昆明市财政局整体支出.docx
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昆明市财政局整体支出
2017年昆明市财政局整体支出
绩效评价报告
根据《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办[2013]129号）、《昆明市财政局关于做好2017年度预算绩效管理工作考核有关事项的通知》的要求和文件精神，昆明市财政局（以下简称“市财政局”）对2017年部门整体支出进行了绩效评价，报告如下。
一、部门概况
（一）部门基本情况
1.人员及机构情况
昆明市财政局是负责本市财政收支、财税政策、财政监督、行政事业单位国有资产管理工作的市政府组成部门，单位性质为行政单位。
下辖2个二级局，2个参公管理事业单位和4个事业单位，内设24个科室和党办、老干办。
经机构编制管理部门核定局机关（含非税收入管理局、会计监督管理局）行政编制233人，实际在编人员202人；下辖事业单位编制27人（其中参照公务员法管理15人），实际在编人员24人（其中参照公务员法管理12人）。
2.2017年主要工作目标
重点目标：
2017年全市地方公共财政预算收入比2016年增长5.5%；财政预算支出中八项支出合计增速10%；改革预算编审体系，改进预算控制方式，完善透明预算制度，建立跨年度预算平衡机制，全面推进行政事业单位内部控制制度建设等，重点目标占比重40%。
职能目标：
按照《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》精神，牵头落实《关于分解下达预算绩效管理改革主要任务的通知》确定的各项年度目标任务及专项考核工作；2.优化用好预算内投资，重点支持保障性安居工程、粮食、水利、节能环保、教育医疗文化等项目建设，发挥财政投资的引导撬动作用；3.推广政府和社会资本合作模式，拓宽投融资渠道等,职能目标占比重25%。
争取目标：
争取上级财政对支农资金支持13亿元；争取上级财政对社会保障资金支持17亿元等，争取目标占比重5%；
党建目标：
.基层党建工作；党风廉政建设和改进作风工作等，党建目标占比重30%。
（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等
1.部门整体支出规模
根据《昆明市财政局关于批复2017年部门预算的通知》（昆财行[2017]17号）的规定，市财政局局机关2017年年初预算资金为：
61,964,372元，其中：
基本支出49,239,672元，项目支出12,724,700元。
2、使用方向和主要内容、涉及范围
（1）基本支出主要用于机关人员的工资及奖金，对个人和家庭的补助，机关人员的住房保障，机关办公设备设施的日常维护及人员的办公费用如水电费、差旅费、会议费、培训费、邮电费、交通费等，对下属事业单位的补助及工作经费。
（2）项目支出主要用于市财政局局机关2017年度开展18个项目支出。
（3）涉及范围为市财政局机关本部，不含下属事业单位。
二、部门整体支出管理及使用情况
（一）基本支出
基本支出主要用于市财政局机关2017年度人员工资福利、住房保障以及办公用品的购买、公务用车的运行费、接待费等公用经费的支出，包括工资福利支出（人员支出）、商品服务支出（公用支出）和对个人及家庭补助支出三项内容。
2017年市财政局基本支出实际为60,193,966.93元，预算执行率为95.88%，具体情况如下：
1.工资福利支出49,992,887.87元
2.商品服务支出5,191,041.06元
3.对个人和家庭补助支出5,006,290.00元
（二）项目支出
1.项目资金安排落实、总投入等情况分析
市财政局（机关）2017年年初预计完成24个项目，预算资金为17,578,200元。
实际下达指标数为17,578,200元。
2.项目支出实际使用情况分析
在项目执行中，市财政局2017年实际支出19,194,212.7元，用于24项工作，预算执行率96.63%。
具体情况如下表：
2017年市财政局项目实际支出（财政拨款）
单位：
元
序号
项目分类
预算项目
已下达授权支付额度数
支付数
未支付原因
1
年初预算
评审费
7,000,000
6,817,636
2
年初预算
财政业务数据线路租用
554,400
520,649.32
3
年初预算
预算编制系统建设实施项目尾款
190,000
190,000
4
年初预算
智慧城市发展资金
387,000
387,000
5
年初预算
机房设备及系统维护
529,400
529,400
6
年初预算
出国经费
298,800
298,800
7
年初预算
信息化设备购置
558,000
556,470
8
年初预算
预算绩效管理工作经费
3,140,000
3,140,000
9
年初预算
会计无纸化考试视频监控建设及标准化考场建设补助
180,000
177,175
10
年初预算
金融支持先进工程装备制造业参与昆明市基础设施项目建设课题研究经费
270,000
210,000
11
年初预算
财政改革宣传科研经费及培训费
1,800,000
1,755,022.30
12
年初预算
全市财政系统预决算、财政改革专题会议费
150,000
150,000
13
年初预算
财政改革宣传业务学习经费
800,000
784,454.50
14
年初预算
会计系列考试考务费
3,400,000
3,342,158
15
年初预算
财政会计管理宣传培训工作经费
150,000
150,000
16
年初预算
中高级会计人才奖励
300,000
300,000
17
年初预算
法律顾问聘用
80,000
80,000
18
年初预算
办公家具购置
39,900
39,900
19
年初预算
义务教育经费保障机制自己专项检查工作经费
280,000
280,000
20
年初预算
道路交通事故社会救助基金委托服务费
190,000
173,084.86
21
