上海市闵行区度.docx

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上海市闵行区度

财政项目支出绩效评价报告

项目名称：

2017年商贸事业发展工作经费

项目类别：

经建类（商务）

项目单位：

南昌市商务局办公室

评价机构：

南昌市商务局办公室

评价年度：

2017年

主管部门：

南昌市商务局

2018年4月20日

目录

一、项目基本情况1

（一）项目概况1

1.项目实施依据1

2.项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围2

（二）项目预期目标2

1.项目预期总目标2

2.项目预期阶段性目标2

3.项目预期目标完成情况3

二、绩效评价工作情况3

（一）绩效评价目的3

（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法3

（三）绩效评价工作过程5

三、绩效评价指标分析情况6

（一）项目资金情况分析6

1.项目预算情况分析6

2.项目资金实际到位情况分析6

3.项目资金实际支出情况分析7

4.项目资金管理情况分析7

（二）项目组织实施情况分析7

1.项目组织情况分析7

2.项目管理情况分析7

（三）项目绩效情况分析8

1.项目产出指标评价标准制订情况及实际值情况分析8

2.项目效益指标评价标准制订情况及实际值情况分析8

四、综合评价情况及评价结论8

五、绩效评价结果应用建议9

六、项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施9

七、项目后续工作安排和有关建议10

八、其他需说明的问题10

2017年商贸事业发展工作经费

绩效评价报告

前言

财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。

为了规范和加强商贸事业发展工作经费的管理，提高资金使用绩效和管理水平，按照《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2018〕6号）的具体部署和具体要求，我局组织开展了2017年商贸事业发展工作经费项目的绩效评价工作。

现将评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目实施依据

根据部门预算的管理办法，我局有一块项目资金，专门用于开展商务部门的业务工作。

2.项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围

（1）项目基本性质

属于延续项目，为每年部门预算固定列出的项目资金。

（2）项目用途

补充市商务局开展商贸事业工作的经费。

（3）项目主要内容：

商贸事业发展工作经费的主要内容是：

打造“老字号”、“特色街”业务，维护商贸市场流通秩序，机构改革新增职工办公经费补助等。

（4）涉及范围

在南昌市商务局2017年部门预算基本经费的基础上，补充适度的项目经费，用于开展各项商贸工作。

（二）项目预期目标

1.项目预期总目标

2017年商贸事业发展工作经费项目预期总目标为：

促进我市商贸事业平稳发展，突出增强消费拉动作用，推进外贸出口平稳增长，增量扩容生产性服务业，提升优化生活性服务业，推进内贸流通体制改革。

2.项目预期阶段性目标

项目以年度为单位，即2017年度。

3.项目预期目标完成情况

2017年商贸事业发展工作经费项目资金到位率100%，很好地完成了各项商贸工作。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要组成部分，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对2017年商贸事业发展工作经费使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。

同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强支出项目管理，提高该资金的使用效益，促进南昌市商务局从整体上提升预算绩效管理工作水平，促进公共财政阳光化，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。

（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法

1、绩效评价原则：

整个绩效评价工作遵循“合法依规、科学客观、全面评价、提升绩效”的十六字原则，组织开展项目支出绩效评价工作。

2、绩效评价依据：

根据《预算法》、《省政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（〔2013〕8号）、市政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法（试行）>的通知》（〔2014〕8号）、财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》（〔2013〕53号）的通知及公布的指标参考样表，对财政资金绩效评价指标设计提出了规范要求和相关指标，评价指标设计主要参考了《项目支出绩效评价共性指标体系框架》。

3、评价指标体系：

绩效评价指标设计一般采用3级递阶层次结构，一级指标规定了绩效维度，二级指标规定了评价内容，三级指标规定了评价要素。

（1）设计依据：

根据省政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（〔2013〕8号）、市政府《关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法（试行）>的通知》（〔2014〕58号）、财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》（〔2013〕53号）的通知及公布的指标参考样表，对财政资金绩效评价指标设计提出了规范要求和相关指标，评价指标设计主要参考了《项目支出绩效评价共性指标体系框架》。

（2）各级指标确定

①一级指标制定

一级指标制定根据根据财政部制定的《预算绩效评价共性指标体系框架》，一级指标包括投入、过程、产出、效果4个维度。

②二级指标制定

根据财政部关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》（〔2013〕53号）的通知，二级指标根据评价对象具体情况可做局部调整。

结合商贸事业发展工作的特点，从指标的适用性出发，主要在投入指标中分设项目立项、资金落实，过程指标中分设业务管理、财务管理，项目产出指标中分设产出数量、产出质量、产出时效、产出成本指标，项目效果指标中分设经济效益、社会效益、可持续影响指标。

③三级指标制定

参照《预算绩效评价共性指标体系框架》，三级指标由绩效评价组织者根据评价对象的实际情况进行具体设定。

三级指标由绩效评价组织者根据商贸事业发展的实际情况进行具体设定。

三级指标是对二级指标的进一步具体化，结合项目的实际情况，将二级指标分解为若干项反映项目不同特点的三级指标并结合商贸事业发展项目的不同特点设置不同的定性、定量评价标准（指标体系见附件）。

