小企业财务会计制度范本免费下载.docx

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小企业财务会计制度范本免费下载

?

?

?

?

小企业财务?

会计制度范?

本免费下载?

为加强财?

务管理，规?

范财务工作?

，促进公司?

经营业务的?

发展，提高?

公司经济效?

益，根据国?

家有关财务?

管理法规制?

度和公司章?

程的规定，?

结合公司实?

际情况，特?

制定本制度?

。

?

一、?

财务部职责?

范围

?

1、财务?

人员应认真?

贯彻执行国?

家有关财政?

法规及会计?

制度，确保?

财务工作的?

合法性。

敬?

业爱岗，不?

做有损于公?

司的事。

?

?

2、建?

立健全公司?

各种财务管?

理制度，严?

格按照财务?

工作程序执?

行。

?

?

3、采取切?

实有效的措?

施保证公司?

资金和财产?

的安全，维?

护公司的合?

法权益。

?

?

4、编?

制和执行财?

务预算、财?

务收支计划?

，提前预警?

资金需用状?

况，确保资?

金的有效供?

应。

?

?

5、进行成?

本、费用预?

测、核算、?

考核和控制?

，督促有关?

部门降低投?

资、节约费?

用，提高经?

济效益。

?

?

6、建?

立健全各种?

财务帐目，?

编制财务报?

表，并利用?

财务资料进?

行各种经济?

活动分析，?

为公司领导?

决策提供有?

效依据。

?

?

7、会?

计档案资料?

的收集、整?

理，确保档?

案资料的完?

整、安全、?

有效。

?

?

8、加强?

本部门管理?

，进行内部?

培训，提高?

本部门工作?

人员素质。

?

?

9、?

完成公司工?

作程序规定?

的其他工作?

，完成领导?

布置的其他?

任务。

?

?

二、借款?

审批及标准?

1?

、出差借款?

：

?

出差人员?

应先到财务?

部领取一式?

两联的“借?

款单”，详?

细填写借款?

日期、资金?

性质、部门?

、出差地、?

出差事由、?

出差天数及?

金额，经本?

部门主管签?

字后报总经?

理签批;借?

款单交会计?

留存，待借?

款人归还借?

款后清款联?

还本人作为?

清帐依据。

?

前次借支出?

差返回时间?

超过10天?

无故未报销?

者，不得再?

借款。

?

?

2、日常?

费用借款：

?

各?

部门因办理?

业务需要借?

款，到财务?

部领取借款?

单，填写好?

资金性质（?

支票或现金?

）、部门、?

借款事由，?

所借金额，?

审批程序同?

第1条。

?

?

3、?

购置固定资?

产借款：

?

施工?

用具、加工?

设备单价在?

1000元?

以上，使用?

年限在一年?

以上者，办?

公设施单价?

2017元?

以上者，属?

固定资产。

?

需填写固定?

资产申购单?

、固定资产?

请款单报总?

经理审批后?

，方可由相?

应部门办理?

。

购置固定?

资产必须开?

具正式发票?

。

?

?

4、备用金?

借款：

?

对于特?

定部门或岗?

位实行备用?

金借款，具?

体由各部门?

根据实际情?

况核定，报?

总经理批准?

后执行。

所?

有备用金借?

款于每年年?

度终了报帐?

时归还结清?

。

?

5?

、其他临时?

借款：

?

如业务?

费、招待费?

、周转金等?

，审批程序?

同第1条。

?

?

6、?

借款出差人?

员回公司后?

五天内应按?

规定到财务?

部报帐，报?

帐后所欠金?

额三天内补?

齐，对于不?

办理报销手?

续且三天内?

不能补齐所?

欠款项的，?

财务部有权?

从当月工资?

中扣回。

?

?

7、所?

有借款均遵?

循前帐不清?

后帐不借的?

原则。

?

?

8、严格?

禁止个人借?

款，特殊情?

况需由公司?

部门经理以?

上级别人员?

做担保并由?

总经理批准?

后方可借支?

。

?

三?

、日常费用?

报销：

?