年初预算
PPP专家库经费
250,000
70,712
22
年初预算
财政票据工本费
450,000
450,000
23
年初预算
财政票据电子化管理软件使用费
163,000
163,000
24
年初预算
非税收入征收管理经费
300,000
294,850
合计
21,028,500
20,359,615.98
3.项目支出的管理制度、办法的制定及执行情况
市财政局按照《预算法》《政府采购法》《会计法》等国家相关法律法规以及《行政事业单位财务制度》《昆明市党政机关、事业单位公务接待费管理暂行办法》等相关规定，结合自身实际，制定了《昆明市财政局机关财务管理办法》。
起到了按照财经纪律规范管理使用财政对资金、物资的作用。
根据行政事业单位内部控制及财政资金绩效管理等相关规定，制定了《昆明市财政局预算管理内部控制制度》及《昆明市财政局预算绩效管理实施办法（试行）》，规范了财政资金的事前、事中、事后控制，一定程度上保障了财政资金的安全性。
三、部门整体支出绩效情况
（一）经济性分析
1.成本（预算）控制情况。
2017年市财政局整体支出按照《关于批复2017年部门预算的通知》，对于基本支出中的工资福利支出（人员支出）和对个人和家庭的补助支出按照实际在编人员及进度均衡支付；对于商品及服务支出（公用支出）按照下达的预算执行，压缩公用经费的支出，压缩会议费、汽车燃修费，从严审批出国经费；对于项目支出的经费使用情况进行监督检查，超过经费规定的支出委托政府采购中心采购。
2.“三公经费”的支出情况。
基本支出中，“三公经费”支出共计567,035.86元。
其中：
因公出国（境）费用为546,610.8元，公务用车运行维护费为3,126.06元，公务接待费为17,299元。
（二）效率性分析
2017年，市财政局在市委、市政府稳增长工作要求下，从以下几个方面完成了工作：
一是认真贯彻落实国家和省关于经济工作的部署，完成《昆明市稳增长促发展若干政策措施》确定的各项工作任务，促进经济平稳较快发展。
二是认真贯彻落实《关于全面深化财税体制改革的实施意见》。
三是贯彻落实《昆明市人民政府办公厅关于进一步加强政府督促检查工作的实施意见》及配套文件，确保市政府常务会议决策事项、市惠民实事、市政府领导批交办事项、市政府督查事项落实到位。
四是认真做好信访、脱贫攻坚“挂包帮”对口帮扶、公共机构节能、应急管理、市12345非应急服务“一号通”平台、档案管理、政府网站信息公开、部门参与无偿献血、党务政务微博管理工作以及落实《昆明市2017年度市级机关保密工作目标责任书》
（三）履职效益分析
市财政局的主要职能是：
贯彻落实国家、省财税方针政策，承担本市各项财政收支管理任务，负责本市非税收入管理、行政事业单位国有资产、会计工作等财政事务。
是政府的重要职能部门。
2017年，在安排市本级各项支出的同时，强化政府性债务管理，为推进投融资公司转型发展提供条件，改革预算编审体系，改进预算控制方式，完善透明预算制度，建立跨年度预算平衡机制，全面推进行政事业单位内部控制制度建设。
2017年，市财政局按照《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》精神，牵头落实《关于分解下达预算绩效管理改革主要任务的通知》确定的各项年度目标任务及专项考核工作。
优化用好预算内投资，重点支持保障性安居工程、粮食、水利、节能环保、教育医疗文化等项目建设，发挥财政投资的引导撬动作用。
推广政府和社会资本合作模式，拓宽投融资渠道。
打好减税降费等政策组合拳，帮助企业降低成本。
压缩一般性业务性支出预算10%,统筹用于脱贫攻坚工作。
加大投入力度，市本级扶贫专项资金比上年翻一番。
积极支持实施农村危房改造和抗震安居工程2.5万户。
全面完成2017年依法行政暨法治政府建设各项目标任务。
做好2017年市政务服务中心窗口工作。
完成2016年度“质量强市”暨创建全国质量强市示范城市专项工作各项任务。
全面完成2017年食品安全工作各项目标任务。
新形势下依法认真做好部门年度统计工作。
落实《中共昆明市委昆明市人民政府关于深化科技体制改革建立创新机制推动创新发展的实施意见》（昆发〔2015〕6号）确定的各项年度目标任务。
完成2017年主要污染物总量减排工作。
（三）可持续性分析
基本支出保障了职工工资、津补贴的及时足额发放，保障了机构的正常运转，各项工作才能顺利开展。
项目支出是市财政局针对财政部门的职能职责和财政局的实际业务工作开展情况需要制定的，保障了全市财政工作的正常有序开展，提高了财政工作的效率。
（四）资产使用性分析
市财政局机关固定资产3，015.30万元，其中，在使用过程中由于部分固定资产购买年限过长或毁损已达到不能使用的条件，截止2017年末实际在用固定资,2,744.83万元，固定资产使用率为91%。
四、评价结果
经过评价小组对项目绩效情况进行综合打分，评价得分为93分。
五、存在的主要问题
项目支出预算下达的任务与实际完成存在差距，绩效管理不够细化，对项目支出的投入、实施、跟踪、效果监督不够。
六、改进措施与有关建议
1.建立健全相关制度。
及时随着社会发展更新本部门制度，完善和细化项目支出的跟踪、监督、绩效管理。
2.进一步完善和细化绩效指标。
在绩效指标设定方面，我局结合工作实际，不断进行优化和调整，2017年的绩效指标在2016年的基础上进行了灵活的调整，下一步，在2018年绩效指标设计时，我们将在绩效管理处的指导帮助下，借鉴好的经验和做法，本着科学、合理、完善的原则，对项目支出绩效自评指标体系中的三级指标进行再优化和完善，使绩效目标量化、细化并严格执行，以绩效评估、考核促进项目前期工作管理水平提升，同时注重绩效跟踪落实工作。
3.进一步加强项目管理和监督。
针对部分项目前期工作推行缓慢，不能按计划执行，我局拟对近年下达的项目计划进行梳理，研究更有效的方法提高项目前期资金的使用效率。
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