北京科锐度财务分析报告.docx
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北京科锐度财务分析报告
北京科锐[002350]2019年度财务分析报告
一．公司简介
公司名称
北京科锐配电自动化股份有限公司
公司英文名称
BeijingCreativeDistributionAutomationCo.,LTD
公司简称
北京科锐
股票代码
002350
成立时间
None
上市时间
2010-02-03
交易所
深圳证券交易所
注册地址
北京市海淀区西北旺东路10号院东区4号楼107
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
北京科锐2019年资产总额为3,381,698,827.5元，其中流动资产为2,162,302,491.94元，占总资产比例为63.94%；非流动资产为1,219,396,335.56元，占总资产比例为36.06%；
2019年北京科锐总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
338,169
100.00%
357,010
100.00%
291,827
100.00%
流动资产合计
216,230
63.94%
258,292
72.35%
202,935
69.54%
非流动资产合计
121,939
36.06%
98,717
27.65%
88,892
30.46%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，北京科锐2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货，各项分别占比为49.26%，49.26%和22.59%。
2019年北京科锐流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
216,230
100.00%
258,292
100.00%
202,935
100.00%
货币资金
45,288
20.94%
62,359
24.14%
34,691
17.09%
交易性金融资产
300
0.14%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
106,524
49.26%
122,103
47.27%
108,622
53.53%
应收票据
0
0.00%
1,535
0.59%
2,581
1.27%
应收账款
106,524
49.26%
120,567
46.68%
106,040
52.25%
预付款项
2,546
1.18%
5,388
2.09%
4,838
2.38%
其他应收款
10,445
4.83%
7,983
3.09%
4,683
2.31%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
43
0.02%
存货
48,838
22.59%
58,437
22.62%
48,446
23.87%
其他流动资产
2,286
1.06%
2,020
0.78%
1,652
0.81%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，北京科锐2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及长期股权投资，各项分别占比为53.81%，12.32%和7.45%。
2019年北京科锐非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
121,939
100.00%
98,717
100.00%
88,892
100.00%
长期股权投资
9,088
7.45%
10,390
10.53%
8,566
9.64%
其他权益工具投资
7,310
5.99%
9,216
9.34%
7,512
8.45%
其他非流动金融资产
4,411
3.62%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
266
0.22%
345
0.35%
437
0.49%
固定资产
65,613
53.81%
54,248
54.95%
43,496
48.93%
在建工程
8,497
6.97%
3,556
3.60%
7,831
8.81%
无形资产
15,018
12.32%
12,880
13.05%
13,304
14.97%
开发支出
1,683
1.38%
248
0.25%
0
0.00%
商誉
4,669
3.83%
3,604
3.65%
3,762
4.23%
长期待摊费用
1,257
1.03%
700
0.71%
684
0.77%
递延所得税资产
2,428
1.99%
2,632
2.67%
1,946
2.19%
其他非流动资产
1,693
1.39%
893
0.91%
1,350
1.52%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
北京科锐2019年年总负债金额为1,412,474,992.7元，所有者权益总额为1,969,223,834.8元，其中资本金为493,066,161.0元，资产负债率为41.77%，在负债中，流动负债为1,397,632,703.28元；占负债和所有者权益总额的41.33%，非流动负债为14,842,289.42元，占负债和所有者权益总额的0.44%。
2019年北京科锐负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
338,169
100.00%
357,010
100.00%
291,827
100.00%
流动负债合计
139,763
41.33%
154,237
43.20%
141,960
48.65%
非流动负债合计
1,484
0.44%
20,060
5.62%
20,060
6.87%
所有者权益（或股东权益）合计
196,922
58.23%
182,712
51.18%
129,807
44.48%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，北京科锐2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款，各项分别占比为50.30%，50.30%和28.54%。
2019年北京科锐流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
139,763
100.00%
154,237
100.00%
141,960
100.00%
短期借款
39,888
28.54%
10,000
6.48%
36,735
25.88%
应付票据及应付账款
70,302
50.30%
0
0.00%
77,903
54.88%
