岗位职责财务部架构与职责.docx
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岗位职责财务部架构与职责
一、财务部组织架构
总帐报表
存货会计
成本费用
出纳
办税员
固定资产管理
往来会计
财务总监
财务部
档案管理
二、财务部岗位设置
二、财务部岗位编制
四、财务部职责
（一）、公司整体运营
根据公司发展战略，建立、健全财务管理控制体系，拟定财务战略和资本预算，组织编制年度经营计划与预算，并组织实施。
实现企业价值最大化的经营目标。
（二）、财务管理控制体系
1、建立健全企业内部核算流程和核算制度在内的会计制度体系；
2、建立健全企业包括资金、资产等财务管理制度和流程在内的财务管理制度体系；
3、建立健全企业内控制度与流程在内的内控体系；
（三）、财务会计核算管理
1、负责按国家的财务会计法律法规及公司会计制度进行日常财务核算；
2、负责编制财务报表，并进行财务报表分析；
3、负责制定营销、生产、物流等各种统计制度，规范核算基础数据管理；
4、负责现金和银行出纳工作，办理各种现金收付和银行结算业务，保管各种票证、单证；
5、负责财务会计档案管理工作；
（四）、财务管理与监督工作
1、建立和持续完善财务管理相关的各项制度与流程，建立有效地内控程序，防范企业经营风险；
2、根据公司制度、预算审核办理各种资金支付；
3、监督原材料采购与入库工作，原材料、半成品、成品保管与出库工作。
监督各种资产的定期盘点和对账工作；
4、监督各种资产的使用、报废、毁损等；
5、监督督促货款回收与检查，组织对不良债权处置；
6、定期组织固定资产、流动资产清查、核实；
7、参与重大销售合同、采购合同审定；
8、协助上市工作，提供财务资料支持；
（五）、预算
1、负责建立公司预算管理模式，建立健全预算管理制度和相关流程；
2、根据公司发展战略和年度经营目标，负责组织编制公司年度经营计划与预算，并监督实施；
3、完成年度、季度、月度预算分析和运营综合分析；
（六）、资金计划管理与筹资管理
1、结合营销计划、生产计划、采购计划以及各阶段预算，按月做出年度、季度、月度资金计划，保证资金在总量和时间节点上的平衡
2、负责建立银企合作关系，负责筹划各种融资渠道，负责企业资金的和调配和筹措，控制资金成本和经营风风险。
3、监督公司各个环节资金使用效率和效益，提升运营管理水平。
（七）、税收管理
1、掌握国家、地方的税收政策，进行合理税收筹划，并根据公司决策作出纳税调整。
2、为公司经营运作提供税收的政策支持；
3、负责向相关部门传达国家最新的税收动态；
4、负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳；
5、负责建立健全内部会计管理制度，接受税务等有关监督检查部门依法实施的监督检查；
6、负责开具或取得增值税发票，按规定保管和使用增值税发票；
（八）、投资管理
1、根据公司的经营计划，组织完成公司投资项目的可行性分析和论证工作；
2、监督控制公司实施的投资项目的进度与资金安排；
（九）、股利决策
根据董事会决议执行公司股利分配决策事项，并监督实施；
（十）、内控与风险管理
1、负责建立健全内部控制体系；
2、负责公司风险管理，包括资产负债风险与信用风险；
3、负责公司重大担保抵押事项；
（十一）、部门管理
1、严格执行公司的各项规章制度；
2、负责内部人员的选聘、考核、任用的组织与管理工作；
3、负责内部人员的系统培训和考核；
4、负责组织部门员工的绩效考核工作；
5、负责对员工提出的合理化建议加以分析、论证；
6、协助其他部门完成相关工作；
7、负责传达上级指示，完成上级交办的各项临时工作。
五、岗位职务说明书
财务部经理职务说明书
岗位名称
财务部经理
岗位编号
所在部门
财务部
职等级别
直接上级
财务总监
直接下级
总帐会计、成本会计、出纳、开票员
岗位概述：
实施公司总体经营战略，主持财务部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成财务部职责范围内的各项工作任务，完成年度财务计划，实现公司经营管理目标和发展目标。
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：
按公司经营计划，提出年度财务计划，作为资金运用的依据；