?

1、公司?

员工在日常?

费用支出时?

，需坚持勤?

俭节约的原?

则。

?

?

2、日常支?

出时应尽量?

取得原始发?

票，对于不?

能取得原始?

发票的情况?

，需由对方?

出具收款证?

明。

?

?

3、报销时?

须由经手人?

在发票上面?

签字并简述?

事由，并经?

相应领导及?

总经理签字?

后到财务部?

报销;

?

4、所?

有日常购用?

物品均须到?

库房办理入?

库手续，报?

销时发票后?

面附有经库?

房管理员签?

字的入库单?

，并经各相?

应领导及总?

经理签字后?

到财务部报?

销;

?

5、遇报?

销审批人出?

差在外，则?

应由审批人?

签署指定代?

理人，交财?

务部备案，?

指定代理人?

可在此期间?

行使相应的?

审批权力;?

或者由财务?

人员与审批?

人进行电话?

联系，先行?

借款或报销?

，待审批人?

回公司后再?

进行补签。

?

【小企业财?

务会计制度?

范本免费下?

载】

?

四、附则?

1?

、所有费用?

支出实行总?

经理签批制?

。

?

2?

、本制度自?

董事（股东?

）会议通过?

之日起开始?

施行。

?

小企?

业财务制度?

范本小企?

业财务会计?

制度范本免?

费下载第?

二篇企业?

财务制度?

财务部是公?

司一切财政?

事务及资金?

活动的管理?

与执行机构?

，负责公司?

日常财务管?

理、筹资管?

理和财务分?

析工作，其?

工作范围和?

职责主要有?

：

?

1?

.负责公司?

财务管理工?

作。

编制公?

司各项财务?

收支计划；?

审核各项资?

金使用和费?

用开支；收?

回售楼款，?

清理催收应?

收款项；办?

理日常现金?

收付、费用?

报销、税费?

交纳、银行?

票据结算，?

保管库存现?

金及银行空?

白票据，按?

日编报资金?

日报表；做?

好公司筹融?

资工作；处?

理、协调与?

工商、税务?

、金融等部?

门间的关系?

，依法纳税?

。

?

2.负责?

公司会计核?

算工作。

遵?

守国家颁布?

的会计准则?

、财经法规?

，按照会计?

制度，进行?

会计核算；?

编制年度、?

季度、月份?

会计报表；?

按照会计制?

度规定设置?

会计核算科?

目、设置明?

细账、分类?

账、辅助账?

，及时记账?

、结账、对?

账，做到日?

清月结，账?

账相符、账?

实相符、账?

表相符、账?

证相符；管?

理好会计档?

案。

?

3.负?

责公司成本?

核算和成本?

管理。

设置?

成本归集程?

序和成本核?

算账表，做?

好成本核算?

，控制成本?

支出，收集?

登记汇总各?

项成本数据?

资料，及时?

、正确地为?

成本预测、?

控制、分析?

提供资料；?

按合同、预?

算、审核支?

付工程、设?

备、材料款?

项，配合工?

程部等部门?

做好工程、?

材料设备款?

的结算及竣?

工工程决算?

；完善各项?

成本辅助账?

的设置，健?

全各项统计?

数据。

?

4.?

建立经济核?

算制度，利?

用会计核算?

资料、统计?

资料及其他?

有关的资料?

，定期进行?

经济活动分?

析，判断和?

评价企业的?

生产经营成?

果和财务状?

况，为公司?

领导决策提?

供依据。

?

5?

.配合公司?

内部审计。

?

根据上述工?

作范围和职?

责，为加强?

财务管理，?

特制定本制?

度。

?

第一章?

资金审批?

制度

?

1.总则?

⑴所有?

款项的支付?

，须经公司?

主管领导批?

准。

如果主?

管领导不在?

公司，应以?

电话或传真?

的方式与其?

联系，确认?

是否批准款?

项的支付，?

事后请其在?

支出单上补?

签意见；?

⑵财务专?

用章、公司?

法人章及支?

票必须分开?

保管，公司?

