要多少。
因为很多投资者可能希望能逐渐的投入资金而不是在公司
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