工作
任务
根据本公司经营计划，确定公司发展的年度财务计划；
依年度财务计划，制定资金筹措与运用计划，以确保资金的有效运用；
制定公司其他发展项目的资金使用计划。
参与重大经济合同的审定工作。
职责二
职责表述：
加强财务管理工作，建立财务管理制度，并监督执行；
工作
任务
建立和持续完善各项财务、预算制度与工作流程；
建立健全包括资金、资产等在内的有效地内控程序，防范企业经营风险；
负责制定营销、生产、物流等各种统计制度，规范核算基础数据管理；
监督公司财务、会计、预算制度的执行；
监督各种资产的购入、使用、报废、毁损等工作；
负责财务工作在具体实施过程中的相关协调与联系工作；
监督督促货款回收与检查，组织对不良债权处置；
负责组织对财产的清查盘点工作；
负责公司重大担保抵押事项；
负责公司风险管理；
协助上市工作，提供财务资料支持。
职
责
三
职责表述：
督导进行日常会计核算、出纳工作
工作
任务
督导所属人员按国家法律和公司财务制度规定进行日常核算；
负责督导编制财务报表，并进行报表分析；
督导出纳按国家和公司的相关制度办理现金收付和银行结算业务；
负责督导财务会计档案的管理工作。
职
责
四
职责表述：
建立财务预算制度，并监督实施
工作
任务
负责建立公司预算管理模式，建立健全预算管理制度和相关流程；
根据公司发展战略和年度经营目标，负责组织编制公司年度经营计划与预算，并监督实施；
完成年度、季度、月度预算分析和运营综合分析。
职
责
五
职责表述：
按公司年度财务计划，筹措资金；监督资金有效运作
工作
任务
按公司年度筹资计划，积极多渠道筹措资金，并控制资金成本和筹资风险；
按预算要求监督资金流向，提升资金运营效率；
定期编制资金报表，分析资金动向，向上级提供决策有用信息。
职
责
六
职责表述：
依据税法规定，处理公司各项税务事宜，做好纳税筹划工作
工作
任务
负责公司各项税务事宜，做好纳税筹划工作，合理避税；
监督所属人员按交易实质和税法要求开具、收回、保管和使用增值税发票；
监督和指导所属人员做好出口退税及其他税收申报工作；
负责纳税计划的动态管理和调整，最大程度上降低纳税成本；
负责向各相关部门传达国家最新税收动态；
为税务等有关监督检查部门依法实施的检查提供资料支持。
职
责
七
职责表述：
投资管理
工作
任务
根据公司的经营计划，组织完成公司投资项目的可行性分析和论证工作；
监督控制公司实施的投资项目的进度与资金安排
职
责
八
职责表述：
落实利润分配计划
工作
任务
向董事会提供年度利润报告
根据董事会利润分配计划，监督落实。
职
责
九
职责表述：
负责组织内部的建设和管理
工作
任务
负责部门员工队伍建设，组织制定部门的年度人力资源规划工作；提出和审核下属人员的任免、调配、培训、考核等意见；
组织拟定部门的年度培训工作规划，经过批准后组织实施。
职
责
十
职责表述：
其它事项
工作
任务
每月5日前向财务总监汇报本部门工作；
严格执行公司的各项规章制度；
及时、准确传达上级指示；
接受客户或公司其它部门对财务部员工的投诉，调查后及时处理。
经常保持与下属沟通，了解员工需求
对下级工作中的争议做出裁决
密切与其他部门的工作联系，加强部门间的工作交流与沟通
及时完成公司安排的其它任务
职务权限：
业务权限
对财务预算方案、资金使用方案和融资方案有监督执行权；
对公司的投资及经营决策有建议权；
对公司财务制度的执行有监督检查权；
对会计凭证的合法性与正确性有审定权；
对业务权限范围内的资金报销有审批权；
对财务规章制度有制定及解释权；
对公司税收支出有监督审核权。
人事权限
部门所属人员的任免提名、建议权；
对所属下级的管理水平、业务水平和业绩的考核评价权，对部门员工奖惩的建议权；
对所属下级有岗位调配建议权。
工作关系：
工作关系描述
内部工作关系
汇报
每月10日前提交财务报表，及经营计划的执行情况；
每月15日提交财务分析和运营分析报告。
督导
监督指导本部门人员保质保量完成工作任务；
听取下级工作汇报
协调
协调部门内人员的工作关系；
与公司各部门建立良好的沟通机制。
外部工作关系
外管局、银行、税务、工商等
任职资格：
任职资格描述
学历
财务相关专业大专及以上学历
年龄
28岁及以上
性格
成熟、稳重、严谨
工作经验
5年以上工业企业财务经验
中级以上职称