法人章由办?

公室主任负?

责保管，财?

务专用章和?

支票由出纳?

负责保管。

?

办公室主任?

或出纳不在?

单位期间，?

印章应由法?

定代表人指?

定的专人保?

管。

印章代?

管须办理交?

接手续，代?

管人员必须?

对印章的使?

用情况进行?

登记；⑶?

财务部原?

则上不得将?

已加盖财务?

专用章及公?

司法人章的?

支票预留在?

公司，如因?

工作需要，?

需先填好限?

额，并经公?

司主管领导?

批准；⑷?

开具的支?

票须写明经?

批准同意的?

收款人全称?

，收取的发?

票须与收款?

相符。

如收?

款人因特殊?

情况需要公?

司予以配合?

支付给第三?

者，必须有?

收款人的书?

面通知并经?

公司主管领?

导批准；?

⑸往来款?

项的冲转（?

指非正常经?

营业务），?

须公司主管?

领导批准；?

⑹非正?

常经营业务?

调出资金须?

经过公司主?

管领导批准?

；⑺用?

以支付各种?

款项的原始?

凭证必须保?

存原件，复?

印件不得作?

为原始凭证?

。

如遇特殊?

情况须经公?

司主管领导?

批准。

?

2?

公司差旅费?

开支制度?

⑴公司员?

工到本市范?

围以外地区?

执行公务可?

享受差旅费?

补贴；⑵?

公司职员?

出差根据需?

要，由部门?

经理决定选?

用交通工具?

；⑶公?

司职员出差?

期间，住宿?

费用及补贴?

按以下规定?

执行：

?

?

①房租?

标准：

a?

、部门经理?

以上职员，?

房租标准为?

120元/?

日；

?

b、一般?

职员，房租?

标准为10?

0元/日。

?

②?

伙食补贴、?

市内交通补?

贴标准伙食?

补贴每人2?

0元/日；?

市内交通费?

每人6元/?

日。

?

⑷、实?

际报销金额?

超出公司的?

补贴标准，?

需由部门经?

理或带队经?

理说明原因?

，报经公司?

主管领导审?

批后支付。

?

?

3、?

行政费用支?

出管理制度?

⑴公司?

管理人员的?

费用报销，?

须经公司主?

管领导批准?

后财务方可?

报支；⑵?

涉及应酬?

等非正常费?

用，须公司?

主管领导批?

准4.车?

辆维修费及?

汽油费管理?

制度⑴?

公司车辆维?

修保养由办?

公室统一管?

理，应指定?

维修点，维?

修费用一般?

采取银行转?

账的方式结?

算；⑵?

车辆的易损?

备品备件由?

办公室统一?

安排采购，?

以支票支付?

。

需用时应?

办理领用手?

续，并由办?

公室建账予?

以核销使用?

；⑶公?

司汽油票由?

办公室统一?

保管并设账?

登记使用。

?

?

5.办公费?

用、会议费?

用及其他费?

用管理制度?

⑴公司?

办公用具由?

办公室统一?

采购、管理?

；⑵办?

公室设立账?

册登记公司?

办公用品的?

采购、使用?

情况；⑶?

办公室财?

产台账为财?

务部附设账?

册；⑷?

办公室应对?

各部门领用?

的办公用品?

情况进行造?

册、登记、?

定期通报；?

⑸公司?

各部门因工?

作需要，需?

邀请有关单?

位人员召开?

会议的，应?

由部门经理?

提出建议，?

报总经理批?

准，其会务?

工作由办公?

室统一安排?

；⑹有?

关工资、奖?

金、福利费?

等各项津贴?

的发放标准?

由公司人事?

劳资管理部?

门制定，经?

总经理批准?

后报财务部?

备案。

?

6.?

行政费用报?

销制度⑴?

公司行政?

费用现金支?

出范围为：

?

向?

职工支付工?

资、奖金、?

津贴、差旅?

费，向个人?

支付的其他?

款项及不够?

支票起点1?

00元的零?

星开支；?

⑵公司职?

员报销行政?

