中国外汇制度变迁.docx

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中国外汇制度变迁

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中国外汇制度变迁

　　篇一：

外汇账户管理制度变迁以及管理特点分析

　　外汇账户管理制度变迁以及管理特点分析

　　陈效群20xx年04月13日

　　“十一五”期间，国家大力推进贸易投资便利化，先后出台了多项重要改革和便利化措施，

　　涉及货物贸易、服务贸易、境外投资、外汇资金、外债管理、个人外汇和外汇账户等内容。

在当前外汇收支形势发生重大变化、外汇管理由“宽进严出”向“均衡管理”、从“藏汇于国”向“藏汇于民”路径转变的背景下，了解外汇账户管理发展过程、当前管理重点，对进一步提高外汇账户管理水平，推进商业银行本外币一体化管理，丰富外汇监管手段，提高外汇监管的水平和效率，有着重要的意义。

　　外汇账户管理发展进程

　　纵观我国近十余年来的外汇账户管理，大致经历了以下几次大重大变迁。

　　1997年，中国人民银行和国家外汇管理局相继发布《境内外汇账户管理规定》和《境外外汇账户管理规定》，在整合相关外汇账户管理办法的基础上，初步建立了较为完整的境内和境外外汇账户管理体系。

　　20xx年，《国家外汇管理局关于进一步调整经常项目外汇账户管理政策有关问题的通知》发布，统一了中外资企业经常项目外汇账户开户标准，将经常项目外汇结算账户和外汇专用账户合并为经常项目外汇账户，并在外汇指定银行推广使用外汇账户管理信息系统。

　　20xx年，外汇局取消经常项目外汇账户开户事前审批，简化境内机构开户手续；同时提高境内机构经常项目外汇账户保留外汇的限额，允许有真实贸易背景、需要对外支付的境内机构提前购汇；放宽境内居民购汇政策，实行年度总额管理。

　　20xx年，外汇局发布《国家外汇管理局关于境内机构自行保留经常项目外汇收入的通知》，不再对境内机构经常项目外汇账户设定限额，允许境内机构根据经营需要自行保留其经常项目外汇收入，实现了境内机构经常项下的意愿结售汇，停止使用外汇账户管理信息系统的“限额管理”功能。

同年发布《个人外汇管理办法实施细则》,提高个人年度用汇总额，允许开立个人外汇结算账户，对个人外汇账户间资金划转作出明确规定。

　　20xx年，《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》发布，允许境内银行为境外机构开立境内外汇账户，放宽了境外机构外汇账户与境外机构之间往来的限制，便利了境外投资企业资金集中管理和运作，有利于中外资银行公平竞争。

　　20xx年,国家外汇管理局发布《货物贸易出口收入存放境外管理暂行办法》,该办法允许企业自今年1月1日起在全国范围内将企业出口收入存放境外，即境内企业在选定境外开户行、与其签订《账户收支信息报送协议》并向所在地国家外汇管理局分支局办理开户登记和备案等手续后，可将具有真实、合法交易背景的货物贸易出口收入存放境外账户。

　　外汇账户管理发展特点

　　外汇账户管理制度的发展服务并促进了进出口贸易和外商投资增长，较好地满足了涉外经营主体对外经济交往的需求。

　　首先，经常项目外汇账户管理政策不断满足企业生产经营需求。

我国经常项目管理制度经历了严格管理、逐步放松和实现经常项目可兑换的过程。

经常项目外汇账户管理也经历了凭外汇局核准件办理相关账户开立手续，到外汇局放宽企业开户条件和开户数量限制，不再对经常项目外汇账户开户进行事前审批，允许同一企业相同性质账户资金在境内相互划转。

目前，企业可根据需求开立经常项目外汇账户，并按规定在账户核准限额内保留经常项目外汇收入。

　　其次，资本项目外汇账户管理改革逐步推进。

多年来我国审慎改革资本项目外汇账户管理，有条件地放宽了外商投资企业资本金账户结汇的审批权限。

目前，除金融机构自营外汇贷款账户外，企业外债专户、外商投资企业资本金账户的开立、撤销等仍需经外汇局审批核准。

　　第三，个人外汇账户管理不断细化，个人用汇更加便利、规范。

20xx年初颁布的《个人外汇管理实施细则》将个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户，按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。

个人结汇和境内个人购汇在年度用汇总额（购汇和结汇各５万美元）内可以在国内任何一个地方的任何一家外汇指定银行凭本人有效身份证件办理，有效地满足了个人合理的用汇需求。

