最新财务报销违规问题自查自纠问题整改情况督办函范文模板 13页.docx

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最新财务报销违规问题自查自纠问题整改情况督办函范文模板13页

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财务报销违规问题自查自纠问题整改情况督办函

篇一：

关于财务工作整改情况报告

关于财务工作整改情况报告

根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔201X〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下：

一、整改活动开展情况

公司根据贵局下发的[201X]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司201X年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。

对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。

在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。

本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。

二、自查发现的问题及整改情况

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1

组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。

制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。

财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特2

点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

根据上述通知要求

（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在201X年12月份公司组织安排了“财务部门201X年度教育训练计划”。

根据上述通知要求

（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股

票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：

《财务负责人制度》等。

此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式

的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。

为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。

这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预3

算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。

合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。

网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范

要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。

会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。

根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1.财务人员和机构设置基本情况

存在的问题：

财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：

根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员

资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：

“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

整改结果：

未取得会计证人员将在201X年6月份深圳财政局会4

计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况

存在的问题：

对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

整改措施：

进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往

来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：

从201X年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

3.资金管理和控制情况

存在问题：

（1）.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；

（2）.部分银行存款余额调节表未复核。

整改措施：

（1）.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

（2）.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

整改结果：

5

篇二：

资金检查整改报告

涉农资金检查整改措施

根据5月19日，教育体育局对我校201X年201X年涉农资金检查工作情况，现汇报如下：

一、存在问题

1、部分单据要素不全；

2、定额发票有没付清单现象；

3、201X年11月一张培训费票据回来较晚，校长未能及时签字。

二、整改结果及措施

1、201X年201X年两年全部单据都已检查完善到位；

2、培训费票据校长现已补签完整；

3、今后规范公用经费使用，严格按照报销相关流程对单据进行审理，不符合规定的一律

不予报销；

4、提高业务素质，加强预算执行情况；

5、加强财务管理，完善内控制度，确保教育教学工作顺利开展。

在今后的工作中，我将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的

问题，并认真做好整改，力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管

理，完善财务工作。

东十里小学

201X/5/28篇二：

互助资金运行情况及自查整改报告裴石乡健旺村互助资金运行情况及自查整改报告

南溪县扶贫办、裴石乡政府：

健旺村互助社自运行以来，基本能按照四川省贫困村互助资金操作指南进行操作，也为

村民，特别是低收户提供了资金周转，使一部分村民不同程度增加了收入，互助社自身也得

到了壮大。

但是在运行过程中，我们进行了认真地自查，按照操作指南进行对比的确也出现

了一些问题，现将自查出的问题及整改情况作汇报。

一、农户退社现象严重在当初入社时，农户入社积极性较高，经过几年的运行，一部分村民认为占用费率过高，

与当地其他金融部门相比有一定差距自认为不划算。

还有一部分村民自身就不缺资金，把股

金投到互助社，又没有分红及利息，没有经济效益，因此就要求退社。

根据这些情况，我们

理事会认真进行分析，找到了原因。

决定找到其中的骨干分子，做他们的思想工作，由他们

去给那些正在想退社的社员做工作，其效果一定会好些。

二是抓住村社干部及部分入社党员，

要求他们以全村的利益为重，站稳立场真正起到带头作用。

二、出现整借整还与操作指南不相符经过我们自查，从201X年互助社营业以来，共发生整借整还100笔，涉及金额505100元。

整借整还中还未还款19笔，金额68500元（其中三笔为

逾期未还，金额6000元）在借款的过程中，产生整借整还的原因：

有部分村民觉得借到资金

第三个月就开始还部分本金和结息，认为借款搞种植业或者是养殖业，从时间上算，根本还

没有结果或出栏、还不起钱。

另外一些用于资金周转的农户认为每月来还款结息太麻烦。

当

时理事会就根据这些现实情况，认为资金库存大也是不符合的，觉得借出比库存要好些，只

要拿准借款对象就可以实施。

经过自查，我们认识到了事情的严重，不管什么原因和目的，

只要与指南不相符的，都不可以操作。

认真对待每一借款、严格纪律、维持好操作指南的可

行性和合法性，确保互助社资金安全。

三、逾期借款性质严重互助社运行以来，我们都严格审查、检查，认真核对。

可还是出现了三笔总数量为七千

元的逾期借款，其中一笔是农户借款后，户主得疾病而病故，另外两笔是借款搞养殖，结果

牲畜死亡，无法按期归还。

在这次自查中，我们认识到了它的严重性。

如果再出现更多的逾

期借款，后果将不堪设想。

决定将继续追回逾期借款，并在今后借款过程中，还应进一步把

关、认真核对，争取不再出现类似情况。

裴石乡健旺村互助社

二○一一年五月十三日篇三：

财务检查整改报告青岛总部检查组201X年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位

对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

现将整改情况汇报如下：

一、部门经理高度重视组织学习有关财务文件，提高认识。

要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反

思，找差距，寻原因。

使财务工作做到精、准、细、严。

二、存在的问题及原因这次总部财务检查发现的错误，是因为201X年4月至5月保监局检查报表太多，同时和

各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。

三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：

（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，

严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。

严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后

方可报销，避免领导未签字而支出现金。

所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是

指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。

保证凭

证的真实合理有效。

（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；

谁批准、谁负责，