专业技能
熟悉相关法律法规及企业会计制度、准则；
精通财务核算和管理；
熟悉ERP系统的操作；
有较强的数据分析能力。
管理技能
理解公司使命、理念和价值
基本技能：
计划与组织能力、流程管理能力、人力资源管理能力;
高层技能：
变革推动能力、团队建设能力；
职业发展
可以晋升职位
财务总监、副总经理
可转换职位
总帐报表岗位职务说明书
岗位名称
会计岗位
岗位编号
所在部门
财务部
职等级别
直接上级
财务经理
直接下级
岗位概述：
负责原始单据的录入，编制相关会计报表
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：
负责公司的总帐工作
工作
任务
负责审查日常交易业务的真实性、合法性、完整性
审查成本核算的相关报表、计算表的真实性、合法性、完整性
审核“银行存款余额调节表”，保证帐实相符
审核员工工资表
收集公司财务预、决算工作所需的财务资料
职责二
职责表述：
负责会计报表的编制
工作
任务
按月编制公司会计报表
负责编制年度财务决算报表
负责年度合并会计报表，并进行相应的调整事项的记录分析
根据部门要求提供专门报表
负责对报表及其辅助资料的整理、装订、归档
职
责
三
职责表述：
核实原始票据，办理会计结算业务，进行帐务处理
工作
任务
审核各类原始凭证真实性、合法性与完整性
根据财务部业务管理要求，审核公司各项日常业务的报销凭证，编制记帐凭证
按时清理债权债务，对往来款项每月至少核对一次，保证帐证、帐实相符
对已受理的经济业务进行帐务处理，因情况不明无法处理且时间超过一周的要统一登记备查。
编制与录入记账凭证，妥善保管记账凭证的原始单据
月末进行整理、装订、归档以备查阅
职
责
四
职责表述：
配合各方审计部门的审计工作
工作
任务
向审计方提供会计档案、经济合同与其它所需的资料
对审计方提出的问题进行相关的回答和解释
职
责
五
职责表述：
实施会计监督与管理
工作
任务
按计划指标审核、控制公司各项经费的开支，及时反馈经济信息
对长期不清的往来款项，查明其原因，提出处理意见
负责各类基金的监督和审查。
负责公司财务印章管理
备用金管理
按财务经理授权参与出纳盘点。
职务权限：
业务权限
公司会计报表的编制
帐务处理的审查
与各部门、岗位对帐
各类原始凭证的审核
财务制度和管理要求的执行
本职工作范围内的对外联络
人事权限
工作关系：
工作关系描述
内部工作关系
汇报
工作中发现问题及时向财务经理汇报。
督导
协调
协调好本部门人员关系
协调好同公司相关部门工作关系
外部工作关系
任职资格
任职资格描述
学历
大专以上，财务会计相关专业。
年龄
无特殊要求
性格
工作经验
具备中级会计师资格，3年以上工业企业主办会计工作经验
专业技能
具备相应的财务会计知识
熟悉国家的财经、税收纪律。
管理技能
职业发展
可以晋升职位
财务经理
可转换职位
往来管理、固定资产管理、税务、材料会计、成本核算
固定资产职务说明书
岗位名称
固定资产岗位
岗位编号
所在部门
财务部
职等级别
直接上级
财务经理
直接下级
岗位概述：
负责编制新增固定资产卡片录入，固定资产折旧计提，固定资产的日常核算以及日常管理、大型维修、保险。
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：
编制固定资产年度采购预算与阶段工作计划，年终进行预算执行报告总结
工作
任务
按照固定资产管理部门的报告编制固定资产年度预算，编制固定资产采购资金支出计划。
追踪并及时向上级反映固定资产采购执行情况。
配合采购部及固定资产使用部门，参与固定资产的询价，提出意见
对固定资产采购过程中的资金使用情况进行监督
职
责
二
职责表述：
编制固定资产年度累计折旧预算与按月折旧计划，年终分析预算执行情况。
工作
任务
根据固定资产原值、入帐日期、使用年限、净残值按月计算折旧并汇总。
根据固定资产月折旧额及年折旧额以确定折旧对次年成本的影响额。
职责三
职责表述：
负责技改、大修项目支出计划的资金保障和拨付
工作
任务
按公司批准的预算，制定资金拨付计划，并协同生产部门根据公司实际业务情况和资金情况，定期调整资金计划。
对已完成的技改项目，根据生产部门的结算通知单，办理转移固定资产手续及核算工作。
职
责
四
职责表述：
固定资产的日常帐务处理
工作
任务