对外贸易者和个体工商户开立外汇结算账户的，视同机构账户进行管理，用于办理直接或委托进出口项下的外汇收付及结汇，不受个人年度总额限制，无论金额大小都可凭真实贸易单据办理。

　　第四，外汇账户信息系统实现了对外汇账户管理的有效性和全面性。

20xx年，国家外汇管理局推广使用外汇账户信息系统，各外汇指定银行需按日通过外汇账户信息交互平台向外汇管理局报送外汇账户开户信息、账户收支余信息、账户收入和支出明细和关闭等数据。

该系统建立了从银行业务及会计系统直接采集外汇账户收、支、余及收支明细信息的途径，减少了银行手工报送的繁杂程序和纸质统计报表数量。

　　第五，在开放经济中，企业和个人的跨境收支在快速增长，跨境资本流动的规模和形式在不断变化和调整。

外汇账户管理是银行各项外汇业务的基础性环节，我们只有熟悉外汇账户管理制度，规范各项外汇账户操作，做好外汇账户的合规性管理，外汇业务才能持续、健康发展。

　　外汇账户管理政策

　　《中华人民共和国外汇管理条例》第7条规定，经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。

经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。

《国家外汇局关于通过外汇账户办理外汇业务有关问题的通知》（汇发[20xx]60号）明确，除另有规定外，银行为境内机构和境外机构办理外汇收支业务，包括跨境收付汇结售汇、境内外汇划转等，均应先为其开立外汇账户，并通过外汇账户办理。

对于有零星外汇收支的客户，银行可以不为其开立外汇账户，但应通过银行以自身名义开立的“银行零星代客结售汇”账户为其办理外汇收支业务。

因此，银行在为客户办理外汇业务时，均应通过外汇账户，外汇账户是银行为客户办理各项外汇业务最基础的环节。

　　根据不同分类方式，外汇账户有如下几种分类方法：

　　按外汇账户的性质或外汇资金来源不同，可分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。

其中，经常项目外汇账户又可分为单位经常项目外汇账户与个人外汇结算账户，资本项目外汇账户又分为资本金外汇账户、外债专户、资产变现专户等。

　　按账户的资金形式不同，可分为外币现钞账户和外币现汇账户。

其中，现汇账户系指由港澳台地区或境外汇入外汇或携入的外汇票据转存款的外汇账户　　

，现钞账户系指外币现钞存款账户。

按账户的币种不同，可分为美元、港币、日元等各种可自由兑换的外币币种账户。

在外汇政策管理中，外汇账户通常按经常项目外汇账户和资本项目外汇账户进行管理。

　　不同的外汇账户适用客户有所不同，其外汇收支的归属也有所不同。

　　中资企业（具有对外贸易经营权）可以在银行开立经常项目外汇账户和资产变现（股权转让）等资本项目外汇账户；无对外贸易经营权的中资企业只能开立经常项目外汇账户，且交易资金应归属非贸项下。

驻华机构属机关单位，可以开立经常项目外汇账户，交易资金归属非贸项下。

外商投资企业可以开立经常项目外汇账户，以及经国家外汇局核准，开立资本金、外债、资产变现等资本项目外汇账户。

个体外贸经营者和个体工商户可以开立外汇结算账户，用于贸易项下的外汇结算；境内、外个人可开立外汇储蓄账户和经批准的资本项目账户。

　　银行操作要点

　　银行在为客户开立外汇账户时，应注意审核客户提交的开户材料，并通过外汇账户信息交互平台查询客户是否已在外汇局进行基本信息登记，并做好与开户材料的核对。

　　其中，开户材料包括：

外汇账户申请书正本、国家技术监督局颁发的组织机构代码证正本、国家授权管理部门颁发的涉外业务经营许可文件或备案登记表或ic卡《外商投资企业外汇登记证》原件、税务部门颁发的税务登记证正本、法定代表人有效身份证件（法定代表人直接办理的）、法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件正本（被授权人办理的）、预留印鉴卡片、

　　单位情况表（第一次在该行开户时提供）、国家工商行政管理部门颁发的工商营业执照或民政部门颁发的社会团体登记证或国家授权机关批准成立的有效批准证件或其他执业证明正本等。