费用应填写?

报销单，由?

经办人员填?

写，公司主?

管领导签字?

认可后报送?

财务部按照?

本制度有关?

规定进行审?

核，并按本?

章第1条的?

规定进行审?

批支付；?

⑶应酬、?

礼品费用支?

出实行一票?

一单、事前?

申报制，批?

准后方可实?

施；⑷?

凡未具备报?

销条件（如?

没有对方单?

位的收款凭?

证），需领?

用支票或现?

金者必须填?

写借款单。

?

借款单留财?

务存底，待?

借款还回时?

财务开冲账?

收据给经办?

人；⑸?

支票领用单?

、借款单必?

须由经办人?

填写，公司?

主管领导签?

字，财务审?

核后，由财?

务部直接支?

付；⑹?

银行支票如?

发生丢失，?

有关责任人?

应及时向财?

务部和开户?

银行报告。

?

如系空白支?

票所造成的?

损失，丢失?

人员负有赔?

偿责任；?

⑺其他有?

关费用及成?

本支出的程?

序以公司规?

定为准。

【?

小企业财务?

会计制度范?

本免费下载?

】第二章?

工程成本?

管理制度?

1、?

公司所有工?

程经济合同?

以及涉及工?

程成本的一?

切指标、保?

证、承诺及?

其他经济签?

证均需由总?

经理签署或?

授权委托签?

署。

?

?

2、公司工?

程部主要负?

责工程造价?

的预测及审?

核、工程招?

投标文件的?

编制、工程?

决算的审定?

。

?

3?

、工程部还?

负责组织工?

程用设备材?

料的采购供?

应及经济合?

同的谈判工?

作，对已经?

选择定型的?

设备、材料?

进行采购，?

确保设备材?

料及时供应?

，积极进行?

市场询价工?

作，建立市?

场价格询价?

登记薄，记?

录材料价格?

变动的历史?

资料。

?

?

4、财务?

部主要负责?

工程成本的?

总体控制工?

作。

?

⑴参?

与有关工程?

经济合同的?

谈判工作，?

及时准确地?

了解公司各?

项工程成本?

的构成及用?

款计划；?

⑵负责工?

程进度款的?

复核工作，?

参与工程造?

价的确定和?

最后决算的?

审定工作。

?

?

5、?

工程中间结?

算程序。

?

⑴?

施工单位?

于每月25?

日之前，将?

工程进度结?

算报送工程?

部审核，工?

程部结合工?

程施工图纸?

、施工进度?

计划以及其?

他文件资料?

提出审核意?

见，并在5?

日内送财务?

部会签；?

⑵财务部?

根据有关文?

件资料、施?

工单位领用?

的供应材料?

数额，以及?

与施工单位?

其他经济往?

来等情况，?

并参考公司?

财务状况提?

出付款意见?

，报送公司?

主管领导审?

批。

?

?

6、工程决?

算程序。

?

⑴?

施工单位?

应将工程决?

算书以及各?

项经济签证?

资料按工程?

中间结算同?

样的程序报?

工程部复核?

，财务部会?

签；⑵?

财务部根据?

各种经济签?

证、合同以?

及经审定的?

工程决算数?

和材料结算?

数，扣除已?

付工程数及?

垫付的各项?

费用，结算?

应付工程尾?

数，提出付?

款方案，报?

公司主管领?

导批准；?

⑶大工程?

办理决算时?

，应由公司?

主管工程领?

导牵头，由?

工程部、设?

计部、财务?

部及其他有?

关部门人员?

组成工程决?

算小组，按?

照上述本制?

度规定的职?

责范围联合?

进行专项工?

程决算；?

第三章财?

产管理制度?

1?

.公司财产?

的范围⑴?

公司财产?

包括固定资?

产和低值易?

耗品；⑵?

凡公司购?

入或自制的?

机器设备、?

动力设备、?

运输设备、?

工具仪器、?

管理用具、?

房屋建筑物?

等，同时具?

备单项价值?

在2017?

元以上和耐?

用年限在一?

年以上的列?