应付账款
70,302
50.30%
0
0.00%
77,903
54.88%
预收款项
6,959
4.98%
6,525
4.23%
4,557
3.21%
应付职工薪酬
4,412
3.16%
4,500
2.92%
3,117
2.20%
应交税费
2,346
1.68%
2,418
1.57%
4,194
2.95%
其他应付款
5,525
3.95%
130,473
84.59%
15,133
10.66%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
41
0.03%
一年内到期的非流动负债
10,328
7.39%
320
0.21%
318
0.22%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，北京科锐2019年的非流动负债主要包括其他非流动负债、长期借款以及应付债券，各项分别占比为96.63%，3.37%和0.00%。
2019年北京科锐非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
1,484
100.00%
20,060
100.00%
20,060
100.00%
长期借款
50
3.37%
20,060
100.00%
20,060
100.00%
其他非流动负债
1,434
96.63%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年北京科锐的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本（或股本），各项分别占比为40.10%，25.35%和25.04%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
196,922
100.00%
182,712
100.00%
129,807
100.00%
实收资本（或股本）
49,306
25.04%
50,027
27.38%
38,700
29.81%
资本公积
78,956
40.10%
82,539
45.17%
45,756
35.25%
库存股
-10,490
-5.33%
-13,416
-7.34%
-10,953
-8.44%
盈余公积
9,829
4.99%
9,235
5.05%
8,146
6.28%
未分配利润
49,926
25.35%
46,212
25.29%
40,071
30.87%
少数股东权益
19,393
9.85%
8,114
4.44%
8,085
6.23%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年北京科锐的净利润为98,845,251.04元，与2018年的106,852,103.96元相比下降了7.49%。
2015-2019年北京科锐净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
4,268
2016
8,293
94.32%
2017
8,151
-1.72%
2018
10,685
31.08%
2019
9,884
-7.49%
2.3.2营业利润分析
2019年北京科锐的营业利润为107,649,365.42元，与2018年的122,547,817.74元相比下降了12.16%。
2015-2019年北京科锐营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
3,308
2016
7,828
136.61%
2017
9,253
18.20%
2018
12,254
32.44%
2019
10,764
-12.16%
2.3.3利润总额分析
2019年北京科锐的利润总额为115,855,464.1元，与2018年的124,050,209.06元相比下降了6.61%。
2015-2019年北京科锐利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
5,414
2016
9,876
82.41%
2017
9,612
-2.67%
2018
12,405
29.05%
2019
11,585
-6.61%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年北京科锐的成本费用总额为2,348,299,966.1900005元，其中营业成本、销售费用以及管理费用，各项分别占比为78.04%，11.02%和5.51%。
2019年北京科锐成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-234,829
100.00%
-245,464
100.00%
-212,798
100.00%
营业成本
-183,263
78.04%
-192,426
78.39%
-165,444
77.75%
税金及附加
-2,027
0.86%
-2,058
0.84%
-2,011
0.95%
销售费用
-25,887
11.02%
-25,370
10.34%
-22,611
10.63%
管理费用
-12,929
5.51%
-12,134
4.94%
-21,607
10.15%
研发费用
-10,037
4.27%
-12,387
5.05%
0
-0.00%
财务费用
-684
0.29%
-1,086
0.44%
-1,122
0.53%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年北京科锐的经营现金流量净额为206,360,058.98元，与2018年的-22,908,771.33元相比下降了1000.79%；投资活动现金流净额为-78,525,261.51元；筹资活动现金流净额为-313,970,411.66元。
2015-2019年北京科锐经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2015
3,511
-15,942
3,011
2016
6,132
-14,682
18,744
2017
8,737
-20,937
6,978
2018
-2,290
-11,623
38,408
2019
20,636
-7,852
-31,397
2.4.2现金流入结构分析
2019年北京科锐现金流入总金额为3,380,194,518.03元，其中经营活动现金流入为3,137,062,814.15元，占现金流入总额的92.81%；投资活动现金流入为42,901,403.88元，占现金流入总额的1.27%；筹资活动现金流入为200,230,300.0元，占现金流入总额的5.92%。
2019年北京科锐现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
338,019
100.00%
340,997
100.00%
266,569
