被审计单位永久性档案清单doc.docx
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被审计单位永久性档案清单doc
公司财务报表审计
永久性档案清单
序号
内容
索引号
存本册
1
永久性档案更新情况记录
A
2
被审计单位基本情况表
B
3
各期业务项目基本情况表
C
4
各期审计工作底稿总表
D
5
各期审计业务约定书
E
6
公司历史沿革及法律资料
F
7
组织结构
G
8
主要业务与技术资料
H
9
关联方资料
I
10
财务管理制度
J
11
重要经济合同或协议
K
12
重要实物资产
L
13
政府机构、监管部门相关资料
M
14
中介机构报告
N
15
会议纪要
O
16
17
18
19
20
永久性档案更新情况记录
索引号：
A
说明：
根据规定，年度财务报表审计应当将当期档案与永久性档案分开装订，建立并逐年更新永久性档案是外勤主管的责任。
自建立永久性档案开始逐年将更新的内容在本底稿予以详细记录以便查阅，包括增加、减少和更改的内容，并由外勤主管签字确认。
2008年重新整理建档。
外勤主管：
日期：
2009年度更新如下内容：
客户（被审计单位）基本情况表
索引号：
B
名称（全称）
（中文）
（英文）
企业代码
注册地址
注册资本
企业类型
1.上市公司2.国有及国有控股企业3.外商投资企业4.其他企业
所属行业
1.制造业2.建筑业3.综合业4.金融企业5.其他行业
下属单位名称（子公司）
下属单位地址
股权比例
说明：
本表内容如有变化，应在修改后予以替换，不再保留修改前的底稿。
业务项目（年）基本情况表
索引号：
C
客户名称（全称）
风险级别
ABCD
收费金额
报告编号
报告日期
业务部门
外勤主管
外勤人数
外勤天数
报告签字人
财务报表审计
适用
意见类型
1标准
2带强调无保留
3保留
4否定
5无法表示
资产总额
负债总额
所有者权益
收入总额
利润总额
净利润
副报告名称
验资适用
本次验证资本
累积验证资本
专项适用
业务类别
1经济责任审计2清算审计3清产核资4财务收支审计
5社保资金审计6内部控制审核7其他
报告用途
税务适用
核增税金
核减税金
核定税金
评估适用
评估增值
评估减值
评估净值
基建适用
审定投资额：
司法会计鉴定
报告用途：
咨询适用
业务类别
1财务尽职调查2内部控制3代理业务4绩效评价5其他
备注
副报告名称：
填表说明：
1.本表每年度编制一份，并全部保留；
2.涉及金额的单位为万元；
3.本表由外勤主管填列。
年度工作底稿目录总表
索引号：
D
一、工作底稿总目录
被审计单位名称
报告编号
序号
索引号
底稿类别
是否适用
档案册号
备注
1
报告正本
2
完成阶段工作底稿
3
风险评估工作底稿
含初步业务活动底稿
内部控制工作底稿
4
实质性测试工作底稿
5
特殊项目工作底稿
6
合并、汇总工作底稿
含分、子公司底稿
7
永久性档案
单独装订
注：
“档案册号格式”为X/Y，Y表示共Y册（不含永久性档案），X表示第X册。
二、审计报告意见类型
1.标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他
三、审计组主要成员表
职别
姓名
简签
职别
姓名
简签
项目负责合伙人
负责经理
质量控制复核人
外勤主管
其他成员：
姓名
简签
姓名
简签
姓名
简签
注：
各年度工作底稿目录总表均予以保存。
审计业务约定书
索引号：
E
1.2007年度财务报表审计业务约定书
2.