为固定资产?

；⑶凡?

单项价值在?

2017元?

以下或价值?

在2017?

元以上但耐?

用年限不足?

一年的用品?

用具均属低?

值易耗品。

?

?

2.公司财?

务部负责公?

司所有财产?

的会计核算?

小公司财?

务管理制度?

最新范本?

小企业财务?

会计制度范?

本免费下载?

第三篇?

公司财务管?

理制度全?

体财务人员?

应认真贯彻?

执行国家有?

关财政法规?

及会计制度?

，敬业爱岗?

，不做有损?

于公司的事?

。

严格按照?

公司财务制?

度做好自己?

的本职工作?

。

对待工作?

认真踏实，?

树立为客户?

服务意识。

?

?

一、财?

务部职责范?

围

?

1、认真贯?

彻执行国家?

有关财务管?

理的法律法?

规，确保财?

务工作的合?

法性。

?

?

2、建立?

健全公司各?

种财务管理?

制度，严格?

按照财务工?

作程序执行?

。

?

3?

、采取切实?

有效的措施?

保证公司资?

金和财产的?

安全，维护?

公司的合法?

权益。

?

?

4、编制?

和执行财务?

收支计划，?

督促有关部?

门加强资金?

回流，确保?

资金的有效?

供应。

?

?

5、进行?

成本、费用?

核算、考核?

和控制，督?

促有关部门?

降低消耗、?

节约费用，?

提高经济效?

益。

?

?

6、建立健?

全各种财务?

帐目，编制?

财务报表。

?

?

7、?

参与公司工?

程承包合同?

和采购合同?

的评审工作?

。

?

8?

、及时核算?

和上缴各种?

税金。

?

?

9、参与?

业务项目结?

算，参与采?

供部与材料?

供应商结算?

。

?

1?

0、会计档?

案资料的收?

集、整理，?

确保档案资?

料的完整、?

安全、有效?

。

?

1?

1、完成公?

司工作程序?

规定的其他?

工作，完成?

领导布置的?

其他任务。

?

?

12?

、加强本部?

门人员的培?

训，提高本?

部门工作人?

员素质。

?

?

二、借?

款和各种费?

用开支标准?

及审批制度?

借款审批?

及标准：

?

?

1、出?

差借款：

?

出?

差人员应先?

到财务部领?

取“借款?

单”，详细?

填写借款日?

期、资金性?

质、部门、?

出差地、出?

差事由、预?

计出差天数?

及金额，经?

本部门主管?

签字后报总?

经理签批；?

持已批“借?

款单”至财?

务处领款。

?

前次借支出?

差返回时间?

超过5天无?

故未报销者?

，不得再借?

款。

?

?

2、出差在?

外人员借款?

：

?

已出差在外?

或者从一出?

差地转另一?

出差地人员?

借款，先请?

一代理人到?

财务部部领?

取“借款?

单”，详细?

填写借款日?

期、资金性?

质、部门、?

出差地、出?

差事由、预?

计出差天数?

及金额，经?

本部门主管?

签字后报总?

经理签批；?

持已批“借?

款单”至财?

务处领款。

?

?

3、?

日常费用借?

款：

?

各部门因?

办理业务需?

要借款，到?

财务部领取?

借款单，填?

写好资金性?

质（支票或?

现金）、部?

门、借款事?

由，所借金?

额，审批程?

序同第1条?

。

?

4?

、其他临时?

借款：

?

如业务?

费、招待费?

、周转金等?

，审批程序?

同第1条。

?

?

5、?

借款出差人?

员回公司后?

五天内应按?

规定到财务?

部报帐，报?

帐后所欠金?

额三天内补?

齐，对于不?

办理报销手?

续且三天内?

不能补齐所?

欠款项的，?

财务部有权?

从当月工资?

中扣回。

?

?

6、所?

有借款均遵?

循前帐不清?

后帐不借的?

原则。

?

?

7、严格?

禁止个人借?

款，特殊情?

况需由公司?

部门经理以?

上级别人员?

批准后方可?

借支。

?