4、评价方法：

绩效评价方法综合评分采用加减法，具体为各项评价标准分值简单相加法。

单项指标计算及评价方法主要采用因素分析法、比较法、问卷调查法、访谈法、现场调查等。

（三）绩效评价工作过程

通过调研，对相关文件的解读，根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，由项目组按确定的评价指标体系、评分标准、评价方法及相关的工作程序和步骤，通过中介复核组的评审，并按照中介复核评审意见确定的工作方案，在规定的时间节点内开展绩效评价工作。

2018年3月22日召开了绩效评价工作动员会，各处室项目管理责任人均参加，领导小组领导到会并作了重要讲话，要求各部门高度重视、认真对待、切实开展绩效评价工作。

会上对绩效评价方案特别是绩效评价指标进行了详细解读，对绩效评价工作提出了具体要求，对各单位提出的问题进行了解答，统一了认识，明确了标准，为开展好绩效评价工作打下了基础。

2018年3月22日至2018年3月31日，各项目单位认真做好基础资料和相关数据的收集、整理工作，根据收集的数据资料，详细填报自评有关报表。

2018年4月1日至2018年4月20日，我局依据项目实施单位收集的数据，对项目绩效进行分析评价，形成了商贸事业发展工作经费绩效评价报告。

2017年商贸事业发展工作经费绩效评价工作全面有序推进。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1.项目预算情况分析

2017年商贸事业发展工作经费市级财政资金共计预算133.10万元，实际到位预算资金133.10万元，预算资金到位率100%。

2.项目资金实际到位情况分析

2017年商贸事业发展工作经费市级财政资金实际到位预算资金133.10万元，预算资金到位率100%。

3.项目资金实际支出情况分析

2017年商贸事业发展工作经费市级财政资金实际支出金额133.10万元，财政资金预算支出比率100%。

4.项目资金管理情况分析

为了规范项目资金管理，确保项目资金发挥效益，建立了《财务管理制度》等管理制度，制度规定由专门管理机构进行管理，财务室等部门对项目资金行监控，从而建立了从资金的分配到使用全过程的监管体系。

资金使用有完整的审批程序和手续。

2017年部门预算资金中安排133.10万元，用于商贸事业发展，由市财政据实核拨。

截至2017年底，实际到位金额133.10万元，实际使用金额133.10万元，都为市商务局本级机关使用。

2017年商贸事业发展工作经费在财务核算上做到专账核算、专款专用，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（二）项目组织实施情况分析

1.项目组织情况分析

该项目能够正常开展主要得益于财政资金的及时拨付，为加强商贸事业工作经费的管理，由局办公室（财务室）牵头，各处室积极配合，负责资金的日常监管、巡查工作。

2.项目管理情况分析

南昌市商务局在预算管理方面采用了单位制定的各项规章制度，财务管理制度等制度都得到了较好的执行；资金管理方面符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批过程和手续；在各类检查中未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；预决算信息按规定时间、规定内容在市商务局网站统一公开；财务基础管理制度健全，基础数据和会计资料数据真实、完整、准确；制定了资产管理制度，资产管理制度合法、合规、完整，并得到有效执行；资产保存完整、账务管理规范、账实相符。

（三）项目绩效情况分析

1.项目产出指标评价标准制订情况及实际值情况分析

项目产出指标的自评分为52分，复核分为52分，其中：

（1）产出数量指标自评分为17分，复核分为17分；

（2）产出质量指标自评分为15分，复核分为15分；（3）产出时效指标自评分为10分，复核分为10分；（4）产出成本指标自评分为10分，复核分为10分。

2.项目效益指标评价标准制订情况及实际值情况分析

项目效果指标的自评分为20分，复核分为20分，其中：

（1）经济效益指标自评分为5分，复核分为5分；

（2）社会效益指标自评分为10分，复核分为10分；（3）可持续影响指标自评分为5分，复核分为5分。

四、综合评价情况及评价结论

绩效自评结果表明，2017年商贸事业发展工作经费的使用能够注意发挥市级财政资金的导向作用，项目前期工作、资金投入到位，管理规范，按序时进度要求完成了工作任务，取得了良好的经济、社会效益、可持续影响效益，基本达到了预期的绩效目标，保障了各项工作任务的顺利进行。

该项目按照绩效评价指标体系，2017年商贸事业发展工作经费项目绩效自评总得分97.0分，复核分为97.0分，评价等级为优。

五、绩效评价结果应用建议

绩效结果应用，即是开展绩效评价工作的基本前提，又是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资金管理水平、提高资金使用效益的重要手段。

为使绩效评价结果得到合理应用，应将此次绩效评价结果作为以后年度预算资金分配的重要依据，评价结果可公开。

六、项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施

由于对商务事业发展工作经费项目绩效自评是一项首次开展的工作任务，项目实施的协调机制有待完善，项目支出运行实践经验还欠缺，项目单位对项目实施方案要求的工作内容和主要措施认识不够，相关制度建设还有待进一步加强。

今后我单位将尽可能地用有限的经费平衡每年工作任务，尽量做到科学、合理的分配。

七、项目后续工作安排和有关建议

1、项目实施单位的实施人员应加强政策和业务知识的学习培训，规范使用，提高项目资金使用效率和效益。

2、项目实施单位应根据实际需求，针对每一个项目制定工作目标，科学编制和细化预算，做到预算有目标，执行有细则，控制支出，分析资金结余或超支的原因，提高资金的使用效益。

八、其他需说明的问题

无。

2018年4月20日