公司历史沿革及法律资料
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
政府批文
F1
2
营业执照
F2
3
税务登记证
F3
4
公司章程及章程修正案
F4
5
公司（法人）代码
F5
6
历史发展资料（即企业历史沿革）
F6
说明：
本表内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以替换，不再保留。
组织结构
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
组织机构图
G1
2
各投资方简介（前五大股东）
G2
3
管理层和财务人员（名单、职责）
G3
4
董事会成员清单
G4
5
分支机构资料（营业执照）
G5
6
所投资企业资料
G6
7
股东大会议事规则
G7
8
董事会议规则
G8
9
监事会规则
G9
10
经理会议规则
G10
11
与投资者关系管理制度
G11
12
重大经营决策的程序、规则及权限
G12
13
重大投资决策的程序、规则及权限
G13
14
对外担保的程序、规则及权限
G14
15
关联方交易决策的程序与规则
G15
16
独立董事制度
G16
17
内部审计制度
G17
18
考核、激励管理办法
G18
说明：
1.本表内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以替换，不再保留。
2.所投资企业资料主要是其营业执照、章程、验资报告等，如本所已对其建立永久性档案的，只需交叉索引即可。
主要业务与技术资料
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
公司经营范围与主营业务
H1
2
主要产品生产工艺流程
H2
3
主要产品的主要原材料和能源及成本构成
H3
4
主要产品的行业地位及销售情况
H4
5
主要竞争对手情况
H5
6
主要客户和供应商情况
H6
7
特殊行业许可证书
H7
8
资质证书
H8
9
商标证书
H9
10
专利证书
H10
11
非专利技术
H11
12
重要特许权利
H12
13
质量管理系统认证证书
H13
14
环境质量体系认证证书
H14
15
生产安全认证证书
H15
说明：
1.本表内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以替换，不再保留。
关联方资料
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
关联方名称清单
I1
2
关联方资料
I2
3
重大关联方交易资料
I3
4
说明：
1.本表内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以替换，不再保留。
财务管理制度
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
资金管理办法
J1
2
存货管理办法
J2
3
固定资产管理办法
J3
4
在建工程管理办法
J4
5
合同管理办法
J5
6
费用报销管理办法
J6
7
会计稽核管理办法
J7
8
会计电算化管理办法
J8
9
会计档案管理办法
J9
10
授权控制制度
J10
11
募集资金管理制度
J11
12
员工福利及奖励制度
J12
说明：
1.本表内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以替换，不再保留。
重要经济合同或协议
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
长期借款合同
K1
2
无形资产转让协议
K2
3
资产出让或出售协议
K3
4
资产置换协议
K4
5
对外投资或股权转让协议
K5
6
债务重组协议
K6
7
融资租赁协议
K7
8
重要销售合同
K8
9
重要采购合同
K9
10
重大设施、设备经营租赁协议
K10
11
托管协议
K11
12
委托理财协议
K12
13
大额资金使用协议
K13
14
担保协议
K14
说明：
1.本表内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以保留。
重要实物资产
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
重要土地目录
L1
2
国有土地使用证
L2
3
土地出让合同或转让协议
L3
4
发票或收据
L4
5
房地产开发用地规划许可证
L5
6
房地产开发工程规划许可证
L6
7
房地产开发建设工程许可证
L7
8
房地产开发商品房销售许可证
L8
9
重大拆迁补偿协议
L9
说明：
1.本表内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以保留。
政府机构、监管部门相关资料
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
政府审计报告
M1
2
证监会整改通知
M2
3
海关监管报告
M3
4
IPO或发行新股未予通过的复函
M4
5
所得税减免批准证明
M5
6
税收资料（税务部门监管资料及年度清算汇缴文件）
M6
说明：
1.本表内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以保留。
中介机构报告
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
验资报告
N1
2
年度审计报告
N2
3
管理建议书
N3
4
内部控制审核报告
N4
5
资产评估报告
N5
6
首次公开发行审计报告
N6
7
盈利预测审核报告
N7
说明：
以上报告仅限于非本所出具的报告。
本表内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以保留。
会议纪要
序号
档案名称
索引号
是否适用
1
历次股东大会决议
O1
2
历届次董事会决议
O2
3
历届次监事会决议
O3
4
主要经理会纪要
O4
说明：
1.本表内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以保留。
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