?

三、日常?

费用报销：

?

?

1、?

公司员工在?

日常费用支?

出时，需坚?

持勤俭节约?

的原则。

?

?

2、日?

常支出时应?

尽量取得原?

始发票，对?

于不能取得?

原始发票的?

情况，需由?

对方出具收?

款证明。

?

?

3、报?

销时须由经?

手人在发票?

上面签字并?

简述事由，?

并经相应领?

导签字后到?

财务部报销?

;

?

4、所有日?

常购用物品?

均须到库房?

办理入库手?

续，报销时?

发票后面附?

有经库房管?

理员签字的?

入库单，并?

经各相应领?

导签字后到?

财务部报销?

;

?

5、补充说?

明如报销?

审批人出差?

在外，则应?

由审批人签?

署指定代理?

人，交财务?

部备案，指?

定代理人可?

在此期间行?

使相应的审?

批权力;或?

者由财务人?

员与审批人?

进行电话联?

系，先行借?

款或报销，?

待审批人回?

公司后再进?

行补签。

?

财?

务部岗位职?

责

?

1、办理现?

金收支和银?

行结算业务?

，严格按照?

我国有关现?

金管理和银?

行结算制度?

的规定，管?

好货币资金?

，不坐支现?

金，不以白?

条抵库；?

2、?

顺序、及时?

地登记现金?

和银行存款?

日记帐，保?

证数字清楚?

、内容准确?

，做到日清?

月结，要及?

时核对库存?

现金，每周?

一填写货币?

资金周报表?

；

?

3、保管好?

库存现金，?

确保其安全?

无缺，如有?

短缺要赔偿?

损失；

?

4、保?

管好印章，?

严格按规定?

用途使用印?

章；【小企?

业财务会计?

制度范本免?

费下载】?

5、?

严格管理空?

白收据和空?

白发票，认?

真办理领用?

手续，按规?

定签发支票?

；

?

6、负责登?

记各项经管?

的明细帐、?

分类帐、总?

帐；

?

7、全面?

了解、掌握?

国家有关财?

务工作制度?

、政策、公?

司的会计核?

算和财务管?

理的各项规?

定，并正确?

执行；

?

8、负?

责总帐、明?

细帐、分类?

帐的核对工?

作，银行存?

款的调节工?

作，汇总会?

计凭证，登?

记总帐；?

9、?

对其他应收?

、应收帐款?

及时催收清?

理;按公司?

规定安排固?

定资产及库?

存材料等资?

产的盘点；?

1?

0、每月编?

制会计报表?

，确保报表?

数字真实，?

计算正确，?

钩稽关系清?

楚；

?

11、负?

责装订、管?

理会计档案?

；

?

12、清楚?

工程整体概?

况，包括规?

模、合同额?

、所需主要?

材料、开竣?

工时间及项?

目部人员构?

成等；

?

13、?

理解并清晰?

工程承包合?

同、明确回?

款条款、总?

包方代扣费?

用项目及税?

金缴纳方式?

、保函期限?

等，并结合?

合同督促项?

目部回款；?

1?

4、按照各?

工程预算进?

行工程成本?

的控制；?

15?

、每月末及?

时督促各项?

目部报帐；?

1?

6、及时、?

准确核算各?

种原始票据?

，并制单入?

帐；

?

17、准?

确把握各项?

材料采购、?

分包劳务合?

同，按合同?

执行付款；?

1?

8、工程付?

款依据合同?

、财务帐、?

工程预算进?

行审核；?

19?

、编制和执?

行财务收支?

计划，拟订?

资金筹措和?

使用方案；?

2?

0、进行成?

本费用控制?

、核算、考?

核，督促本?

公司有关部?

门降低消耗?

、节约费用?

，提高经济?

效益；2?

1、?

参与业务项?

目、采购部?

与材料供应?

商的结算；?

2

?

2、认真贯?

彻国家的财?

经方针政策?

，执行会计?

制度和财务?

管理方法?

，监督执行?

会议；2?

3、?

完成领导布?

置的其他工?