联合固定资产实物管理部门及固定资产使用部门，对购入的固定资产进行验收后交给使用部门，并对固定资产进行财务核算。
对入帐的固定资产，按固定资产类别、使用部门、使用人、存放地点等进行分类录入卡片登记，编制成册后反馈到使用部门签字，由使用部门、固定资产管理部门、财务管理部各执一册。
固定资产出售、转让及报废的核算。
对办理转移程序的固定资产进行帐务处理。
负责固定资产清查盘点工作，针对固定资产清查盘点结果提出帐务处理意见。
职
责
五
职责表述：
负责办理固定资产保险业务，进行保险策划和组合
工作
任务
了解最新保险政策
办理公司固定资产有关保险合同及理赔事项，确保公司利益
进行保险策划与分析，实现有效的保险组合
职务权限：
业务权限
对固定资产采购询价的参与权、固定资产采购过程中资金使用的监督
对固定资产的分类、使用年限、净残值的确定
对固定资产的验收
对固定资产的正常报废的帐务处理
对非正常报废的固定资产经批准后的帐务处理
对盘盈盘亏的固定资产经批准后的帐务处理
固定资产折旧的计提
保险事务具体操作
理赔方案建议
人事权限
工作关系：
工作关系描述
内部工作关系
汇报
工作中的问题及时向财务经理汇报
督导
协调
协调好本部门人员关系
协调好同公司相关部门工作关系
外部工作关系
供应商、保险公司等
任职资格
任职资格描述
学历
大专以上财务、会计等相关专业
年龄
25-35
性格
工作经验
具有中级会计师资格，有固定资产管理工作经验及保险经验者优先
专业技能
具备相应的财务管理知识、固定资产管理知识、法律知识、保险知识
能够熟练使用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识
管理技能
职业发展
可以晋升职位
主办会计
可转换职位
总帐、往来、成本核算、材料管理
成本费用岗位职务说明书
岗位名称
成本费用岗位
岗位编号
所在部门
财务部
职等级别
直接上级
财务经理
直接下级
岗位概述：
负责公司制造费用、生产成本、管理费用、财务费用的核算；产品成本、费用的分析；员工工资的核算。
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：
负责公司制造费用、生产成本、管理费用、财务费用的核算
工作
任务
收集和整理各项成本资料，准确地进行成本与费用的判别。
指导车间和班组的成本核算，参与在产品的清查盘点
登记生产成本、制造费用等明细账，编制与客观发生的经济业务相符的会计凭证，进行合理的账务处理。
对各生产车间的制造费用进行分配工作。
结转和计算各产品成本。
按本月销售产品数量结转主营业务成本
按公司财务报销制度，准确填制费用报销单据。
登记管理费用、销售费用、财务费用等明细账，编制费用报表
会同有关部门制订成本、费用管理与核算办法
职
责
二
职责表述：
产品成本、费用的分析
工作
任务
指导车间、班组统计员根据本期各生产车间、各产品本期成本计算表进行各车间、成本台账的登记。
根据成本台账与上一年度同期成本进行成本分析，并把分析情况及时地反馈给各车间，同时提供给各级管理者使其能及时了解到成本分析数据，更好的做出经营决策。
根据本期制造费用、管理费用、财务费用进行各费用台账的登载。
根据费用台账与上一年度同期费用进行分析，并把分析情况及时地反馈给各车间及各部门，以便车间、部门能更好的了解成本、费用分析数据，更好的找出能降低成本、费用的办法、途径。
编制成本及费用分析报表提供给各车间、各部门及上级管理者。
职责三
职责表述：
员工工资的核算
工作
任务
根据人力资源部提供的每月考勤表、人事变动表、社保、补贴等数据准确编制员工工资表
计算并向税务岗位提供个人所得税的扣缴报表，方便税务岗位及时申报个税。
计算应划拨的工会经费给出纳，方便及时划拨工会经费
准确进行工资分配
会同有关部门制订工资管理与核算办法。
职务权限：
业务权限
成本资料的收集权
对车间成本核算的指导权
对车间盘点的监督权
相关车间部门所交报表的复核权
审核报销单据是否符合报销制度，拒绝填制不合规定的报销凭证。
解答员工关于工资的疑问
人事权限
工作关系：
工作关系描述
内部工作关系
汇报
工作中的问题及时汇报财务经理
督导
督导各车间统计员完成产量统计工作。
协调
协调好本部门人员关系
协调好同公司相关部门工作关系
外部工作关系
任职资格
任职资格描述