　　此外，驻华机构开立账户的，需审核国家有关主管部门批准设立机构的文件或颁发的常驻代表机构登记证正本；开立外汇资本项目账户（贷款转户出外）,需在“直接投资外汇管理信息系统”查询是否经外汇局核准；开立外债专户，需审核外债登记证原件、借款合同原件；开立资产变现账户还需审核国家商务部门股权转让批文正本、股权转让协议或其他资金来源证明原件；开立境外机构境内外币（nRa）账户（目前未纳入外汇账户信息交互平台）,需审核境外机构在境外合法注册成立的有效的公司注册证书或同类文件正本、境外机构在境外合法注册成立的有效的商业登记证或同类文件正本、机构组织大纲或公司章程、董事会决议及授权签字人（法人或董事）的身份证明等有效文件。

若提供的证明文件为非中文的，需客户同时提供对应的中文翻译。

　　在开户后一个工作日，银行须通过外汇账户信息交互平台向外汇局报送外汇账户信息（nRaz账户除外）。

　　银行在为客户关闭外汇账户时，应注意审核：

客户提交的关闭账户申请书、卖出外汇申请书或转账支票、未用重要空白凭证，并在“外汇账户信息交互平台”做关户报告。

资本金外汇账户和资产变现（股权转让）专户关闭时，银行还应审核ic卡《外商投资企业外汇登记证》原件，并在“直接投资外汇管理信息系统”中做关户备案，和在“外汇账户信息交互平台”做关户报告。

外债专户的关闭，还需审核外汇局出具的纸质“资本项目外汇业务核准件”,核准件要项为“账户关闭”。

　　篇二：

人民币汇率制度演变

　　前三阶段

　　1948年12月1日，中国人民银行成立，并发行了统一的货币──人民币。

1949年1月18日，中国人民银行在天津首次正式公布人民币汇率。

在不同的时期，人民币汇率安排有着不同的特点。

（一）单一浮动汇率制（1949～1952年）

　　这一阶段内，人民币汇率的安排主要是盯住美元，以国内外物价对比法为基础。

　　由于当时的人民币没有规定含金量，因此，对西方国家货币的汇率，最初是以“物价对比法”作为基础来计算的。

也就是说，建国初期人民币汇率制定的依据是物价水平，这是一种比较市场化的汇率安排。

　　建国初期，由于国民党统治时期遗留下来的恶性通货膨胀和其他因素，我国物价节节上涨。

由于国内物价上涨、国外物价趋跌的价格对比关系，我国人民币对美元汇价由1949年1月18日1美元＝80元旧人民币，调低至1950年3月13日的1美元＝42000元旧人民币，在一年零一个月的时间内，人民币汇价下调49次。

关于其他外汇的汇价，是根据它们对美元的汇价进行间接套算的结果。

自1950年3月至1952年底，随着国内物价由上涨转变为下降，同时，由于美国对朝鲜发动战争期间，美国及其盟国接连宣布一系列对我国“封锁禁运”的措施，在这种情况下，我国汇率政策的重点也由“推动出口”改变为“进出口兼顾”，并逐步调高人民币汇价。

1952年12月，人民币汇价调高至1美元＝26170元旧人民币。

　　这一时期，我国对外贸易对象主要是美国，对外贸易主要由私营进出口商经营。

人民币汇率的及时调整，调节了进出口贸易，保证了出口的增长。

（二）单一固定汇率制（1953～1972年）

　　这一阶段，人民币汇率主要与个别西方国家货币挂钩，只在某种外币公开贬值或升值时做相应调整，强调汇率稳定，高估人民币币值并实行高等汇率管制。

　　1953年以来，在国内物价水平趋于稳定，对外贸易发展不受影响，计划经济按计划进行的情况下，我国进行建国以来的首次币制改革。

1955年3月1日，开始发行新人民币，新旧人民币折合比率为1:

10000。

自采用新人民币后，1955年至1971年，人民币对美元汇率一直是1美元折合2.4618元新人民币。

　　1971年12月18日，美元兑黄金官价宣布贬值7.89％，人民币汇率相应上调为1美元合2.2673元人民币。

　　这一时期人民币汇率政策采取了稳定的方针，即在原定的汇率基础上，参照各国政府公布的汇率制定，逐渐同物价脱离。

但这时国内外物价差距扩大，进口与出口的成本悬殊，于是外贸系统采取了进出口统负盈亏、实行以进口盈利弥补出口亏损的办法，人民币汇率对进出口的调节作用减弱。

　　（三）布雷顿森林体系后以“一篮子货币”计算的单一浮动汇率制（1973～1978）。

　　这一阶段，在坚持人民币汇率相对稳定的方针下，以有利于对外贸易的发展和贯彻平等互利的原则，在一定的幅度之内调整人民币汇率。

　　1973年3月以后，布雷顿森林体系彻底解体，西方国家普遍实行了浮动汇率制。

为了避免西方国家通货膨胀及汇率变动对我国经济的冲击，我国从1973年开始频繁地调整人民币对外币的汇率（仅1978年人民币对美元的汇率就调整了61次），同时采用了钉住加权的“一篮子”货币的办法，所选用的“篮”中货币都是在我国对外贸易的计价货币中占比重较大的外币，并以这些货币加权平均汇价的变动情况，作为人民币汇价相应调整的依据。