作。

?

财务?

基础?

工作规?

范财务?

基础工作规?

范是财务工?

作最基础的?

部分，它对?

财务部门日?

常具体工作?

进行指导和?

解释。

?

?

一、票据?

1?

、票据的?

种类：

?

?

（1）?

外部取得的?

原始发票;?

（?

2）公司?

自制的差旅?

费报销单;?

（?

3）公司?

自制的支出?

证明单。

?

?

2、?

票据的报销?

要求：

?

?

（1）?

外部取得的?

原始发票：

?

要?

求填写齐全?

、字迹清晰?

，包括客户?

名称（填写?

陕西艺林实?

业有限责任?

公司）、服?

务项目、金?

额（大小写?

应一致）、?

收款单位盖?

章、日期。

?

?

（2?

）公司自?

制的差旅费?

报销单：

?

此报?

销单专为出?

差报销使用?

，后附出差?

火车、船、?

飞机等票据?

、住宿发票?

、写明出差?

天数、出差?

补贴、核出?

总报销金额?

。

票面不允?

许有任何涂?

改。

?

?

（3）公?

司自制的支?

出证明单：

?

此?

支出证明单?

有两种用途?

，一种为对?

于确实无法?

取得原始票?

据的情况，?

填写此单据?

，经相关领?

导签字后，?

可以报销;?

另一种为对?

于一次报销?

，票据非常?

多的情况，?

使用支出证?

明单进行票?

据汇总。

此?

票面不允许?

有任何涂改?

。

?

附则?

本规定由总?

经理办公会?

负责解释。

?

?

本规定自发?

布之日起生?

效。

?

小企业?

财务管理制?

度小企业?

财务会计制?

度范本免费?

下载第四?

篇[篇一?

:

?

小企业财务?

管理制度]?

?

一、库?

存现金管理?

1?

、公司财务?

部库存现金?

控制在核定?

限额内，不?

得超限额存?

放现金。

?

?

2、严?

格执行现金?

盘点制度，?

做到日清日?

结，保证现?

金的安全。

?

现金遇有短?

款，应及时?

查明原因，?

报告单位领?

导，并要追?

究责任者的?

责任。

?

?

3、不准?

用"白条"?

入帐。

小企?

业财务管理?

制度。

?

?

4、不准?

私人挪用、?

占用和借用?

公款现金。

?

?

5、?

到公司以外?

金融机构提?

取或送存现?

金（限额1?

万元以上）?

时，需由两?

名人员乘坐?

公司汽车前?

往。

?

?

6、现金出?

纳员必须严?

格和妥善保?

管金库密码?

和钥匙。

?

?

7、现?

金出纳员要?

妥善保管金?

库内存放的?

现金和有价?

证券；私人?

财物不得存?

放入内。

?

?

8、现?

金出纳员必?

须随时接受?

开户银行和?

本单位领导?

的检查监督?

。

?

9?

、出纳员必?

须严格遵守?

执行上述各?

条规定。

?

?

二、银?

行存款管理?

1?

、公司必须?

遵守中国人?

民银行的规?

定，办理银?

行基本帐户?

和辅助帐户?

的开户和公?

司各种银行?

结算业务。

?

小企业财务?

管理制度。

?

?

2、?

公司必须认?

真贯彻执行?

、等相关的?

结算管理制?

度。

?

?

3、作废的?

银行支票由?

出纳员加盖?

作废戳记，?

妥善保存。

?

?

4、?

银行结算方?

式根据公司?

实际情况采?

取如下几种?

方式:

支票?

（现金支票?

、转帐支票?

）、银行汇?

票、电汇、?

信汇、银行?

承兑汇票、?

委托收款（?

仅限于水费?

、电费、电?

话费结算）?

，除上述结?

算方式外，?

其他不予使?

用。

?

?

5、从银行?

取回的各种?

结算凭证，?

要及时入帐?

。

?

6?

、公司应按?

每个银行开?

户帐号建立?

一本银行存?

款明细帐，?

出纳员应及?

时将公司银?

行存款明