学历
大专以上财务、会计等相关专业
年龄
无特殊要求
性格
具有良好的与人沟通协调能力
工作经验
具有助理会计师资格，3年以上成本管理经验。
具有相当的会计专业知识
专业技能
良好的分析判断能力
一定的口头表达能力和组织协调能力
能够熟练使用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识
管理技能
职业发展
可以晋升职位
主办会计
可转换职位
总帐、固定资产、材料管理
出纳岗位职务说明书
岗位名称
出纳员
岗位编号
所在部门
财务部
职等级别
直接上级
财务经理
直接下级
岗位概述：
按公司《货币资金管理办法》规定做好银行出纳、现金出纳工作；复核报销单据是否合法、是否符合公司报销制度的规定。
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：
现金收支管理
工作
任务
现金收入由会计人员开出收据或发票，出纳清点现金后，在收据上加盖“现金收讫”章。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、董事长签批，方可办理款项支出。
付款后，加盖“现金付讫”章。
按批准的工资表有序发放工资。
认真登记现金日记账，保证日清月结。
配合做好现金清查。
参与资金调度的具体工作
职
责
二
职责表述：
银行收支管理
工作
任务
根据合法、正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐
及时收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给总帐。
认真登记银行存款日记账，保证日清月结。
公司网上银行业务的具体操作和管理
每月核对银行收支，编制“银行存款余额调节表”，交总帐审核。
参与资金调度的具体工作
职责三
职责表述：
票据及印章管理
工作
任务
办理银行结算，按《货币资金管理办法》规定使用支票。
保管好银行结算用个人名签。
审核经领导签批有效的支出凭证办理支票、汇票的领用。
按规定履行各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用
职
责
四
职责表述：
凭证的整理
工作
任务
按公司《财务档案管理办法》整理、装订、归档相关出纳资料。
职务权限：
业务权限
报销单证的复核权
有价票证领用手续审核权
人事权限
工作关系：
工作关系描述
内部工作关系
汇报
及时向财务经理、总监、董事长汇报资金运作中的问题
督导
协调
协调好本部门人员关系
协调好同公司相关部门工作关系
外部工作关系
各开户银行
任职资格
任职资格描述
学历
大专以上会计相关专业
年龄
性格
工作认真细致
工作经验
2年以上大中型企业本岗位工作经验
专业技能
具有良好沟通协调能力
能够熟练使用各种办公软件和各种财务软件
具备一定的货币鉴别能力
管理技能
职业发展
可以晋升职位
可转换职位
材料会计
存货会计岗位职务说明书
岗位名称
材料会计
岗位编号
所在部门
财务部
职等级别
直接上级
财务经理
直接下级
岗位概述：
负责进行存货核算，参与相关对帐工作；在权限范围内负责审核采购货款支付
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：
负责进行材料存货核算
工作
任务
按照材料分类办法进行材料总帐和明细账的设置，并进行分类汇总统计。
收集整理采购合同、采购单、材料验收单、送货单、材料发票，核对相符后，按物资分类标准编制入库单。
审核材料发票报销凭证是否和实际收货相符。
按入库单逐笔登记材料总帐、明细账
按成本预算计划，审核材料领用单，并给予计价
执行存货计价办法，计算存货收入、发出、库存成本，根据相关单据记帐
参与定期的材料盘点，与仓库、生产部、成本费用会计对账，保证账、卡、证、物相符一致
每月对账相符后编制数量金额式材料收发存报表
配合成本费用会计进行成本结转工作
采购合同、采购单、材料验收单、入库单、领料单等单证相关联次整理、装订、归档。
职
责
二
职责表述：
在权限范围内负责审核采购货款支付
工作
任务
将出纳审核的入库单据与付款金额无误的申请单及所附发票进行核对，并核查账面应付、预付等明细帐，确认供应商是否挂账。
对代缴运费、代缴罚款等
升级会员 