　　这一时期人民币汇价政策的直接目标仍是维持人民币的基本稳定，针对美元危机不断发生且汇率持续下浮的状况，人民币汇率变动较为频繁，并呈逐渐升值之势。

1972年为1美元＝2.24元人民币；1973年1美元＝2.005元人民币；1977年为1美元＝1.755元人民币。

自50年代中期以来，由于我国一直实行的是传统社会主义计划经济，对外自我封闭，对内高度集权，直至80年代初，国家外汇基本上处于零储备状态，外贸进出口主要局限于社会主义国家，且大体收支平衡，国内物价水平也被指令性计划所冻结，尽管人民币汇率严重高估，但它并未带来明显的消极影响。

　　篇三：

了解人民币汇率制度的演变历程

　　了解人民币汇率制度的演变历程，说明人民币汇率制度的现状，并分析未来人民币汇率制度进一步改革的方向。

　　人民币汇率制度的演变历程

　　经济基础决定上层建筑，同时，上层建筑对经济基础具有反作用。

我国的人命比汇率制度的发展演变是与我国不同阶段的国情相适应的。

自新中国成立以来，人民币汇率经历了有官定汇率到市场决定，从固定汇率导游管理的浮动汇率的演变历程。

在不同的历史时期，人民币汇率制度有它鲜明的特色。

人民币的发展历程可以分为六个阶段。

　　第一阶段，从1949年到1952年，在此期间，人民币汇率制度实行单一浮动汇率制。

　　第二阶段，从1953年到1972年，在此期间，人民币汇率制度实行单一固定汇率制。

　　第三阶段，从1973到年1980年，在此期间，人民币实行“一篮子货币”计算的大一浮动汇率制。

　　第四阶段，1978年到1993年，人民币汇率制度进入全面改革时期。

从1981年到1984年间，人民币实行双重汇率，并逐步贬值。

其中，从1981年到1984年，在保留人民币外汇牌价外，另制定贸易外汇内部结算价的制度；从1985年到1993年，实行官方汇率和外汇调剂价格并存的制度。

　　第五阶段，从1994年到20xx年，人民币汇率制度进入深化改革时期。

改革后的人民币汇率实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。

　　第六阶段，从20xx年后至今。

20xx年7月21号我国对人民币汇率形成机制进行了改革。

改革后的人民币汇率实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。

包括三个方面的内容：

一是以市场供求为基础的汇率浮动，发挥汇率的价格信号作用；二是根据经常项目主要是贸易平衡状况动态调节汇率浮动幅度，发挥“有管理”的优势；三是参考一篮子货币，即从一篮子货币的角度看汇率，不片面地关注人民币与某个单一货币的双边汇率。

　　人民币汇率制度的现状

　　自20xx年人民币汇率制度改革后，我国人民币汇率制度实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。

　　随着中国不断地进行市场化的改革，中国经济逐渐融入世界经济大潮中，人民币与外币的联系越来越紧密，但同时，人民币受到的对外升值压力越来越大，尤其是20xx年金融危

　　机以来，人民币对美元等货币大幅升值，其中，美元对人民币升值超过20%，对我国的进出口产业产生了严重的影响。

但最近几个月，人民币罕见出现对美元贬值的现象，其具体走向还待观察。

　　未来人民币汇率制度进一步改革的方向

　　未来随着中国经济的进一步开放，人民币在国际金融领域中的作用将会越来越大，但同时，人命币面临的外部挑战也会越来越大。

只有顺应国内外经济形势深刻变化，制定符合我国实际情况的货币制度和汇率制度，我国的经济才能有更加良好的内外部条件。

未来的人民币汇率制度的改革，将会朝着更加灵活、更加国际化、市场化程度更深的方向发展。

当前，我国人民币正不断“走出去”，人民币的国际地位的成长空间依然巨大，我们有理由相信，中国人民币在将来的世界货币体系中必将扮演更加重要的角色。