100.00%
经营活动现金流入小计
313,706
92.81%
274,415
80.47%
230,096
86.32%
投资活动现金流入小计
4,290
1.27%
2,093
0.61%
352
0.13%
筹资活动现金流入小计
20,023
5.92%
64,488
18.91%
36,120
13.55%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为2,943,305,893.01元,占经营活动现金流入小计的93.82%;收到的税费返还为15,449,873.44元,占经营活动现金流入小计的0.49%;收到其他与经营活动有关的现金为178,307,047.7元,占经营活动现金流入小计的5.68%。
2019年北京科锐经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
313,706
100.00%
274,415
100.00%
230,096
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
294,330
93.82%
255,439
93.08%
225,751
98.11%
收到的税费返还
1,544
0.49%
4,240
1.55%
2,102
0.91%
收到其他与经营活动有关的现金
17,830
5.68%
14,735
5.37%
2,243
0.97%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为40,997,861.01元,占投资活动现金流入小计的95.56%;取得投资收益收到的现金为883,492.87元,占投资活动现金流入小计的2.06%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为20,050.0元,占投资活动现金流入小计的0.05%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为1,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的2.33%。
2019年北京科锐投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
4,290
100.00%
2,093
100.00%
352
100.00%
收回投资收到的现金
4,099
95.56%
0
0.00%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
88
2.06%
137
6.57%
1
0.36%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
2
0.05%
6
0.31%
351
99.64%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
100
2.33%
0
0.00%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
1,950
93.13%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为230,300.0元,占筹资活动现金流入小计的0.12%;其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金为230,300.0元,占筹资活动现金流入小计的0.12%;取得借款收到的现金为200,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的99.88%。
2019年北京科锐筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
20,023
100.00%
64,488
100.00%
36,120
100.00%
吸收投资收到的现金
23
0.12%
48,488
75.19%
60
0.17%
其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金
23
0.12%
30
0.05%
60
0.17%
取得借款收到的现金
20,000
99.88%
16,000
24.81%
36,060
99.83%
2.4.3现金流出结构分析
2019年北京科锐现金流出总额为3,566,330,132.22元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,930,702,755.17元,占现金流出总额的82.18%;投资活动现金流出小计为121,426,665.39元,占现金流出总额的3.4%;筹资活动现金流出小计为514,200,711.66元,占现金流出总额的14.42%。
2019年北京科锐现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-356,633
100.00%
-316,502
100.00%
-271,790
100.00%
经营活动现金流出小计
-293,070
82.18%
-276,705
87.43%
-221,359
81.44%
投资活动现金流出小计
-12,142
3.40%
-13,717
4.33%
-21,290
7.83%
筹资活动现金流出小计
-51,420
14.42%
-26,079
8.24%
-29,141
10.72%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为2,087,004,517.62元,占经营活动现金流出小计的71.21%;支付给职工以及为职工支付的现金为285,919,810.66元,占经营活动现金流出小计的9.76%;支付的各项税费为118,607,017.03元,占经营活动现金流出小计的4.05%;支付其他与经营活动有关的现金为439,171,409.86元,占经营活动现金流出小计的14.99%。
2019年北京科锐经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-293,070
100.00%
-276,705
100.00%
-221,359
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-208,700
71.21%
-183,595
66.35%
-154,359
69.73%
支付给职工以及为职工支付的现金
-28,591
9.76%
-27,748
10.03%
-25,384
11.47%
支付的各项税费
-11,860
4.05%
-14,947
5.40%
-11,745
5.31%
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